澳大利亚商业编号 (ABN) 是一个独一无二的 11 位数字，用来标识澳大利亚的企业，用于各种税收和商业目的。ABN 由澳大利亚商业登记处 (ABR) 签发，该登记处由澳大利亚税务局 (ATO) 管理。ABN 系统于 2000 年 7 月推出，是澳大利亚政府税收改革议程的一部分，其中包括引入商品及服务税 (GST)。

ABN 在简化澳大利亚税收和商业监管体系方面迈出了一大步 — 截至 2023 年 6 月，该国拥有超过 250 万家交易活跃的企业。在 ABN 系统推出之前，澳大利亚的企业必须在不同的政府部门和机构使用多个识别号码，这是一个复杂而低效的系统。ABN 系统旨在简化这些交互，使企业更容易与政府互动。

ABN 有多种用途。企业在与政府和其他企业打交道时通过其 ABN 表明自己的身份，通过提供唯一的标识符来确认企业详细信息，从而提高企业效率。企业还使用其 ABN 注册 GST 并递交所得税申报表，从而简化了报税流程。拥有一个企业识别号简化了整个澳大利亚的多项商业交易。

本指南将介绍澳大利亚的企业需要了解为什么 ABN 有用、何时应该申请以及申请流程是什么样的。

目录

• 企业何时需要 ABN？
  
• 企业如何申请 ABN？
  
• 申请 ABN 后可能的结果
  

企业何时需要 ABN？

如果您是澳大利亚企业，即使企业规模较小或属于兼职性质，通常也应该申请 ABN。ABN 可使您的企业看起来更专业，让您享受某些福利，并简化报税程序。希望注册 GST、希望从所得税中扣除业务开支或希望注册“.au”域名的企业都需要 ABN。

如果企业的年营业额超过 75,000 美元（不包括 GST），因此需要注册 GST，或者如果他们从其他需要 ABN 的企业接收付款，则需要申请 ABN。澳大利亚企业需要 ABN 的情况概述如下。

• 个体经营：如果您是以个体经营商的身份开展业务，您一般需要有 ABN，前提是您必须注册 GST（即，如果您预计您的年营业额超过 75,000 美元，不含 GST），如果您想为自己的企业网站 注册“.au”域名，或者如果您想获得其他商业利益，如某些补助金或折扣。
  
• 合作关系：合伙企业必须申请 ABN 以用于其所有业务活动。
  
• ASIC 公司：所有在 ASIC 注册的公司都会自动收到一个澳大利亚公司编号 (ACN)，企业可以使用该编号申请 ABN。
  
• 提供特定服务的公司：某些商业服务（例如出租车驾驶）要求您注册 GST，无论您的营业额如何，因此需要 ABN。
  

企业如何申请 ABN？

为您的澳大利亚企业申请 ABN 非常简单。ATO 和 ABR 网站提供全面的信息和资源来指导您完成 ABN 申请流程，如果您对所需内容有任何疑问，可以咨询注册税务或商业活动声明 (BAS) 代理以获得指导。如果您的业务结构复杂，专业人士的帮助可能尤其有用。

ABN 申请流程概述如下。

• 检查资格：首先确保您有资格获得 ABN。澳大利亚商业登记处网站 提供了有用的信息来确定您的资格，因此请首先查看该网站，以避免不必要的申请和任何潜在的法律后果。如果您申请 ABN、注册 GST 并在不符合资格时申请 GST 抵免，您可能会面临法律诉讼。请记住，如果您从事商业活动（即使是兼职），如果您必须注册 GST（即您的预计年营业额在 GST 前超过 75,000 美元），如果您想注册“.au”域名，或者如果您从其他需要 ABN 的企业收取款项，一般都需要 ABN。

• 收集必要的信息：申请时，您需要随手携带的文件和详细信息，包括全名、出生日期、住址和联系方式等个人详细信息，以及法定名称、业务结构（独资、合伙、公司）、生效日期、业务活动和预计年营业额等业务信息。某些业务结构也要求提交您的员工信息，例如合伙企业中的合伙人或公司的董事，您应该在开始申请之前验证您的业务结构的具体要求。您通常还需要提交身份证明，例如澳大利亚护照、驾照、出生证明或医疗保险卡。

• 选择申请方法：您可以通过以下两种方式之一在线申请 ABN。如果您已经有一个与澳大利亚税务局 (ATO) 个人资料关联的 myGovID 账户，最快捷且最简单的选择是通过 myGovID 申请。您也可以直接通过澳大利亚商业登记处 (ABR) 网站 直接申请，但您需要先创建一个 ABR 账户。

• 完成申请：按照所选平台上的提示操作，准确输入收集到的信息。在提交申请之前，请仔细检查所有详细信息，以避免因不准确而导致的潜在延误或拒绝。满意后，提交申请。

• 查看申请回复：如果申请成功，您将立即收到 11 位 ABN 和确认文件，请打印或保存以备将来参考。如果申请需要人工审核，您需要在接下来的几周内跟踪您的申请状态，定期检查您的电子邮件、垃圾邮件文件夹和 ABR 网站。如果 ABR 要求提供更多信息，请及时提供以加快流程。

• 验证 ABR 详细信息：为您分配 ABN 后，您的详细信息将被添加到 ABR 中。如果需要，您可以请求某些商家信息的隐私选项，并且您应根据商家信息、结构或联系方式的任何更改随时更新 ABR。

• 确定 GST 义务：获得 ABN 并不意味着您需要注册 GST。根据您的预期营业额和活动研究您的义务。

申请 ABN 后可能的结果

提交 ABN 申请 后有几种可能的结果，每种结果的处理时间不同。如果您的申请获得电子批准，myGovID 和 ABR 网站将在申请完成后立即发送 11 位 ABN。如果您的申请需要进一步核实或需要更多信息，澳大利亚商业登记处将需要人工审核，审核时间可能长达 20 个工作日，情况复杂的可能需要更长时间。人工审核后，申请可能会被拒绝或批准。由于人手有限，节假日期间提交的申请可能会进一步延迟处理。

提交 ABN 申请后可能出现的结果概述如下。

• 立即批准：这是最理想的结果，您的申请将立即得到处理和验证。您将立即收到 11 位数的 ABN 和确认文件，您可以立即开始将 ABN 用于相关目的，例如申请 GST、登记纳税或接受付款。

• 人工审核：如果您的申请需要进一步核实或补充信息，它将被标记为人工审核，您将收到一个参考编号和相关通知。如果 ABR 无法根据所提供的文件确认您的身份，或您的申请缺少重要信息，或您的业务结构复杂或不寻常，则可能需要手动审核您的申请。如果 ABR 在审核过程中需要更多详细信息，将与您联系。如果您在预期时间内没有收到关于您申请的任何更新，请考虑联系 ABR 以求澄清，并请注意，即使在“待处理”申请状态下，您也可以通过提供参考编号来访问与 ABN 相关的某些服务。

• 人工审核后审批：如果 ABR 在人工审核期间成功验证了您的信息，您将以与即时批准相同的方式收到 ABN。然后，您可以像往常一样使用 ABN。

• 人工审核后的拒绝：在极少数情况下，如果提供的信息不准确、不完整或不符合资格要求，您的申请可能会被拒绝。ABR 将通过电子邮件和其网站提供拒绝的详细原因。您可以选择纠正问题并重新申请或寻求专业帮助来解决问题。

天使投资人与其他类型投资者

在寻求天使投资人资金之前，先熟悉其他类型的初创公司投资者。以下是投资选项概览：

• 风险投资家：风险投资家 (VC) 是指为具有高增长潜力的初创公司提供投资的机构或个人，通常以换取股权作为回报。与天使投资人不同，他们一般在初创公司发展的后期阶段进行投资，即企业已展现出一定的市场吸引力之后。风险投资家的投资金额通常远大于天使投资人，并且对公司的发展方向参与度更高。他们追求可观的投资回报，对业务扩张和在特定时间内实现退出通常持有更积极的态度。

• 种子基金：种子基金是专注于早期投资的风险资本基金，投资阶段通常早于天使投资和大规模风险资本轮次。它们投资的初创公司已走出概念阶段，拥有最小可行产品 (MVP) 或初步的市场验证。

• 孵化器和加速器：这类项目通过培训、导师指导和融资支持来扶持初创公司。孵化器通常聚焦于早期开发阶段，帮助创业者把创意转化为可行的商业模式。而加速器则致力于在短期内推动已成型企业实现快速规模化增长。

• 企业投资者：一些公司投资初创公司，以获取创新技术、进入新市场或培养战略合作伙伴关系。这类投资者能够提供丰富的资源，但他们追求的可能不只是财务回报，还可能包括技术所有权，或是对公司发展方向的控制权。

• 众筹：这涉及通过网络平台向大量人群筹集少量资金。众筹对于希望向广泛受众验证产品、与潜在客户互动并在不放弃股权或负债的情况下筹集资金的初创公司来说，是一个不错的选择。

• 政府补助和补贴：在某些领域——尤其是涉及科学研究、清洁技术或社会影响的领域——政府补助与补贴可以在不稀释股权的情况下提供资金。

• 点对点贷款和债务融资：债务融资包括金融机构贷款或点对点借贷平台。这类融资方式对于初创公司而言通常更难获得，并且要求初创公司按期偿还贷款本金及利息，但其不会稀释股权。

• 高净值家族：高净值家族通常会设立私人财富管理咨询机构（即家族办公室），直接投资初创公司。与传统风险投资家相比，这类投资者能提供可观的资金，且可能更倾向于长期投资。

• 天使投资团体和联合投资：与个人天使投资人不同，天使投资团体或联合投资人会集中资源投资初创公司。这些团体可以提供更大额资金，并结合多位投资者的专业知识和网络。

每种类型的投资者都提供不同的优势、期望和参与程度。初创公司应仔细考虑自身的发展阶段、行业、资金需求以及希望发展的战略关系类型，然后再决定与哪种类型的投资者合作。