För ägarna till Australiens cirka 2,7 miljoner företag är det en viktig del av verksamheten att känna till skillnaden mellan en vanlig faktura och en skattefaktura. Att förstå när man ska använda respektive fakturatyp är nödvändigt för kunder som vill göra avdrag för varu- och tjänsteskatt (GST).

Nedan förklarar vi skillnaden mellan en skattefaktura och en vanlig faktura i Australien, när respektive faktura behövs, och hur du använder dem korrekt.

Vad innehåller den här artikeln?

• Vad är en skattefaktura jämfört med en vanlig faktura i Australien?
  
• Vad innehåller en vanlig faktura i Australien?
  
• Vad behöver företag veta om skattefakturor enligt australiska GST-regler?
  
• När behöver företag utfärda en skattefaktura i Australien?
  
• Vilka uppgifter måste en skattefaktura innehålla?
  
• Kan företag göra anspråk på GST utan en skattefaktura?
  
• Hur kan programvara för fakturering hjälpa företag att efterleva GST-regler?
  
• Så kan Stripe Tax hjälpa till
  

Vad är en skattefaktura jämfört med en vanlig faktura i Australien?

Skillnaden mellan en vanlig faktura och en skattefaktura handlar om GST. En vanlig faktura används när du inte debiterar GST. En skattefaktura krävs när du debiterar GST.

Endast företag som är registrerade för GST får utfärda skattefakturor. Dessa fakturor måste innehålla ditt ABN (Australian Business Number), ange ditt GST-belopp och vara tydligt märkta med "Skattefaktura". Kunder kräver en fullständig, korrekt skattefaktura för att kunna göra anspråk på GST-avdrag. Saknade uppgifter, vag prissättning eller en felaktig märkning kan göra att anspråket nekas.

Vad innehåller en vanlig faktura i Australien?

En vanlig faktura är en standardbegäran om betalning. Företag utfärdar denna typ av faktura när de inte är registrerade för GST. Det finns inga lagar om vad en faktura utan skatt måste innehålla, men den innehåller vanligtvis företags namn, ABN (om företaget har ett sådant), ett fakturadatum, ett unikt fakturanummer, en beskrivning av de varor eller tjänster som har tillhandahållits, det totala belopp som ska betalas och betalningsvillkor.

Vad behöver företag veta om skattefakturor enligt australiska GST-regler?

En skattefaktura är ett officiellt dokument som Australian Taxation Office (ATO) använder för att hjälpa till att spåra GST. Den är en nödvändig del av kunders skatterapportering. Den gör det möjligt för kunder att göra anspråk på ingående skatteavdrag (den GST de har betalat på affärsutgifter). Om ett företag är registrerat för GST, är det enligt lag skyldigt att utfärda skattefakturor för skattepliktiga försäljningar. Det gäller varje försäljning där GST debiteras, vanligtvis med den standardiserade skattesatsen på 10 %.

Även om ett företag debiterar GST korrekt, kan det uppstå problem om det inte utfärdar en giltig skattefaktura. Kunden kommer då inte kunna göra anspråk på sitt GST-avdrag, och företaget kan få problem med regelefterlevnad om Australian Taxation Office (ATO) granskar dess bokföring.

När behöver företag utfärda en skattefaktura i Australien?

Om ditt företag är registrerat för GST, måste du utfärda en skattefaktura för all skattepliktig försäljning över 82,50 AUD, inklusive GST, om din kund frågar efter det. När kunden begär fakturan har du 28 dagar på dig att tillhandahålla den.

Så här går det till:

• Försäljning över 82,50 AUD (inklusive GST): Du måste tillhandahålla en skattefaktura om så begärs.

• Försäljning upp till 82,50 AUD (inklusive GST): En fullständig skattefaktura krävs inte. Ett kvitto eller en enkel faktura brukar räcka.

Fönstret på 28 dagar är viktigt. Att missa det kan försena en kunds BAS-deklaration (Business Activity Statement) och potentiellt orsaka problem med ATO:n.

Vilka uppgifter måste en skattefaktura innehålla?

Om du utfärdar en skattefaktura förväntar sig ATO att du anger uppgifterna korrekt. Detta gör det möjligt för ATO att granska GST-anspråk.

Här är vad en giltig skattefaktura måste innehålla:

• Ordet ”skattefaktura”

• Säljarens företagsnamn

• Säljarens ABN

• Datum för utfärdande

• Beskrivning av varor eller tjänster (inklusive kvantitet och pris)

• GST-belopp, som visas per radpost eller anges som "Totalt pris inklusive GST", om GST-beloppet är exakt en elftedel av totalbeloppet

• I vilken utsträckning varje försäljning är skattepliktig

Fakturor på 1 000 AUD eller mer måste innehålla köparens identitet eller ABN.

Om någon av dessa uppgifter saknas, även en till synes liten detalj, kan fakturan bli ogiltig. Det kan hindra din kund från att göra anspråk på GST och skapa problem för dig om fakturan granskas. Att använda en pålitlig fakturamall eller ett verktyg som följer dessa regler som standard säkerställer att kraven uppfylls varje gång.

Kan företag göra anspråk på GST utan en skattefaktura?

Om du är registrerad för GST och vill göra anspråk på avdrag för ingående skatt kräver ATO en giltig skattefaktura för utgifter som överstiger tröskelvärdet på 82,50 AUD (inklusive GST). För utgifter på 82,50 AUD eller mindre (inklusive GST) kan du göra anspråk på GST utan fullständig skattefaktura så länge du har någon form av bevis (t.ex. kassakvitto, kvitto).

Om din leverantör inte har gett dig en skattefaktura för ett större köp kan du begära en. De är enligt lag skyldiga att utfärda den inom 28 dagar.

Hur kan programvara för fakturering hjälpa företag att efterleva GST-regler?

Att efterleva GST-regler innebär att konsekvent tillämpa reglerna för varje faktura. Där kan en bra programvara för fakturering göra verklig skillnad.

Inbyggd efterlevnad

• Märker automatiskt fakturor som "Skattefaktura" när GST tillämpas

• Infogar ditt ABN och utfärdandedatum som standard

• Beräknar GST korrekt, oavsett om den visas separat eller är inkluderad i totalsumman

Smartare formatering

• Separerar artiklar som inte omfattas av GST och de som är skattepliktiga

• Flaggar fakturor med ett totalbelopp över 1 000 AUD så att köparens uppgifter inte utelämnas

Poster sparas, är sökbara och klart för BAS-rapportering eller revisioner.

Så här kan Stripe Tax hjälpa till

Stripe Tax minskar komplexiteten för efterlevnad av skatteregler så att du kan fokusera på att få ditt företag att växa. Stripe Tax hjälper dig att övervaka dina skyldigheter och meddelar dig när du överskrider tröskelvärdet för skatteregistrering baserat på dina Stripe-transaktioner. Dessutom beräknar den och samlar automatiskt in omsättningsskatt, mervärdesskatt (moms) och GST på både fysiska och digitala varor och tjänster – i alla amerikanska delstater och i mer än 100 länder.

Börja ta ut skatt globalt genom att lägga till en enda rad kod i din befintliga integration, klicka på en knapp i Dashboard eller använda vårt kraftfulla API (Application Programming Interface).

Stripe Tax kan hjälpa dig att:

• Förstå var du ska registrera dig och ta ut skatt: Se var du behöver ta ut skatt baserat på dina Stripe-transaktioner. När du har registrerat dig kan du aktivera skatteuppbörd i en ny delstat eller ett nytt land på några sekunder. Du kan börja ta ut skatt genom att lägga till en enda rad kod i den befintliga Stripe-integrationen eller lägga till skatteuppbörd med ett enda klick i Stripe Dashboard.

• Registrera dig för att betala skatt: Låt Stripe hantera dina globala skatteregistreringar och du kan dra nytta av en förenklad process som fyller i ansökningsuppgifter på förhand. Det sparar tid och förenklar efterlevnaden av lokala bestämmelser.

• Ta ut skatt automatiskt: Stripe Tax beräknar och tar ut rätt skatt oavsett vad eller var du säljer. Stripe Tax har stöd för hundratals produkter och tjänster och inkluderar de senaste skattereglerna och skattesatserna.

• Enklare deklaration: Stripe Tax integreras sömlöst med deklarationspartner så att dina globala deklarationer är korrekta och aktuella. Låt våra partner hantera dina deklarationer så att du kan fokusera på att utveckla ditt företag.

Läs mer om Stripe Tax eller börja idag.