Il codice ABN (Australian Business Number) è un numero univoco di 11 cifre che identifica le attività in Australia e viene utilizzato per vari scopi fiscali e commerciali. I codici ABN sono rilasciati dall'Australian Business Register (ABR), gestito dall'Australian Taxation Office (ATO). Il sistema ABN è entrato in vigore nel luglio 2000 nell'ambito del programma di riforma fiscale del governo australiano, che comprendeva l'introduzione dell'imposta sui beni e servizi (GST).
Il sistema ABN ha rappresentato un grande passo avanti nello snellimento dei sistemi di tassazione e di regolamentazione delle attività australiane: a giugno 2023, il paese contava oltre 2,5 milioni di attività commerciali attive. Prima del sistema ABN, le attività australiane dovevano utilizzare più numeri di identificazione per i diversi dipartimenti e agenzie governativi, un metodo complesso e inefficiente. Il sistema ABN è stato progettato per semplificare queste interazioni delle attività con il governo.
Il codice ABN ha diversi scopi. Le attività si identificano attraverso il codice ABN nei rapporti con il governo e con le altre attività, migliorando l'efficienza aziendale grazie a un identificativo univoco attraverso il quale è possibile confermare i dettagli dell'attività. Le attività utilizzano il codice ABN anche per registrarsi per la GST e per presentare le dichiarazioni dei redditi, semplificando la procedura di compilazione delle dichiarazioni. Avere un unico numero di identificazione aziendale ha semplificato diverse transazioni commerciali in tutta l'Australia.
Questa guida illustra ciò che le attività australiane devono sapere sul perché i codici ABN sono utili, quando devono richiederli e come si svolge la procedura di richiesta.
Contenuto dell'articolo
- Quando un'attività necessita di un codice ABN?
- Che cosa devono fare le attività per richiedere un codice ABN?
- Possibili risultati dopo la richiesta di un codice ABN
Quando un'attività necessita di un codice ABN?
Se hai un'attività in Australia, anche se piccola o part-time, in genere è sempre una buona idea ottenere un codice ABN. Un codice ABN conferisce alla tua attività un aspetto più professionale, ti consente di accedere a determinati vantaggi e semplifica la reportistica fiscale. Le attività che vogliono registrarsi per la GST, dedurre le spese aziendali dall'imposta sui redditi o registrarsi per un nome di dominio ".au" devono avere un codice ABN per farlo.
Le attività dovranno richiedere un codice ABN se il loro fatturato annuo supera i 75.000 $ (al lordo della GST) e sono quindi tenute a registrarsi per la GST oppure se ricevono pagamenti da altre attività che richiedono un codice ABN. I casi in cui le attività australiane dovranno dotarsi di ABN sono descritti di seguito.
- Imprese individuali: se operi come imprenditore individuale, in genere hai bisogno di un codice ABN se devi registrarti per la GST (ovvero, se prevedi che il tuo fatturato annuo supererà i 75.000 $, al lordo della GST), se vuoi registrare un nome di dominio ".au" per il sito web aziendale o se vuoi accedere ad altri vantaggi per la tua attività come alcune sovvenzioni o sconti.
- Partnership: le partnership sono tenute a richiedere un codice ABN da utilizzare per tutte le attività aziendali.
- Aziende ASIC: tutte le aziende registrate presso l'ASIC ricevono automaticamente un codice ACN (Australian Company Number), che può essere utilizzato per richiedere un codice ABN.
- Aziende che offrono servizi specifici: alcuni servizi professionali, come l'autista di taxi, richiedono la registrazione alla GST indipendentemente dal fatturato e quindi necessitano di un codice ABN.
Che cosa devono fare le attività per richiedere un codice ABN?
Ottenere un codice ABN per un'attività australiana è semplice. I siti web dell'ATO e dell'ABR offrono informazioni e risorse complete per guidarti nella procedura di richiesta del codice ABN e, se non ti è chiaro che cosa è necessario, puoi consultare un agente fiscale o BAS (Business Activity Statement) registrato. L'aiuto di un professionista può essere utile soprattutto se la struttura della tua attività è complessa.
La procedura di richiesta del codice ABN è descritta in dettaglio qui di seguito.
Verifica l'idoneità: assicurati innanzitutto di avere l'idoneità per ricevere un codice ABN. Il sito web dell'Australian Business Register offre informazioni utili per determinare l'idoneità, quindi consultalo prima per evitare richieste inutili e potenziali ripercussioni legali. Potresti incorrere in azioni legali se fai richiesta per un codice ABN, ti registri per la GST e richiedi crediti GST senza averne diritto. Tieni presente che in genere un codice ABN è necessario se svolgi attività commerciali (anche part-time), se hai l'obbligo di registrarti per la GST (ovvero se il tuo fatturato annuo previsto supera i 75.000 $, al lordo della GST), se vuoi registrare un nome di dominio ".au" o se ricevi pagamenti da altre attività che richiedono un codice ABN.
Raccogli le informazioni necessarie: per presentare la richiesta, dovrai avere a portata di mano documenti e dettagli, tra cui dati personali come il tuo nome e cognome, la data di nascita, l'indirizzo di residenza e le informazioni di contatto, nonché informazioni sull'attività come la ragione sociale, la struttura aziendale (ditta individuale, partnership, azienda), la data di inizio dell'attività, le attività commerciali e il fatturato annuo stimato. Alcune strutture aziendali richiederanno anche la trasmissione dei dati dei tuoi associati, come i partner di una partnership o i membri del consiglio di amministrazione di un'azienda, e dovrai verificare i requisiti specifici della tua struttura aziendale prima di presentare la richiesta. In genere è necessario presentare anche un documento di identità, come un passaporto australiano, una patente di guida, un certificato di nascita o una tessera Medicare.
Scegli il metodo di richiesta: puoi richiedere il codice ABN online in due modi. Se hai già un account myGovID collegato al tuo profilo dell'Australian Taxation Office (ATO), l'opzione più semplice e veloce sarà quella di presentare la richiesta tramite myGovID. Puoi anche presentare la richiesta direttamente attraverso il sito web dell'Australian Business Register (ABR), ma dovrai prima creare un account ABR.
Completa la richiesta: segui le istruzioni della piattaforma scelta, inserendo accuratamente le informazioni raccolte. Ricontrolla tutti i dettagli prima di inviare la richiesta per evitare potenziali ritardi o rifiuti dovuti a imprecisioni. Una volta eseguiti tutti i controlli, invia la richiesta.
Esamina la risposta alla richiesta: se la richiesta è andata a buon fine, riceverai immediatamente il codice ABN a 11 cifre e un documento di conferma, che dovrai stampare o salvare per riferimento futuro. Se la richiesta richiede una verifica manuale, dovrai seguirne lo stato nelle settimane successive, controllando regolarmente la tua email, la cartella spam e il sito web dell'ABR. Se l'ABR richiede ulteriori informazioni, forniscile tempestivamente per accelerare la procedura.
Verifica i dettagli ABR: una volta assegnato il codice ABN, i tuoi dati saranno aggiunti all'ABR. Se necessario, puoi richiedere opzioni di privacy per alcune informazioni sull'attività e devi tenere aggiornato l'ABR con qualsiasi modifica delle informazioni, della struttura o dei recapiti dell'attività.
Determina gli obblighi GST: ottenere un codice ABN non significa automaticamente doversi registrare per la GST. Esegui una ricerca relativa ai tuoi obblighi in base al fatturato e alle attività previste.
Possibili risultati dopo la richiesta di un codice ABN
L'invio di una richiesta ABN può avere alcuni possibili risultati, ciascuno con tempi di elaborazione diversi. Se la richiesta viene approvata elettronicamente, sia myGovID che il sito web ABR ti invieranno il codice ABN a 11 cifre immediatamente dopo il completamento. Se la richiesta prevede ulteriori verifiche o se sono necessarie informazioni aggiuntive, l'Australian Business Register dovrà procedere a una revisione manuale, che può richiedere fino a 20 giorni lavorativi o anche di più per i casi complessi. Dopo la revisione manuale, la richiesta può essere respinta o approvata. Le richieste presentate durante i giorni festivi possono subire ulteriori ritardi nell'elaborazione a causa della scarsità di personale.
Di seguito sono illustrati i potenziali risultati della presentazione di una richiesta ABN.
Approvazione immediata: questo è il risultato più auspicato, in cui la richiesta viene immediatamente elaborata e verificata. Riceverai immediatamente il codice ABN a 11 cifre insieme a un documento di conferma e potrai iniziare subito a utilizzarlo per scopi pertinenti come la registrazione per la GST, la registrazione fiscale o l'accettazione di pagamenti.
Revisione manuale: se la richiesta richiede ulteriori verifiche o informazioni aggiuntive, verrà contrassegnata per la revisione manuale e riceverai una notifica contenente un numero di riferimento. L'ABR potrebbe dover rivedere manualmente la tua richiesta se non è in grado di confermare la tua identità sulla base dei documenti forniti, se nella richiesta mancano informazioni importanti o se la struttura aziendale è complessa o insolita. L'ABR ti contatterà se avrà bisogno di ulteriori dettagli durante la procedura di revisione. Se non ricevi aggiornamenti sulla richiesta entro i tempi previsti, valuta l'opportunità di contattare l'ABR per ottenere chiarimenti. Tieni presente che potresti essere in grado di accedere ad alcuni servizi associati al codice ABN anche mentre lo stato della richiesta è in sospeso, fornendo il numero di riferimento.
Approvazione dopo la revisione manuale: se l'ABR riesce a verificare le tue informazioni durante la revisione manuale, riceverai il codice ABN con le stesse modalità dell'approvazione immediata. Potrai quindi utilizzare il codice ABN come di consueto.
Rifiuto dopo la revisione manuale: in rari casi, la richiesta può essere respinta se le informazioni fornite sono imprecise, incomplete o non soddisfano i requisiti di idoneità. L'ABR fornirà motivazioni dettagliate per il rifiuto via email e sul suo sito web. È possibile scegliere se correggere gli errori e ripresentare la richiesta o se rivolgersi a un professionista per risolvere i problemi.