ドイツの B2C ビジネスは、2024 年に 888 億ユーロの EC 収益を記録しました。オンラインショッピングは、店舗での買い物と同じくらい人々の日常生活の一部になりつつあります。しかし、オンラインの買い手は、魅力的な商品群以上のものを期待しています。また、注文が正しく透明性を持って処理されることも望んでおり、それには適切な請求書発行も含まれます。

この記事では、Web ショップに正確な請求書が必要な理由と、ドイツで満たさなければならない要件について概説します。

この記事の内容

• なぜ Web ショップにとって適切な請求書が重要なのか？
  
• ドイツではどのような請求書要件を満たす必要があるか？
  
• Stripe Payments はどのように役立つか？
  

なぜ Web ショップにとって適切な請求書が重要なのか？

一般的に、不正確または不完全な 請求書 を発行すると、オンラインストアでは、税務当局とトラブルが発生するリスク、顧客の信頼を失うリスク、自社の帳簿の整理にさらに時間を費やさなければならないという 3 つの問題が 1 つにまとめられます。

規制上の問題

ドイツの法律、特に ドイツVAT 法 (UStG) の §14 では、Web ショップに請求書の送付が義務付けられています。必須情報が欠落している請求書、または誤った数値や書式設定の誤りが含まれている請求書は、歳入庁によって拒否される可能性があります。その結果は、罰金や 延滞利息 の請求、延滞、税務当局からの監査の監視の強化など多岐にわたります。国内の企業にとって、これは潜在的な金銭的損失を超えています。また、イメージにも影響を及ぼし、長期的には収益に悪影響を与える可能性があります。

信頼の喪失

オンライン小売事業の成功は、魅力的な商品やスムーズな注文プロセスだけではありません。請求書発行も良好な仕事上の関係に不可欠な要素です。それらを正確に発行することは、プロフェッショナルな外観を育みたいオンライン小売業者にとって重要です。これは、Web ショップが真剣なプレーヤーであることを示し、顧客ロイヤルティを強化します。

エラーや詳細が欠落している EC 請求書は専門的ではないと思われ、買い手の信頼を永久に損なう可能性があります。買い手は、施設が信頼でき、法律を遵守することを期待しています。すでに送信された請求書を再発行したり、複数のリマインダーの後に送信したりすると、不誠実な印象を与えます。最悪の場合、顧客は競合他社に去ってしまうでしょう。

B2B 分野でも、正確な請求書は最も重要です。ビジネスパートナーは、自社の税務および簿記義務を履行するために、エラーのない領収書に依存しています。不一致や修正の繰り返しは、支払いを遅らせ、調整を複雑にします。長期的には、信頼の上に築かれたパートナーシップの基盤が損なわれる可能性があります。

財務チームの課題

EC の請求書に欠陥があると、社内で大きな頭痛の種になる可能性もあります。領収書が不完全または不正確であると、財務チームの仕事が難しくなり、勘定の調整に費やす時間が長くなり、年次明細書が遅れます。さらに、金額を誤って記録すると、虚偽の財務数値が発生する可能性があり、信頼性の低いデータに基づいて重要なビジネス上の意思決定が行われるリスクがあります。

エラー率を最小限に抑えるには、自動化を検討しましょう。自動化は、請求書の作成、処理、送受信、保管を、すべて人手によるデータ入力なしで行います。最新のソフトウェアソリューションは、決済サービスや決済サービスプロバイダー と容易に統合することができます。また、電子請求書 を国際基準に沿って作成し、定期請求書 や督促状 を独自に処理します。

ドイツではどのような請求要件を満たす必要があるか？

オンラインストアからの請求書は、顧客への支払い請求としての役割を果たすと同時に、ウェブショップの会計および 付加価値税 (VAT) 申告の法的文書としても機能します。そのため、ドイツでは請求書が満たさなければならない 要件 が厳しく規制されています。これらの基準の法的根拠は、UStG の 第 14 条 および 第 14 条 a、およびドイツ財政法 (AO) およびドイツ商法 (HGB) に基づいています。

必須の請求書の詳細

請求書がドイツの法律に準拠するには、特定の情報を含める必要があります。一般的に、以下の要件は、VAT を課税できるすべての企業に適用されます。

• 買い手と売り手の完全な名前と住所
  
• 一意かつ連続した請求書番号
  
• 請求書発行日
  
• 配達日またはその他のサービス日
  
• 税務署から売り手に割り当てられた納税者番号、または連邦中央税務署から発行された VAT ID
  
• 供給された商品の数量と種類、または実行された作業の範囲と種類
  
• 総額と純額
  
• 適用税率とそれに対応する金額、または非課税の場合は非課税の根拠の明示
  

これらの詳細のいずれかが欠落している場合、請求書の受取人は 仕入税額 を控除できない可能性があります。発行者は、不完全または誤った請求書を修正できます。しかし、会社の監査まで不備が検出されない場合、企業は罰金や延滞金を科されるリスクがあります。

請求書の形式

ドイツでは、請求書は紙と電子の両方で発行できます。ただし、デジタル形式のものには、法律に準拠するために必要なすべての詳細が含まれている必要があります。従来の紙の請求は多くの組織にとって依然として標準ですが、電子請求書 はビジネスを行う上でさらに重要な部分になりつつあります。

電子請求書の義務化 は 2025 年 1 月に施行され、ドイツの企業は B2B 請求書を電子形式で受け取り、処理できるようになる必要があります。構造化形式には、XRechnung や ZUGFeRD などがあります。2026 年末まで施行されている暫定規制により、ドイツ企業は、契約当事者の双方の同意を条件に、標準化された PDF ファイルの代わりに紙の請求書を送り続けることができます。構造化された電子請求書は、2027 年以降に義務化されることが予想されます。

請求オプションをシンプル化

国内の特定の企業は、請求書類に UStG の第 14 条に規定されているすべての情報を提供することが免除されています。

総額が 250 ユーロ以下の 少額請求書 には、それほど厳しくない法的要件が適用されます。ドイツの VAT 実施法 (UStDV) の 第 33 条 では、少額の請求書は、次の詳細を記載することを免除しています。

• 売り手の税金と VAT ID
  
• 買い手の名前と住所
  
• 連番の請求書番号
  
• 配達日またはその他のサービス日
  

UStG の 第 19 条 に規定されている 小規模起業家ルール を使用している場合は、請求書に VAT を記載する必要はありません。ただし、中小企業規制を適用したことを示す書面によるメモを追加する必要があります。この免除は、他の必須情報には影響しません。

UStG の 第 4 条は、VAT が免除される 活動および分野も定義しています。これらは、医療、社会、非営利活動だけでなく、教育関連のさまざまな活動にも及びます。特定の国境を越えた取引は VAT が免除されており、ドイツのウェブショップやその他の地域の請求書発行に影響を与えます。

Stripe Payments はどのように役立つか？

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