Le terme « devises numériques » est utilisé pour décrire le Bitcoin, un potentiel dollar numérique émis par le gouvernement, et bien plus encore en Nouvelle-Zélande. Cette ambiguïté crée de la confusion pour les entreprises néo-zélandaises quant à ce qui est pertinent, ce qui est réglementé et ce qui mérite d'être surveillé. Le terme englobe les cryptomonnaies, les cryptomonnaies stables et les devises numériques de banque centrale (DNBC), qui ont toutes des profils de risque, des traitements fiscaux et une utilité pratique différents pour les opérations quotidiennes de l'entreprise.

Les devises numériques gagnent du terrain, mais l'adoption est encore relativement faible : 227 000 Néo-Zélandais détenaient des cryptoactifs en 2024.

Ci-dessous, nous aborderons la signification de chaque catégorie, l'état du cadre réglementaire de la Nouvelle-Zélande et la façon dont les entreprises peuvent envisager l'infrastructure de paiement dans un environnement qui prend encore forme.

Points clés

• L'expression devise numérique est un terme qui englobe les cryptomonnaies, les cryptomonnaies stables et la monnaie numérique potentielle émise par la banque centrale.

• La Banque de réserve de la Nouvelle-Zélande (RBNZ) étudie un dollar néo-zélandais (NZD) numérique, mais aucun calendrier n'a été fixé, et la conception reste à définir.

• Les entreprises néo-zélandaises sont souvent mieux servies en améliorant leur infrastructure de paiement numérique plutôt qu'en ajoutant l'acceptation des cryptomonnaies.

Que sont les devises numériques en Nouvelle-Zélande ?

Une devise numérique est une monnaie qui n'existe que sous forme numérique. Elle englobe tout, d'un dollar numérique soutenu par le gouvernement à un jeton décentralisé sans autorité émettrice.

Quels types de devises numériques existent en Nouvelle-Zélande ?

Il y a deux principaux types de devises numériques qu'il vaut la peine de connaître en Nouvelle-Zélande : les cryptomonnaies et les DNBC. Sous l'égide des cryptomonnaies, les cryptomonnaies stables présentent un intérêt particulier.

Voici à quoi ressemble l'environnement des devises numériques :

Cryptomonnaies

Une cryptomonnaie est un actif numérique qui utilise la technologie blockchain pour permettre des transactions plutôt que de s'en remettre à des autorités centrales telles que des banques ou des gouvernements. Le Bitcoin, l'Ether et d'autres cryptomonnaies sont accessibles aux Néo-Zélandais par l'intermédiaire de bourses locales et internationales. La volatilité et la faible adoption par les clients signifient que peu d'entreprises néo-zélandaises acceptent la cryptomonnaie pour les transactions quotidiennes.

Les cryptomonnaies stables sont un type de cryptomonnaie conçu pour maintenir un prix stable, ce qui peut les rendre plus utiles. L'USDC et l'USDT sont largement utilisés à l'échelle mondiale, et ils sont disponibles en Nouvelle-Zélande. Les paiements transfrontaliers et les transactions avec des fournisseurs internationaux peuvent se régler en quelques minutes à un coût inférieur à celui d'un virement bancaire. Le risque est que le terme « stable » décrive une intention et non une garantie. L'effondrement de TerraUSD en 2022 a montré à quelle vitesse un ancrage géré par algorithme peut échouer, et les cryptomonnaies stables adossées à des actifs comportent leurs propres risques de réserve et de contrepartie.

Devise numérique de banque centrale (DNBC)

Une DNBC est une forme numérique de la devise d'un pays et est émise par la banque centrale. Aucune DNBC n'existe en Nouvelle-Zélande, mais le concept est en cours de développement. La Banque de réserve de la Nouvelle-Zélande (RBNZ) étudie un dollar néo-zélandais (NZD) numérique qui fonctionnerait comme un passif direct de la banque centrale, l'équivalent numérique de la détention d'argent comptant physique, plutôt que comme un dépôt dans une banque commerciale.

En quoi les devises numériques diffèrent-elles des paiements numériques ?

Une devise numérique est de l'argent purement numérique : elle n'a pas d'équivalent physique. Les paiements numériques utilisent une infrastructure numérique pour déplacer des devises traditionnelles. La cryptomonnaie est une devise numérique ; l'envoi d'un virement bancaire est un type de paiement numérique.

Voici en quoi l'utilisation des paiements numériques diffère de l'utilisation des devises numériques :

• Intégration : les paiements numériques fonctionnent avec les logiciels comptables existants, les déclarations de TPS et les relations bancaires sans configuration supplémentaire. Les transactions en devises numériques nécessitent souvent un traitement distinct, comme la conversion en NZD, un traitement comptable spécifique et, parfois, un rapprochement manuel.

• Règlement : les paiements par carte et bancaires se règlent par l'intermédiaire de systèmes de compensation établis selon un calendrier prévisible. Les transactions en cryptomonnaie se règlent sur la chaîne, avec un délai et une finalité qui varient selon le réseau et peuvent être affectés par la congestion.

• Réversibilité : les paiements par carte disposent d'un mécanisme de contestation et de rétrofacturation ; ce n'est pas le cas des transactions sur la blockchain. Les fonds envoyés à la mauvaise adresse ne peuvent pas être récupérés, et il n'y a pas d'équivalent à une banque qui annule un transfert erroné.

Quelle est la position réglementaire de la Nouvelle-Zélande sur les devises numériques ?

Inland Revenue, l'autorité fiscale de la Nouvelle-Zélande, traite la cryptomonnaie comme un bien plutôt que comme une devise. Cela signifie que chaque transaction comporte une obligation fiscale. La valeur en NZD au moment de la réception constitue un revenu imposable, et le fait de détenir de la cryptomonnaie en tant qu'actif peut créer des événements fiscaux en fonction de vos intentions et de la période de détention.

La RBNZ a été l'une des banques centrales les plus transparentes quant à la réflexion sur les DNBC. La RBNZ a proposé un NZD numérique qui fonctionnerait comme un passif direct de la banque et ne comporterait aucun risque de crédit, contrairement aux dépôts des banques commerciales. Les utilisateurs y accéderaient par l'intermédiaire d'intermédiaires tels que des banques ou des fournisseurs de paiements. Les questions portent notamment sur la façon de protéger la confidentialité financière, de maintenir le système bancaire commercial dans le processus et de garantir l'accès aux personnes n'ayant pas de téléphone intelligent ou d'Internet fiable.

Les entreprises n'ont pas besoin de se préparer à cette potentielle DNBC pour le moment. Il n'y a pas de calendrier de lancement clair, et la RBNZ a été explicite sur le fait qu'une DNBC n'est pas destinée à remplacer la monnaie des banques commerciales. C'est une option publique, pas une obligation.

Quels sont les risques et les contraintes que les entreprises néo-zélandaises doivent prendre en compte avec les devises numériques ?

L'acceptation ou la détention de devises numériques introduit des catégories de risque qui n'existent pas avec les modes de paiement traditionnels.

Les personnes travaillant avec des devises numériques doivent être conscientes de ce qui suit :

• Volatilité et conversion : les valeurs des cryptomonnaies peuvent fluctuer considérablement pendant le temps nécessaire pour traiter une commande. Si vous acceptez la cryptomonnaie lors du paiement et que le prix baisse de 15 % avant la conversion en NZD, vous avez effectivement accordé un rabais sur la vente. Les entreprises qui acceptent la cryptomonnaie convertissent généralement immédiatement par l'intermédiaire d'un échange pour limiter cette exposition, acceptent les cryptomonnaies stables, ou les deux.

• Complexité fiscale et comptable : chaque transaction en cryptomonnaie qu'une entreprise reçoit comme paiement est un événement taxable en Nouvelle-Zélande. Les logiciels de comptabilité standard ne gèrent pas toujours cela proprement sans modules complémentaires ou ajustements manuels, et les frais comptables augmentent rapidement avec un volume de transactions important.

• Irréversibilité : les transactions sur la blockchain n'ont pas de mécanisme de rétrofacturation. Vous ne ferez pas face aux coûts de contestation de carte que doivent gérer certaines entreprises à volume élevé, mais vous ne pouvez pas récupérer les fonds envoyés à la mauvaise adresse ni vous remettre d'un portefeuille numérique compromis.

• Garde et sécurité : la détention de cryptomonnaie implique la gestion de clés privées ou la confiance en un dépositaire tiers. Les effondrements de bourses ont laissé des clients sans accès à leurs fonds. L'auto-garde élimine le risque de contrepartie, mais introduit une complexité de sécurité que les entreprises ne sont souvent pas équipées pour gérer.

• Incertitude réglementaire : le cadre réglementaire des cryptomonnaies en Nouvelle-Zélande est encore en développement. Ce qui est conforme aujourd'hui pourrait ne pas refléter le régime final, et les entreprises qui bâtissent une infrastructure de paiement autour de la cryptomonnaie doivent s'attendre à ce que les exigences de conformité changent.

Comment les devises numériques affectent-elles la façon dont les entreprises acceptent et gèrent les paiements ?

De nombreuses entreprises néo-zélandaises ne considèrent pas les devises numériques comme une option de paiement pratique. Les devises numériques ont une certaine popularité, mais seulement dans des contextes spécifiques :

• Transactions internationales : les cryptomonnaies stables peuvent réduire le temps et le coût de règlement comparativement aux virements bancaires, en particulier pour les paiements vers des marchés dotés d'une infrastructure bancaire coûteuse ou lente.

• Transactions B2B de grande valeur : un petit nombre de contreparties à l'aise avec le règlement en cryptomonnaie peut éviter les retards des banques correspondantes sur les transferts importants.

• Industries natives des actifs numériques : les plateformes de jeu, les marchés de jetons non fongibles (NFT) et les entreprises similaires desservent des bases de clients qui détiennent et utilisent activement des cryptomonnaies.

En dehors de ces contextes, l'acceptation de la cryptomonnaie ajoute des frais généraux sans avantage clair pour le client pour de nombreuses entreprises néo-zélandaises. Ce qui compte le plus, c'est d'avoir une infrastructure de paiement qui traite l'ensemble des paiements numériques conventionnels et qui peut s'adapter à mesure que cette offre s'élargit.

Comment les entreprises peuvent-elles prendre en charge les modèles modernes de paiement numérique en Nouvelle-Zélande ?

De nombreuses entreprises néo-zélandaises n'ont pas besoin d'infrastructure de cryptomonnaie. Elles ont besoin d'une infrastructure de paiement qui traite divers modes de paiement et s'adapte à mesure que les préférences des clients changent.

Stripe prend en charge un large éventail de modes de paiement pertinents pour les entreprises néo-zélandaises, notamment :

• Cartes et portefeuilles numériques : Stripe accepte les paiements par carte et les portefeuilles numériques (par exemple, Apple Pay, Google Pay). Cela couvre les modes de paiement que de nombreux clients néo-zélandais utilisent au quotidien.

• Virements bancaires et prélèvement automatique : les virements bancaires directs et le prélèvement automatique du système BECS (Bulk Electronic Clearing System) pour les transactions australiennes sont pris en charge, ce qui est important pour les entreprises qui y exercent leurs activités.

Stripe gère également la présentation et le règlement dans différentes devises. À mesure que l'environnement des paiements en Nouvelle-Zélande se développe, s'appuyer sur une infrastructure capable d'absorber ces changements est généralement plus pratique que d'essayer d'anticiper un tableau réglementaire qui est encore en cours d'élaboration.

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