ニュージーランドでは、ビットコインや、今後政府が発行する可能性のあるデジタルドルなどを表すのにデジタル通貨という言葉が使われています。この曖昧さにより、ニュージーランドの企業では、何が関連し、何が規制され、何に注目すべきかについて混乱が生じています。この用語は暗号資産、ステーブルコイン、中央銀行デジタル通貨 (CBDC) に及び、それぞれに異なるリスクプロファイル、税金の取り扱い、および日常的な業務における実用性があります。
デジタル通貨は勢いを増していますが、普及率はまだ比較的低く、2024年の時点で暗号資産を保有しているニュージーランド人は 22 万 7,000 人です\。
以下では、各カテゴリーの意味、ニュージーランドの規制の枠組みの現状、およびまだ形成途上にある環境で企業が決済インフラについてどのように考えるべきかを解説します。
主なポイント
デジタル通貨とは、暗号資産、ステーブルコイン、および中央銀行が発行する可能性のあるデジタルマネーを含む用語です。
ニュージーランド準備銀行 (RBNZ) はデジタルニュージーランドドル (NZD) を模索していますが、タイムラインは設定されておらず、設計も未定のままです。
多くの場合、ニュージーランドの企業は、暗号資産での決済を追加するよりも、デジタル決済インフラを改善する方が役立ちます。
ニュージーランドのデジタル通貨とは何ですか？
デジタル通貨とは、デジタル形式でのみ存在するお金のことです。政府が裏付けするデジタルドルから、発行機関を持たない分散型トークンまで、あらゆるものが含まれます。
ニュージーランドにはどのような種類のデジタル通貨がありますか？
ニュージーランドで知っておくべきデジタル通貨には主に、暗号資産と CBDC の 2 種類があります。暗号資産の枠組みの中でも、ステーブルコインは特に注目されています。
デジタル通貨を取り巻く環境は以下のとおりです。
暗号資産
暗号資産は、銀行や政府などの権威を伴う中央機関に依存せず、ブロックチェーン技術を使用して取引を可能にするデジタル資産です。ビットコイン、イーサ、その他の暗号資産は、国内外の取引所を通じてニュージーランド人が利用できます。価格変動や顧客の普及率が低いことから、日常の取引で暗号資産を受け入れているニュージーランドの企業はほとんどありません。
ステーブルコインは、価格を安定させるように設計された暗号資産の一種であり、これにより実用性が高まる可能性があります。USDC と USDT は世界中で広く使用されており、ニュージーランドでも利用できます。越境決済や国際的なサプライヤーとの取引は、電信送金よりも低いコストで数分以内に売上として処理できます。リスクとしては、「安定 (ステーブル)」は意図を説明するものであり、保証するものではないという点が挙げられます。2022年の TerraUSD の暴落は、アルゴリズムで管理されたペッグがいかに早く失敗する可能性があるかを示しており、資産担保型のステーブルコインには独自のリザーブやカウンターパーティリスクが伴います。
中央銀行デジタル通貨 (CBDC)
CBDC は、ある国の通貨をデジタル化したものであり、中央銀行によって発行されます。ニュージーランドには CBDC は存在しませんが、その概念は開発中です。ニュージーランド準備銀行 (RBNZ) は、市中銀行の預金ではなく、現金を保有するのと同じデジタル版として、中央銀行の直接的な負債として機能するデジタルニュージーランドドル (NZD) を研究しています。
デジタル通貨はデジタル決済とどのように違うのでしょうか？
デジタル通貨とは、純粋なデジタルマネーであり、物理的な実体がありません。デジタル決済は、デジタルインフラを使用して従来の通貨を移動させます。暗号資産はデジタル通貨であり、銀行振込による送金はデジタル決済の一種です。
デジタル決済の取り扱いとデジタル通貨の取り扱いの違いは以下のとおりです。
連携: デジタル決済は、追加の構成を行わなくても、既存の会計ソフトウェア、物品サービス税 (GST) 報告、および銀行関係と連携します。デジタル通貨での取引は多くの場合、NZD (ニュージーランドドル) への両替、特定の会計処理、および場合によっては手動の消込などの個別の対応が必要になります。
決済: カード決済や銀行決済は、確立された清算システムを通じて、予測可能なタイミングで売上として処理されます。暗号資産による取引はオンチェーンで決済され、タイミングと確定性はネットワークによって異なり、ネットワークの混雑による影響を受ける可能性があります。
取り消しの可否: カード決済には不審請求の申し立てとチャージバックの仕組みがありますが、ブロックチェーンでの取引にはありません。間違ったアドレスに送金された資金を回収することはできず、銀行が誤った送金を取り消すような仕組みもありません。
デジタル通貨に対するニュージーランドの規制上の立場はどのようなものですか？
ニュージーランドの税務当局である内国歳入庁 (Inland Revenue) は、暗号資産を通貨ではなく資産として扱っています。つまり、すべての取引には納税義務が伴うことになります。受領時の NZD での価値が課税所得となり、資産としての暗号資産の保有は、目的と保有期間に応じて課税対象のイベントになる可能性があります。
RBNZ は、CBDC の考え方に関して透明性の高い中央銀行の 1 つです。RBNZ は、市中銀行の預金とは異なり、銀行の直接的な負債として機能し、クレジットリスクを伴わないデジタル NZD を提案しています。ユーザーは、銀行や決済プロバイダーなどの仲介機関を通じてアクセスすることになります。金融プライバシーを保護する方法、そのプロセスに市中銀行のシステムを維持する方法、スマートフォンや信頼できるインターネット環境を持たない人々のアクセスを確保する方法などの課題があります。
現時点では、企業はこの潜在的な CBDC に備える必要はありません。明確なローンチのタイムラインはなく、RBNZ は CBDC が市中銀行の資金を代替することを意図したものではないと明言しています。これは公的な選択肢であり、義務ではありません。
ニュージーランドの企業がデジタル通貨について考慮すべきリスクと制約は何ですか？
デジタル通貨の受け入れや保有には、従来の決済手段にはないリスクカテゴリーが伴います。
デジタル通貨を取り扱う場合、以下の点に注意する必要があります。
価格変動と両替: 暗号資産の価値は、注文を処理する間に大きく変動する可能性があります。決済時に暗号資産を受け入れ、NZD に両替する前に価格が 15% 下落した場合、事実上、売上を値引きしたことになります。暗号資産を受け入れる企業は通常、取引所を通じて直ちに両替してこのリスクを抑えるか、ステーブルコインを受け入れるか、あるいはその両方を行います。
税制と会計の複雑さ: 企業が支払いとして受け取る各暗号資産による取引は、ニュージーランドでは課税対象のイベントとなります。標準的な帳簿作成ソフトウェアでは、アドオンや手動による調整なしにはこれを適切に処理できないことが多く、取引量が大幅に増えると会計処理のオーバーヘッドが急速に増加します。
取り消しの不可: ブロックチェーンでの取引にはチャージバックの仕組みがありません。取引量の多い企業が抱えるようなカードの不審請求の申し立てによるコストに直面することはありませんが、間違ったアドレスに送金した資金を回収したり、侵害されたウォレットから復旧したりすることはできません。
保管とセキュリティ: 暗号資産の保有は、秘密鍵を管理するか、サードパーティの保管者を信頼することを意味します。取引所の破綻により、顧客が資金にアクセスできなくなるケースもありました。自己保管によりカウンターパーティリスクは排除されますが、セキュリティが複雑になるため、多くの場合、企業には管理体制が整っていません。
規制の不確実性: ニュージーランドの暗号資産に関する規制の枠組みはまだ策定中です。現在のコンプライアンスが最終的な制度に反映されない可能性もあり、暗号資産を中心に決済インフラを構築する企業は、コンプライアンス要件が変更されることを予想しておく必要があります。
デジタル通貨は企業の支払い受け入れや管理方法にどのような影響を与えますか？
ニュージーランドの多くの企業は、デジタル通貨を実用的な決済の選択肢とは見なしていません。デジタル通貨には一定の牽引力がありますが、特定の状況においてのみです。
国際取引: ステーブルコインは、特に銀行インフラが高額であったり遅かったりする市場への支払いにおいて、電信送金と比較して決済の時間とコストを削減できます。
高額な B2B 取引: 暗号資産での決済に抵抗のない少数の取引相手であれば、多額の送金においてコルレス銀行の遅延を回避できます。
デジタル資産ネイティブ業界: ゲームプラットフォーム、非代替性トークン (NFT) マーケットプレイス、および同様のビジネスでは、暗号資産を積極的に保有および使用する顧客基盤にサービスを提供しています。
それ以外の状況では、暗号資産を受け入れても、ニュージーランドの多くの企業にとって顧客への明確なメリットはなく、オーバーヘッドが増加するだけです。より重要なのは、従来の幅広いデジタル決済に対応し、その範囲の拡大に合わせて適応できる決済インフラを備えていることです。
企業はニュージーランドの最新のデジタル決済モデルにどのように対応できますか？
ニュージーランドの多くの企業では暗号資産のインフラは必要ありません。多様な決済手段を処理し、顧客の好みの変化に適応する決済インフラを必要としています。
Stripe は、ニュージーランドの企業に関連する次のような幅広い決済手段に対応しています。
カードとデジタルウォレット: Stripe はカード決済とデジタルウォレット (Apple Pay、Google Pay など) を受け入れます。これにより、ニュージーランドの多くの顧客が日常的に使用する決済手段が網羅されます。
銀行振込と口座振替: 直接の銀行振込と、オーストラリアでの取引に向けた BECS (Bulk Electronic Clearing System) 口座振替に対応しており、これはオーストラリアで事業を展開する企業にとって重要です。
Stripe は複数の通貨にわたる提示や決済も処理します。ニュージーランドの決済環境が発展する中、変化を吸収できるインフラに基づいて構築する方が、まだ描かれつつある規制の状況を予測しようとするよりも実用的です。
Stripe Payments の活用方法
Stripe Payments は、成長中のスタートアップからグローバル企業まで、あらゆるビジネスがオンライン、対面、そして世界中で決済を受け付けられるよう支援する、統合されたグローバル決済ソリューションです。世界中のほぼどこからでもステーブルコイン決済を受け付けることができ、Stripe 残高に法定通貨として入金されます。
Stripe Payments では次のようなことができます。
決済体験の最適化: 事前に構築された決済 UI と、ステーブルコインや暗号資産を含む 125 種類以上の決済手段を活用して、スムーズな顧客体験を実現し、エンジニアリング工数を何千時間も削減できます。
新市場へのスピーディーな展開: 135 種類以上の通貨に対応し 195 カ国で利用可能な越境決済オプションを活用すれば、世界中の顧客にリーチし、多通貨管理に伴う複雑さとコストを削減できます。
対面とオンラインの決済を統合: オンラインと対面のチャネル全体でユニファイドコマース体験を構築し、顧客とのやり取りをパーソナライズし、ロイヤルティを向上させ、収入を拡大できます。
決済パフォーマンスの向上: ノーコードの不正利用対策や承認率を向上させる高度な機能など、カスタマイズ可能で設定が簡単な決済ツールにより、収入を増やせます。
柔軟で信頼性の高いプラットフォームで迅速に成長: 過去の稼働率 99.999% と業界トップクラスの信頼性を備え、事業の成長に合わせて拡張できるプラットフォーム上で構築できます。
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この記事の内容は、一般的な情報および教育のみを目的としており、法律上または税務上のアドバイスとして解釈されるべきではありません。Stripe は、記事内の情報の正確性、完全性、妥当性、または最新性を保証または請け合うものではありません。特定の状況については、管轄区域で活動する資格のある有能な弁護士または会計士に助言を求める必要があります。