对于澳大利亚约 270 万家企业的所有者而言，了解普通账单与税务账单的区别是运营中的重要一环。需要商品及服务税 (GST) 减免的客户，也有必要了解何时使用何种账单。

接下来，我们将解释澳大利亚税务账单与普通账单的区别、各自的使用场景，以及如何正确使用。

本文内容

• 澳大利亚的税务账单和普通账单有什么区别？
  
• 澳大利亚的普通账单包含哪些内容？
  
• 根据澳大利亚商品及服务税规则，企业需要了解哪些关于税务账单的信息？
  
• 企业在澳大利亚何时需要开具税务账单？
  
• 税务账单必须包含哪些信息？
  
• 企业可以在没有税务账单的情况下申报商品及服务税吗？
  
• 开票软件如何帮助企业遵守商品及服务税规则？
  
• Stripe Tax 如何提供帮助
  

澳大利亚的税务账单和普通账单有什么区别？

普通账单与税务账单的区别在于商品及服务税。不收取商品及服务税时使用普通账单；收取商品及服务税时则需开具税务账单。

只有注册了商品及服务税的企业才可开具税务账单。这些账单必须包含您的澳大利亚商业号码 (ABN)，显示商品及服务税金额，并明确标注“税务账单”。客户需要完整、正确的税务账单才能申请商品及服务税减免。如果缺少详细信息、价格模糊或存在标签错误，则无法申请减免。

澳大利亚的普通账单包含哪些内容？

普通账单是标准的付款请求。当企业未注册商品及服务税时，会开具此类账单。对于非税务账单必须包含的内容，没有相关法律规定，但通常包括企业名称、ABN（如果公司有此号码）、账单日期、唯一账单编号、所提供商品或服务的描述、应付款总额以及付款条款。

根据澳大利亚商品及服务税规则，企业需要了解哪些关于税务账单的信息？

税务账单是澳大利亚税务局 (ATO) 用于追踪商品及服务税的正式文件。它是客户纳税申报的必要组成部分，客户可凭借税务账单申请进项税额减免（即客户在商业开支中已支付的商品及服务税）。如果企业已注册商品及服务税，则依法需为应税销售开具税务账单。这适用于任何收取商品及服务税的销售，通常按标准税率 10% 收取。

即便企业正确收取了商品及服务税，但未能开具有效的税务账单，仍会引发问题。客户将无法申请其商品及服务税减免，并且如果澳大利亚税务局 (ATO) 审查企业记录，企业可能会面临合规问题。

企业在澳大利亚何时需要开具税务账单？

如果您的企业已注册商品及服务税，对于任何超过 82.50 澳元 (AUD)（含商品及服务税）的应税销售，如果客户要求，您必须开具税务账单。客户提出要求后，您有 28 天的时间提供账单。

具体规定如下：

• 销售额超过 82.50 澳元（含商品及服务税）：如果客户要求，您必须提供税务账单。

• 销售金额低于或等于 82.50 澳元（含商品及服务税）：无需提供完整的税务账单。通常，收据或基本账单就足够了。

28 天的窗口期非常重要。错过这个期限可能会延误客户的商业活动报表 (BAS) 申报，并可能与澳大利亚税务局 (ATO) 产生问题。

税务账单必须包含哪些信息？

如果您要开具税务账单，澳大利亚税务局 (ATO) 希望您准确填写详细信息。这有助于澳大利亚税务局 (ATO) 核实商品及服务税减免申请情况。

有效的税务账单必须包含以下内容：

• “税务账单”字样

• 卖家的企业名称

• 卖家的 ABN

• 开具日期

• 商品或服务的描述（包括数量和价格）

• 商品及服务税金额，可按项目显示，如果商品及服务税金额恰好为总额的十一分之一，也可注明“总价包含商品及服务税”

• 每笔销售的应税程度

金额达到 1000 澳元或以上的账单必须包含买家身份信息或 ABN。

如果缺少这些详细信息，哪怕看似微不足道，账单也可能无效。这会导致您的客户无法申请商品及服务税减免，如果账单被审查，还会给您带来问题。使用默认遵守这些规则的可靠账单模板或工具，可确保每次都能满足要求。

企业可以在没有税务账单的情况下申报商品及服务税吗？

如果您已注册商品及服务税，并希望申请进项税额减免，对于超过 82.50 澳元（含商品及服务税）的费用支出，澳大利亚税务局 (ATO) 要求提供有效的税务账单。对于 82.50 澳元或以下（含商品及服务税）的费用支出，只要您有某种形式的凭证（如收银机单据、收据），即使没有完整的税务账单，也可以申请商品及服务税减免。

如果供应商未就大额采购向您提供税务账单，您可以要求其提供。供应商依法需在 28 天内开具税务账单。

开票软件如何帮助企业遵守商品及服务税规则？

遵守商品及服务税规则意味着，每张账单都要始终如一地遵循规则。这时，优质的开票软件就能发挥重要作用。

内置合规性

• 收取商品及服务税时，自动将账单标注为“税务账单”

• 默认插入您的 ABN 和开具日期

• 准确计算商品及服务税，无论其是单独显示还是包含在总额中

更智能的格式设置

• 区分免税商品及服务和应税商品及服务

• 标记总额超过 1000 澳元的账单，确保不会遗漏买家详细信息

记录可存储、可搜索，且随时可用于 BAS 申报或审计。

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