澳大利亚商业编号 (ABN) 是一个独一无二的 11 位数字，用来标识澳大利亚的企业，用于各种税收和商业目的。ABN 由澳大利亚商业登记处 (ABR) 签发，该登记处由澳大利亚税务局 (ATO) 管理。ABN 系统于 2000 年 7 月推出，是澳大利亚政府税收改革议程的一部分，其中包括引入商品及服务税 (GST)。

ABN 在简化澳大利亚税收和商业监管体系方面迈出了一大步 — 截至 2023 年 6 月，该国拥有超过 250 万家交易活跃的企业。在 ABN 系统推出之前，澳大利亚的企业必须在不同的政府部门和机构使用多个识别号码，这是一个复杂而低效的系统。ABN 系统旨在简化这些交互，使企业更容易与政府互动。

ABN 有多种用途。企业在与政府和其他企业打交道时通过其 ABN 表明自己的身份，通过提供唯一的标识符来确认企业详细信息，从而提高企业效率。企业还使用其 ABN 注册 GST 并递交所得税申报表，从而简化了报税流程。拥有一个企业识别号简化了整个澳大利亚的多项商业交易。

本指南将介绍澳大利亚的企业需要了解为什么 ABN 有用、何时应该申请以及申请流程是什么样的。

目录

• 企业何时需要 ABN？
  
• 企业如何申请 ABN？
  
• 申请 ABN 后可能的结果
  

企业何时需要 ABN？

如果您是澳大利亚企业，即使企业规模较小或属于兼职性质，通常也应该申请 ABN。ABN 可使您的企业看起来更专业，让您享受某些福利，并简化报税程序。希望注册 GST、希望从所得税中扣除业务开支或希望注册“.au”域名的企业都需要 ABN。

如果企业的年营业额超过 75,000 美元（不包括 GST），因此需要注册 GST，或者如果他们从其他需要 ABN 的企业接收付款，则需要申请 ABN。澳大利亚企业需要 ABN 的情况概述如下。

• 个体经营：如果您是以个体经营商的身份开展业务，您一般需要有 ABN，前提是您必须注册 GST（即，如果您预计您的年营业额超过 75,000 美元，不含 GST），如果您想为自己的企业网站 注册“.au”域名，或者如果您想获得其他商业利益，如某些补助金或折扣。
  
• 合作关系：合伙企业必须申请 ABN 以用于其所有业务活动。
  
• ASIC 公司：所有在 ASIC 注册的公司都会自动收到一个澳大利亚公司编号 (ACN)，企业可以使用该编号申请 ABN。
  
• 提供特定服务的公司：某些商业服务（例如出租车驾驶）要求您注册 GST，无论您的营业额如何，因此需要 ABN。
  

企业如何申请 ABN？

为您的澳大利亚企业申请 ABN 非常简单。ATO 和 ABR 网站提供全面的信息和资源来指导您完成 ABN 申请流程，如果您对所需内容有任何疑问，可以咨询注册税务或商业活动声明 (BAS) 代理以获得指导。如果您的业务结构复杂，专业人士的帮助可能尤其有用。

ABN 申请流程概述如下。

• 检查资格：首先确保您有资格获得 ABN。澳大利亚商业登记处网站 提供了有用的信息来确定您的资格，因此请首先查看该网站，以避免不必要的申请和任何潜在的法律后果。如果您申请 ABN、注册 GST 并在不符合资格时申请 GST 抵免，您可能会面临法律诉讼。请记住，如果您从事商业活动（即使是兼职），如果您必须注册 GST（即您的预计年营业额在 GST 前超过 75,000 美元），如果您想注册“.au”域名，或者如果您从其他需要 ABN 的企业收取款项，一般都需要 ABN。

• 收集必要的信息：申请时，您需要随手携带的文件和详细信息，包括全名、出生日期、住址和联系方式等个人详细信息，以及法定名称、业务结构（独资、合伙、公司）、生效日期、业务活动和预计年营业额等业务信息。某些业务结构也要求提交您的员工信息，例如合伙企业中的合伙人或公司的董事，您应该在开始申请之前验证您的业务结构的具体要求。您通常还需要提交身份证明，例如澳大利亚护照、驾照、出生证明或医疗保险卡。

• 选择申请方法：您可以通过以下两种方式之一在线申请 ABN。如果您已经有一个与澳大利亚税务局 (ATO) 个人资料关联的 myGovID 账户，最快捷且最简单的选择是通过 myGovID 申请。您也可以直接通过澳大利亚商业登记处 (ABR) 网站 直接申请，但您需要先创建一个 ABR 账户。

• 完成申请：按照所选平台上的提示操作，准确输入收集到的信息。在提交申请之前，请仔细检查所有详细信息，以避免因不准确而导致的潜在延误或拒绝。满意后，提交申请。

• 查看申请回复：如果申请成功，您将立即收到 11 位 ABN 和确认文件，请打印或保存以备将来参考。如果申请需要人工审核，您需要在接下来的几周内跟踪您的申请状态，定期检查您的电子邮件、垃圾邮件文件夹和 ABR 网站。如果 ABR 要求提供更多信息，请及时提供以加快流程。

• 验证 ABR 详细信息：为您分配 ABN 后，您的详细信息将被添加到 ABR 中。如果需要，您可以请求某些商家信息的隐私选项，并且您应根据商家信息、结构或联系方式的任何更改随时更新 ABR。

• 确定 GST 义务：获得 ABN 并不意味着您需要注册 GST。根据您的预期营业额和活动研究您的义务。

申请 ABN 后可能的结果

提交 ABN 申请 后有几种可能的结果，每种结果的处理时间不同。如果您的申请获得电子批准，myGovID 和 ABR 网站将在申请完成后立即发送 11 位 ABN。如果您的申请需要进一步核实或需要更多信息，澳大利亚商业登记处将需要人工审核，审核时间可能长达 20 个工作日，情况复杂的可能需要更长时间。人工审核后，申请可能会被拒绝或批准。由于人手有限，节假日期间提交的申请可能会进一步延迟处理。

提交 ABN 申请后可能出现的结果概述如下。

• 立即批准：这是最理想的结果，您的申请将立即得到处理和验证。您将立即收到 11 位数的 ABN 和确认文件，您可以立即开始将 ABN 用于相关目的，例如申请 GST、登记纳税或接受付款。

• 人工审核：如果您的申请需要进一步核实或补充信息，它将被标记为人工审核，您将收到一个参考编号和相关通知。如果 ABR 无法根据所提供的文件确认您的身份，或您的申请缺少重要信息，或您的业务结构复杂或不寻常，则可能需要手动审核您的申请。如果 ABR 在审核过程中需要更多详细信息，将与您联系。如果您在预期时间内没有收到关于您申请的任何更新，请考虑联系 ABR 以求澄清，并请注意，即使在“待处理”申请状态下，您也可以通过提供参考编号来访问与 ABN 相关的某些服务。

• 人工审核后审批：如果 ABR 在人工审核期间成功验证了您的信息，您将以与即时批准相同的方式收到 ABN。然后，您可以像往常一样使用 ABN。

• 人工审核后的拒绝：在极少数情况下，如果提供的信息不准确、不完整或不符合资格要求，您的申请可能会被拒绝。ABR 将通过电子邮件和其网站提供拒绝的详细原因。您可以选择纠正问题并重新申请或寻求专业帮助来解决问题。

17. 考虑商业贷款

将商业贷款作为财务战略的一部分，是加快企业发展的有力步骤。下面介绍如何进行这一步骤：

• 确定您的贷款需求：在进入贷款申请流程之前，请评估您是否真正需要贷款。也许您需要资金来扩大业务、购买设备、增加库存、雇佣员工或保持现金流稳定。明确企业的财务需求有助于您在申请贷款时做出更明智的决定。

• 研究不同类型的贷款：企业可以获得不同类型的贷款，包括传统银行贷款、小型企业管理局 (SBA) 贷款，以及替代性在线贷款和信用额度。每种类型都有自己的条款、利率和要求。正确的选择取决于您的具体需求、财务状况和业务所处阶段。

• 考虑资格要求：贷款方批准贷款的标准各不相同。这些因素包括您的信用评分、业务收入、业务盈利能力以及经营时间。在申请贷款之前，请仔细检查这些标准，看看自己是否符合条件。

• 准备您的贷款申请：一旦您选择了贷款类型并确认您符合贷方的标准，下一步就是准备您的贷款申请。这包括汇编财务文件，如您的业务计划、财务报表、纳税申报表以及抵押品的详细信息。您可能还需要提交一份计划，概述您打算如何使用贷款以及如何偿还贷款。

• 比较贷款报价：如果您的贷款申请获得批准，您可能会收到来自不同贷方的报价。仔细考虑每份报价的条款，包括利率、贷款额、贷款期限和任何附加费用。确保您了解贷款的总成本，以及还款条款如何与企业的财务预测保持一致。

举债是一项严肃的承诺，需要仔细规划和考虑。如需在整个过程中获得更多指导，请咨询财务顾问或导师。

创业没有捷径可走。在早期阶段偷懒省事或省略步骤，可能导致未来遇到不必要的摩擦、混乱，甚至是法律责任。不过，虽然创办新企业的许多工作看似繁琐，但其实并不复杂。在这一过程中，采取深思熟虑、有条不紊的方法，并按照正确的顺序处理每一个步骤，将为您奠定基础，支持您实现企业的所有目标和梦想——这正是您最初开始这一旅程的动机所在。