La monnaie numérique est utilisée pour désigner le Bitcoin, un dollar numérique potentiellement émis par un gouvernement, ainsi que d’autres actifs en Nouvelle-Zélande. Cette ambiguïté crée de la confusion pour les entreprises néo-zélandaises sur ce qui est pertinent, ce qui est réglementé et ce qui mérite une attention particulière. Le terme englobe les cryptomonnaies, les stablecoins et les monnaies numériques de banque centrale (MNBC), chacun avec des profils de risque différents, un traitement fiscal distinct et une utilité pratique variable dans les opérations quotidiennes des entreprises.

Les monnaies numériques gagnent en popularité, mais leur adoption reste relativement faible : 227 000 Néo-Zélandais détenaient des crypto-actifs en 2024.

Ci-dessous, nous verrons ce que chaque catégorie signifie, où en est le cadre réglementaire en Nouvelle-Zélande, et comment les entreprises peuvent envisager leur infrastructure de paiement dans un environnement encore en construction.

Points clés

• La monnaie numérique est un terme qui regroupe les cryptomonnaies, les stablecoins et la potentielle monnaie numérique émise par une banque centrale

• La Banque de réserve de la Nouvelle-Zélande (RBNZ) étudie un dollar néo-zélandais numérique, mais aucun calendrier n’a été fixé et la conception reste en cours de définition.

• Les entreprises néo-zélandaises ont souvent davantage intérêt à améliorer leur infrastructure de paiement numérique qu’à ajouter l’acceptation des cryptomonnaies.

Qu’est-ce que la monnaie numérique en Nouvelle-Zélande ?

La monnaie numérique est une forme de monnaie qui existe uniquement sous forme digitale. Elle regroupe aussi bien un dollar numérique émis par un gouvernement qu’un token décentralisé sans autorité émettrice.

Quels types de monnaie numérique existent en Nouvelle-Zélande ?

Il existe deux principaux types de monnaie numérique à connaître en Nouvelle-Zélande : les cryptomonnaies et les MNBC. Dans l’univers des cryptomonnaies, les stablecoins présentent un intérêt particulier.

Voici à quoi ressemble l’environnement de la devise numérique :

Cryptomonnaies

Une cryptomonnaie est un actif numérique qui utilise la technologie blockchain pour permettre des transactions, sans dépendre d’autorités centrales telles que les banques ou les gouvernements. Le Bitcoin, l’Ether et d’autres cryptomonnaies sont accessibles aux Néo-Zélandais via des plateformes d’échange locales et internationales. La volatilité et une faible adoption par les clients font que peu d’entreprises néo-zélandaises acceptent les cryptomonnaies pour les transactions du quotidien.

Les stablecoins sont des cryptomonnaies conçues pour maintenir un prix stable, ce qui peut les rendre plus utiles. L’USDC et l’USDT sont largement utilisés à l’échelle mondiale et disponibles en Nouvelle-Zélande. Les paiements transfrontaliers et les transactions internationales avec des fournisseurs peuvent être réglés en quelques minutes, avec des frais généralement plus faibles que ceux d’un virement bancaire. Le risque est que « stable » décrit une intention, et non une garantie. L’effondrement du TerraUSD en 2022 a montré à quelle vitesse un ancrage géré par algorithme peut échouer, et les stablecoins adossés à des actifs comportent leurs propres risques liés aux réserves et aux contreparties.

Monnaie numérique de banque centrale (MNBC)

Une MNBC est une forme numérique de la monnaie d’un pays, émise par la banque centrale. Il n’existe pas encore de MNBC en Nouvelle-Zélande, mais le concept est en cours d’étude. La Banque de réserve de la Nouvelle-Zélande (RBNZ) mène des recherches sur un dollar néo-zélandais numérique (NZD) qui fonctionnerait comme un passif direct de la banque centrale, l’équivalent numérique de la détention de monnaie fiduciaire, plutôt que comme un dépôt auprès d’une banque commerciale.

En quoi la devise numérique diffère-t-elle des paiements numériques ?

La monnaie numérique désigne uniquement de l’argent sous forme digitale : il n’existe pas de contrepartie physique. Les paiements numériques utilisent une infrastructure digitale pour transférer des devises traditionnelles. Les cryptomonnaies sont des monnaies numériques. Effectuer un virement bancaire est un type de paiement numérique.

Voici en quoi le fonctionnement des paiements numériques diffère de celui de la monnaie numérique :

• Intégration : les paiements numériques s’intègrent aux logiciels comptables existants, aux déclarations de taxe sur les produits et services (TPS) et aux relations bancaires sans configuration supplémentaire. Les transactions en monnaie numérique nécessitent souvent un traitement distinct, comme une conversion en NZD, un traitement comptable spécifique et parfois un rapprochement manuel.

• Règlement : les paiements par carte bancaire et par virement bancaire sont réglés via des systèmes de compensation établis, avec des délais prévisibles. Les transactions en cryptomonnaies sont réglées sur la blockchain, avec des délais et une finalité qui varient selon le réseau et peuvent être affectés par la congestion.

• Réversibilité : les paiements par carte peuvent faire l’objet d’un litige ou d’une rétrofacturation, ce qui n’existe pas sur blockchain. Une erreur d’adresse entraîne une perte définitive des fonds, et une transaction ne peut pas être annulée comme un virement bancaire.

Quelle est la position réglementaire de la Nouvelle-Zélande concernant la monnaie numérique ?

L’Inland Revenue, l’administration fiscale de la Nouvelle-Zélande, considère les cryptomonnaies comme des actifs et non comme des devises. Cela signifie que chaque transaction peut entraîner une obligation fiscale. La valeur en NZD au moment de la réception est considérée comme un revenu imposable, et la détention de cryptomonnaies en tant qu’actif peut générer des événements fiscaux selon l’intention et la durée de détention.

La RBNZ fait partie des banques centrales les plus transparentes sur sa réflexion autour des CBDC. Elle a proposé un dollar néo-zélandais numérique qui serait un passif direct de la banque centrale et ne présenterait pas de risque de crédit, contrairement aux dépôts bancaires commerciaux. Les utilisateurs y accéderaient via des intermédiaires tels que des banques ou des prestataires de paiement. Les questions en suspens portent sur la protection de la confidentialité financière, le maintien du rôle du système bancaire commercial et l’accès pour les personnes sans smartphone ou sans connexion internet fiable.

Les entreprises n’ont pas besoin de se préparer dès maintenant à cette éventuelle MNBC. Il n’existe pas de calendrier de lancement clair, et la RBNZ a été explicite sur le fait qu’une MNBC n’a pas vocation à remplacer la monnaie des banques commerciales. Il s’agirait d’une option publique, et non d’une obligation.

Quels risques et contraintes les entreprises néo-zélandaises doivent-elles prendre en compte avec la monnaie numérique ?

Accepter ou détenir de la monnaie numérique introduit des catégories de risques qui n’existent pas avec les moyens de paiement traditionnels.

Les personnes travaillant avec la monnaie numérique doivent être conscientes de :

• La volatilité et la conversion : la valeur des cryptomonnaies peut fortement fluctuer pendant le temps nécessaire au traitement d’une commande. Si vous acceptez des cryptomonnaies au moment du paiement et que le prix baisse de 15 % avant la conversion en NZD, vous accordez en pratique une réduction sur la vente. Les entreprises qui acceptent les cryptomonnaies convertissent généralement immédiatement via une plateforme d’échange pour limiter cette exposition, acceptent des stablecoins, ou combinent les deux.

• La complexité fiscale et comptable : chaque transaction en cryptomonnaie qu’une entreprise perçoit constitue un événement taxable en Nouvelle-Zélande. Les logiciels de tenue comptable standard ne gèrent pas toujours cela proprement sans modules complémentaires ou ajustements manuels, et la charge comptable augmente rapidement avec un volume de transactions important.

• L’irréversibilité : les transactions sur blockchain ne disposent pas de mécanisme de rétrofacturation. Les entreprises n’ont pas à assumer les coûts liés aux litiges de paiement par carte, mais elles ne peuvent pas récupérer des fonds envoyés à une mauvaise adresse ni les restituer en cas de wallet compromis.

• La garde et la sécurité : détenir des cryptomonnaies implique de gérer des clés privées ou de faire confiance à un dépositaire tiers. Plusieurs plateformes d’échange ont déjà fait faillite, laissant des clients sans accès à leurs fonds. La garde autonome élimine le risque de contrepartie, mais introduit une complexité de sécurité que de nombreuses entreprises ne sont pas équipées pour gérer.

• L’incertitude réglementaire : le cadre réglementaire des cryptomonnaies en Nouvelle-Zélande est encore en cours de développement. Ce qui est conforme aujourd’hui pourrait ne pas refléter le régime final, et les entreprises qui construisent une infrastructure de paiement autour des cryptomonnaies doivent s’attendre à ce que les exigences de conformité évoluent.

Comment la monnaie numérique influence la manière dont les entreprises acceptent et gèrent les paiements ?

De nombreuses entreprises néo-zélandaises ne considèrent pas la monnaie numérique comme une option de paiement réellement pratique. La monnaie numérique suscite un certain intérêt, mais uniquement dans des contextes spécifiques :

• Les transactions internationales : les stablecoins peuvent réduire les délais de règlement et les coûts par rapport aux virements bancaires, notamment pour les paiements vers des marchés dont l’infrastructure bancaire est plus lente ou plus coûteuse.

• Les transactions B2B à forte valeur : un petit nombre de contreparties qui acceptent le règlement en cryptomonnaies peuvent éviter les délais liés aux banques correspondantes sur les transferts importants.

• Les industries natives des actifs numériques : les plateformes de jeux, les marketplaces de tokens non fongibles (NFT) et des activités similaires s’adressent à des bases de clients qui détiennent et utilisent activement des cryptomonnaies.

En dehors de ces cas d’usage, accepter les cryptomonnaies ajoute une charge opérationnelle sans apport de valeur client évident pour de nombreuses entreprises néo-zélandaises. L’essentiel est de disposer d’une infrastructure de paiement capable de gérer l’ensemble des paiements numériques classiques et de s’adapter à l’évolution de cette gamme de moyens de paiement.

Comment les entreprises peuvent-elles prendre en charge les modèles de paiement numériques modernes en Nouvelle-Zélande ?

De nombreuses entreprises néo-zélandaises n’ont pas besoin d’une infrastructure dédiée aux cryptomonnaies. Elles ont besoin d’une infrastructure de paiement capable de prendre en charge différents moyens de paiement et de s’adapter à l’évolution des préférences des clients.

Stripe prend en charge un large éventail de moyens de paiement pertinents pour les entreprises néo-zélandaises, notamment :

• Les cartes bancaires et wallets : Stripe accepte les paiements par carte et les wallets (par exemple Apple Pay, Google Pay). Cela couvre les moyens de paiement que de nombreux clients en Nouvelle-Zélande utilisent au quotidien.

• Les virements bancaires et prélèvements automatiques : les virements bancaires directs et le prélèvement automatique BECS (Bulk Electronic Clearing System) pour les transactions australiennes sont pris en charge, ce qui est important pour les entreprises qui opèrent dans cette région.

Stripe gère également l’affichage des prix et le règlement dans différentes devises. À mesure que l’environnement des paiements en Nouvelle-Zélande évolue, s’appuyer sur une infrastructure capable d’absorber ces changements est généralement plus pratique que d’essayer d’anticiper un cadre réglementaire encore en cours de construction.

Comment Stripe Payments peut vous aider ?

Stripe Payments fournit une solution de paiements mondiale et unifiée qui aide toute entreprise, des startups en phase de développement aux multinationales, à accepter des paiements en ligne, en personne et dans le monde entier. Les entreprises peuvent accepter les paiements en stablecoins depuis presque partout dans le monde, et ceux-ci sont crédités en monnaie fiduciaire sur leur solde Stripe.

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• Optimiser votre expérience de paiement : créez une expérience fluide pour vos clients et économisez des milliers d’heures de développement grâce à des interfaces utilisateur (UI) de paiement prêtes à l’emploi et à plus de 125 moyens de paiement, dont les cryptomonnaies.

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