Para los titulares de las aproximadamente 2.7 millones de empresas en Australia, conocer la diferencia entre una factura regular y una factura de impuestos es una parte importante de la operación. Saber cuándo usar cada una es fundamental para que los clientes puedan reclamar créditos del impuesto sobre bienes y servicios (GST).

A continuación, explicaremos la diferencia entre una factura de impuestos y una factura regular en Australia, cuándo se requiere cada una y cómo utilizarlas correctamente.

¿Qué contiene este artículo?

• ¿Cuál es la diferencia entre una factura de impuestos y una factura regular en Australia?
  
• ¿Qué incluye una factura regular en Australia?
  
• ¿Qué deben saber las empresas sobre las facturas de impuestos según las normas del GST en Australia?
  
• ¿Cuándo necesitan las empresas emitir una factura de impuestos en Australia?
  
• ¿Qué información debe incluir una factura de impuestos?
  
• ¿Pueden las empresas reclamar el GST sin una factura de impuestos?
  
• ¿Cómo puede el software de facturación ayudar a las empresas a cumplir con las normas del GST?
  
• Cómo puede ayudarte Stripe Tax
  

¿Cuál es la diferencia entre una factura de impuestos y una factura regular en Australia?

La diferencia entre una factura regular y una factura de impuestos radica en el GST. Una factura regular se utiliza cuando no se cobra GST, mientras que una factura de impuestos es obligatoria cuando se aplica el GST.

Solo las empresas registradas en el GST pueden emitir facturas de impuestos, las cuales deben incluir tu número de identificación fiscal australiano (ABN), mostrar el importe del GST y estar claramente etiquetadas como «Factura de impuestos». Los clientes necesitan una factura de impuestos completa y correcta para poder reclamar los créditos del GST. La falta de datos, los precios imprecisos o una etiqueta incorrecta pueden impedir la reclamación.

¿Qué incluye una factura regular en Australia?

Una factura regular es una solicitud de pago estándar. Las empresas emiten este tipo de factura cuando no están registradas en el GST. No existen leyes que regulen los elementos que debe incluir una factura que no sea fiscal, pero normalmente incluye el nombre de la empresa, el ABN (si la empresa lo tiene), la fecha de la factura, un número de factura único, una descripción de los bienes o servicios proporcionados, el importe total a pagar y las condiciones de pago.

¿Qué deben saber las empresas sobre las facturas de impuestos según las normas del GST en Australia?

Una factura de impuestos es un documento oficial que utiliza la Agencia Fiscal Australiana (ATO) para llevar el control del GST. Es un elemento necesario en la declaración de impuestos de los clientes, ya que les permite reclamar créditos fiscales por insumos (el GST que pagaron en gastos comerciales). Si una empresa está registrada en el GST, tiene la obligación legal de emitir facturas de impuestos sobre las ventas sujetas a impuestos. Este requisito se aplica a cualquier venta en la que se cobre el GST, generalmente a la tasa estándar del 10 %.

Aunque una empresa cobre correctamente el GST, no emitir una factura de impuestos válida puede generar problemas. El cliente no podrá reclamar su crédito de GST y la empresa podría enfrentar problemas de cumplimiento de la normativa si la ATO revisa sus registros.

¿Cuándo necesitan las empresas emitir una factura de impuestos en Australia?

Si tu empresa está registrada en el GST, debes emitir una factura de impuestos por cualquier venta sujeta a impuestos superior a 82.50 dólares australianos (AUD), incluido el GST, si el cliente la solicita. Una vez que el cliente la pide, tienes 28 días para entregarla.

Se desglosa de la siguiente manera:

• Ventas superiores a AUD 82.50 (incluido GST): debes proporcionar una factura de impuestos si se solicita.

• Ventas por un importe igual o inferior a AUD 82.50 (GST incluido): no se requiere presentar una factura de impuestos completa. Por lo general, es suficiente mostrar un recibo o una factura básica.

Respetar el plazo de 28 días es importante, ya que no cumplirlo puede retrasar la presentación de la declaración de actividad empresarial (BAS) del cliente y generar posibles problemas con la ATO.

¿Qué información debe incluir una factura de impuestos?

Si emites una factura de impuestos, debes asegurarte de que los datos sean correctos para que la ATO pueda verificar las reclamaciones de GST.

Esto es lo que debe incluir una factura de impuestos válida:

• Las palabras «factura de impuestos»

• El nombre de la empresa del vendedor

• El ABN del vendedor

• La fecha de emisión

• Descripción de los bienes o servicios (incluidos la cantidad y el precio)

• Importe del GST, indicado por partida o expresado como «El precio total incluye el GST», si el importe del GST es exactamente una undécima parte del total.

• La medida en que cada venta está sujeta a impuestos

Las facturas de AUD 1000 o más deben incluir la identidad del comprador o su ABN.

Si falta alguno de estos datos, aunque sea un detalle que parezca insignificante, la factura podría no ser válida. Esta omisión puede evitar que el cliente solicite el reembolso del impuesto sobre bienes y servicios (GST) y, además, generar problemas si se revisa la factura. Utilizar una plantilla o herramienta de facturación confiable que cumpla con estas normas de manera predeterminada garantiza que los requisitos se cumplan en todo momento.

¿Pueden las empresas reclamar el GST sin una factura de impuestos?

Si te registraste en el GST y quieres reclamar créditos fiscales por insumos, la ATO exige una factura de impuestos válida para gastos que superen el umbral de 82.50 AUD (incluido el GST). Para gastos de AUD 82.50 o menos (GST incluido), puedes reclamar el GST sin una factura de impuestos completa, siempre que cuentes con algún tipo de evidencia (p. ej., ticket de caja registradora, recibo).

Si tu proveedor no te ha entregado una factura de impuestos por una compra de mayor valor, puedes solicitarla. Legalmente, está obligado a emitirla dentro de los 28 días siguientes.

¿Cómo puede el software de facturación ayudar a las empresas a cumplir con las normas del GST?

Cumplir con la normativa del GST significa seguir las reglas de forma coherente en todas las facturas. Aquí es donde un buen software de facturación puede marcar la diferencia.

Cumplimiento integrado

• Etiqueta automáticamente las facturas como «Factura de impuestos» cuando se aplica el GST.

• Inserta tu ABN y fecha de emisión de forma predeterminada.

• Calcula el GST con precisión, tanto si se muestra por separado como si se incluye en el total.

Formato más inteligente

• Separa las partidas exentas del GST y las sujetas a impuestos.

• Marca las facturas que superen los AUD 1000 para que no se pierda la información del comprador.

Los registros se almacenan, se pueden buscar y están listos para la presentación del BAS o para auditorías.

Cómo puede ayudarte Stripe Tax

Stripe Tax reduce la complejidad del cumplimiento de la normativa fiscal para que puedas concentrarte en hacer crecer tu empresa. Te permite monitorear tus obligaciones y te alerta cuando superas el umbral del registro del impuesto establecido en tus transacciones en Stripe. Además, calcula y recauda automáticamente impuestos sobre las ventas, el impuesto al valor agregado (IVA) y el GST, tanto para bienes físicos como digitales, en todos los estados de EE. UU. y en más de 100 países.

Puedes comenzar a cobrar impuestos en todo el mundo si agregas una sola línea de código a tu integración actual; para ello, puedes hacer clic en un botón en el Dashboard de Stripe o usar nuestra potente interfaz de programación de aplicaciones (API).

Stripe Tax puede ayudarte con lo siguiente:

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• Registrarte para pagar impuestos: permite que Stripe administre tus registros fiscales globales y aprovecha un proceso simplificado que completa previamente los detalles de la solicitud, lo que ahorra tiempo y simplifica el cumplimiento de la normativa local.

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