Una LLC o «sociedad de responsabilidad limitada» es una estructura empresarial de Estados Unidos que combina elementos de corporaciones y sociedades. Proporciona protección de responsabilidad limitada, lo que significa que los activos personales de los propietarios están protegidos de deudas comerciales y acciones legales. A diferencia de una corporación, una LLC no está obligada a tener una estructura de gestión formal, como un consejo de administración. La LLC está administrada por sus miembros (administrada por miembros) o por gerentes designados (administrada por gerentes).

Al constituir una LLC, una de las primeras decisiones importantes que tendrás que tomar es en qué estado registrarla. Cada estado de EE. UU. tiene sus propias ventajas, normativas e implicaciones fiscales que pueden afectar al funcionamiento y la rentabilidad de tu LLC. Desde los entornos favorables a los negocios de Delaware y Wyoming hasta las ventajas fiscales de Nevada, el estado en el que constituyas tu sociedad puede influir en la responsabilidad legal de tu negocio, su salud financiera y mucho más.

Tanto si eres un emprendedor con sede en EE. UU. como un empresario internacional que busca entrar en el mercado de EE. UU., elegir el estado adecuado para tu LLC puede influir en tu éxito a largo plazo. A continuación, te explicamos lo que ofrecen varios estados para la formación de LLC y cómo elegir el mejor estado para tu empresa.

Esto es lo que encontrarás en este artículo

• Mejores estados para las LLC
  
• Cómo elegir el estado adecuado para tu LLC
  
• ¿Para qué tipos de empresas son mejores las LLC?
  
• Conceptos básicos de impuestos de LLC
  
• Creación de una LLC como no ciudadano
  
• Cómo puede ayudarte Stripe Atlas
  

Mejores estados para las LLC

Varios estados ofrecen a las LLC entornos comerciales, protecciones legales y políticas fiscales favorables. Estos son algunos de los mejores estados para las LLC.

• Delaware: Delaware es conocida por sus leyes de empresa avanzadas y flexibles, así como por su consolidado Tribunal de Equidad (Chancery Court), que ofrece resoluciones rápidas a las disputas corporativas. Delaware no tiene impuestos estatales sobre la renta corporativa para las entidades de Delaware que operan fuera del estado y no exige que los miembros de la LLC publiquen sus nombres. También tiene una estructura que permite «series» separadas bajo una misma LLC.

• Wyoming: Wyoming cuenta con sólidas leyes de protección de activos y privacidad. Fue el primer estado en establecer la LLC y sigue siendo una jurisdicción favorable a las empresas con bajas cargas normativas. Wyoming no tiene impuestos sobre la renta estatales ni corporativos ni personales, ni impuestos de franquicia, y las tarifas de operación de la empresa son bajas.

• Nevada: Nevada cuenta con sólidas leyes de protección de activos y privacidad. No exige la divulgación de los miembros de la LLC y tiene pocas restricciones sobre la gestión y propiedad de la LLC. Nevada no tiene impuestos estatales sobre la renta corporativa, impuestos sobre la renta personal ni impuestos de franquicia.

• Texas: Texas cuenta con un gran mercado, una economía sólida y un entorno favorable para las empresas con muchos incentivos para las pequeñas empresas y startups. Texas no tiene impuestos estatales sobre la renta personal y los impuestos a las empresas son relativamente bajos, y no exige la publicación para la formación de LLC.

• Florida: Florida tiene una economía en crecimiento y una estructura de impuestos favorable, sin impuestos estatales sobre la renta personal. Al igual que Delaware, permite series separadas bajo una sola LLC. También cuenta con protección de orden de cobro para los miembros de la LLC, que protege los activos personales de la responsabilidad.

• Dakota del Sur: Dakota del Sur ha comenzado a ganar reconocimiento por su favorable clima empresarial, que incluye requisitos normativos mínimos y sólidas leyes de privacidad. No tiene impuestos estatales sobre la renta personales ni corporativos, sus tarifas de formación de empresas son bajas y cuenta con estructuras de fideicomiso únicas para la protección adicional de activos.

• Alaska: Alaska destaca porque no tiene un impuesto sobre las ventas estatal, lo que puede ser beneficioso para las empresas que realizan una gran cantidad de ventas dentro del estado. Otros incentivos de impuestos de Alaska incluyen la ausencia de impuestos sobre la renta individuales o impuestos de franquicia.

Cómo elegir el estado adecuado para tu LLC

A la hora de elegir en qué estado registrar tu LLC, considera la posibilidad de trabajar con un abogado de empresa o un experto tributario que entienda los matices de las leyes de las LLC específicas de cada estado y pueda ofrecerte un asesoramiento adaptado. Además del asesoramiento profesional, ten en cuenta los siguientes factores al determinar qué estado se adapta mejor a las necesidades de tu empresa.

• Presencia física: Si tu empresa tiene un local físico, una oficina u operaciones importantes en un estado en particular, tiene sentido registrar tu LLC en ese estado, ya que tendrás que cumplir la legislación local y los requisitos de impuestos independientemente de dónde se forme oficialmente la LLC.

• Impuestos estatales: Considera el entorno fiscal del estado. Algunos estados como Texas, Florida y Nevada no tienen impuestos sobre la renta de las personas físicas, lo que podría ser beneficioso según la estructura de impuestos de tu LLC.

• Leyes específicas del estado: Cada estado tiene su propio conjunto de leyes y normativas que regulan diferentes aspectos de las LLC, como las protecciones de responsabilidad, los requisitos de declaración y la gobernanza. Algunos estados, como Delaware y Nevada, son populares por sus leyes favorables a las empresas y sus precedentes jurídicos consolidados que protegen a los miembros de las LLC.

• Costes: Cada estado tendrá sus propias tarifas de formación inicial, comisiones de informes anuales, impuestos de franquicia y otros costes asociados al mantenimiento de una LLC. Estas tarifas varían mucho de un estado a otro, y formar una LLC en algunos estados es más barato que en otros.

• Consideraciones de los inversores: Si buscas inversión, algunos estados pueden resultar más atractivos para los inversores. Por ejemplo, muchos inversores prefieren Delaware por su sistema jurídico predecible y su amplia legislación corporativa.

• Privacidad: Algunos estados, como Wyoming y Nevada, ofrecen mayores protecciones de privacidad para los propietarios de LLC y no exigen la divulgación de información de los miembros en los registros públicos.

• Necesidades empresariales futuras: Ten en cuenta la escalabilidad de tu empresa y tus necesidades futuras. Si planeas expandirte a varios estados, tal vez valga la pena considerar un estado con un entorno normativo que facilite la expansión. También puedes decidir trasladar tu LLC a otro estado, lo que normalmente implica una fusión, un proceso conocido como conversión reglamentaria, o la disolución y nueva constitución de la empresa.

• Comodidad y familiaridad: Registrar una LLC en tu estado de origen puede ofrecer la ventaja de la comodidad y la familiaridad con las leyes y prácticas locales. Esto también puede simplificar las operaciones si la mayoría de las actividades de tu empresa y bancarias son locales.

¿Para qué tipos de empresas son mejores las LLC?

Según la Oficina del Censo de EE. UU., en abril de 2026 se formaron más de 503.100 nuevas empresas. Aunque las LLC son adecuadas para muchas empresas, puede que no sean la mejor opción para todas. Las empresas que busquen una importante financiación de capital de riesgo o que planeen salir a bolsa pueden encontrar que las sociedades de capital son más ventajosas. Los siguientes tipos de empresas son los que tienen más probabilidades de beneficiarse de las características de una LLC.

• Servicios profesionales: Los consultores, autónomos, contables, abogados y otros profesionales suelen elegir las LLC por su protección de responsabilidad personal, que separa los activos personales de las deudas y responsabilidades de la empresa.

• Pequeñas empresas: Muchas pequeñas empresas eligen las LLC por su simplicidad y su régimen tributario de transparencia fiscal (pass-through), en el que los beneficios y las pérdidas pasan a las declaraciones de impuestos personales de los propietarios, evitando la doble tributación.

• Bienes inmuebles: Los inversores inmobiliarios y las empresas de gestión de propiedades a menudo usan las LLC para mantener las propiedades. Esto proporciona protección de responsabilidad y posibles ventajas de impuestos.

• Startups: Las startups con un potencial de crecimiento de moderado a alto pueden preferir las LLC, ya que ofrecen flexibilidad en la estructura de propiedad y la distribución de beneficios, lo que las hace atractivas para los posibles inversores.

• Empresas familiares: Las LLC pueden ser una buena opción para las empresas familiares, ya que permiten acuerdos flexibles de propiedad y gestión entre los miembros de la familia al tiempo que protegen los activos personales.

• Empresas de alto riesgo: Las empresas con mayores riesgos de responsabilidad, como la construcción o la fabricación, pueden beneficiarse de la protección de responsabilidad que ofrecen las LLC.

Conceptos básicos de impuestos de LLC

La tributación de una LLC depende del número de miembros (propietarios) y de la clasificación fiscal elegida. Al elegir una clasificación fiscal para tu LLC, es mejor consultar con un asesor fiscal sobre tus circunstancias y objetivos específicos, ya que tu clasificación puede afectar sustancialmente a tu carga fiscal general y a tu situación financiera.

Sociedades de responsabilidad limitada unipersonales

• Designación de la agencia tributaria estadounidense: Por defecto, la agencia tributaria estadounidense trata a las LLC de un solo miembro como entidades excluidas, lo que significa que los beneficios y gastos de la empresa se declaran en la declaración de impuestos sobre la renta personal del propietario (formulario 1040, anexo C).

• Impuestos de autónomos: El propietario paga impuestos de autónomos sobre los beneficios de la LLC.

• Cambio de estatus fiscal: El propietario puede optar por que la LLC tribute como una sociedad de tipo S o una sociedad de tipo C en su lugar presentando los formularios correspondientes a la agencia tributaria estadounidense.

LLC de varios miembros

• Designación de la agencia tributaria estadounidense: Por defecto, las LLC con varios miembros tributan como sociedades colectivas. La LLC presenta una declaración informativa (formulario 1065) para declarar los beneficios y pérdidas a la agencia tributaria estadounidense, pero la empresa en sí no paga impuestos sobre la renta. Cada miembro declara su parte de los beneficios y pérdidas (según su porcentaje de titularidad, y que se indica en un anexo K-1 enviado anualmente) en su declaración de impuestos personal.

• Impuestos de autónomos: Cada miembro paga impuestos de autónomos sobre su parte de los beneficios de la LLC.

• Cambio de estatus fiscal: Las LLC de varios miembros pueden optar por tributar como una sociedad de tipo S o una sociedad de tipo C presentando los formularios necesarios ante la agencia tributaria estadounidense.

Clasificaciones fiscales alternativas

• Sociedad de tipo S: Optar por tributar como sociedad de tipo S ofrece posibles ventajas de impuestos, ya que permite a los propietarios recibir un salario y dividendos, lo que podría reducir los impuestos de autónomos.

• Sociedad de tipo C: Elegir tributar como una sociedad de tipo C significa estar sujeto a doble tributación. La sociedad de capital tendrá que pagar impuestos sobre la renta por sus beneficios y los accionistas también tendrán que pagar impuestos por los dividendos recibidos.

Creación de una LLC como no ciudadano

Aunque los no ciudadanos pueden crear una LLC en EE. UU., el proceso implica una planificación cuidadosa y el cumplimiento de la normativa en cuanto a obligaciones jurídicas y de impuestos. Para ayudarte a gestionar este proceso, plantéate consultar a expertos jurídicos y financieros familiarizados con la legislación de la empresa de EE. UU. e internacional. A continuación, te ofrecemos un breve resumen de las diferencias en el proceso de creación de una LLC para quienes no son ciudadanos estadounidenses.

• Requisitos de identificación: Como los no ciudadanos no tienen un número de la Seguridad Social (SSN) con el que obtener un número de identificación de empleador (EIN), deben solicitar un EIN presentando el formulario SS-4 de la agencia tributaria estadounidense y, si es necesario, realizando un seguimiento telefónico con la agencia tributaria estadounidense.

• Retos bancarios. Abrir una cuenta bancaria para una LLC tiende a ser más complicado para quienes no son ciudadanos. La mayoría de los bancos estadounidenses exigen que la persona que abra la cuenta esté físicamente presente y que proporcione una prueba de una dirección en EE. UU., lo que puede ser difícil para los no residentes. Es posible que los no ciudadanos deban viajar a EE. UU. para cumplir con estos requisitos.

• Requisitos del agente registrado: Aunque tanto los ciudadanos como los no ciudadanos necesitan un agente registrado para su LLC, los no ciudadanos que carecen de una dirección física en EE. UU. a menudo necesitan utilizar un servicio de agente registrado en lugar de asignar esta función de forma interna.

• Obligaciones de impuestos: Los no ciudadanos pueden enfrentarse a obligaciones de impuestos más complicadas y costosas. Están sujetos a los impuestos de EE. UU. sobre los beneficios obtenidos de la LLC y es posible que también tengan que declarar y pagar impuestos en su país de origen. Los no ciudadanos también deben cumplir las leyes fiscales, como la Ley de Cumplimiento Tributario de Cuentas Extranjeras (FATCA).

• Propiedad y gestión. No hay requisitos de ciudadanía o residencia para ser miembro de una LLC, pero la presencia de miembros extranjeros puede afectar a la posibilidad de que la LLC se acoja a ciertas clasificaciones fiscales. Las sociedades de tipo S, por ejemplo, solo pueden tener como accionistas a ciudadanos estadounidenses o residentes permanentes.

• Cumplimiento de la normativa y divulgación: Los no ciudadanos pueden tener requisitos adicionales de cumplimiento de la normativa y divulgación. Por ejemplo, si la LLC es propiedad de una entidad extranjera, es posible que deba presentar el formulario 5472 para declarar las transacciones entre la LLC y su propietario extranjero.

• Estado del visado. Los no ciudadanos que deseen administrar activamente su LLC dentro de EE. UU. deben tener un visado con el estado adecuado.

Cómo puede ayudarte Stripe Atlas

Stripe Atlas establece las bases legales de tu empresa para que puedas recaudar fondos, abrir una cuenta bancaria y aceptar pagos en dos días hábiles desde cualquier parte del mundo.

Únete a más de 75 mil empresas constituidas mediante Atlas, incluidas startups respaldadas por inversores de primera categoría, como Y Combinator, a16z y General Catalyst.

Registro con Atlas

El registro para crear una empresa con Atlas lleva menos de 10 minutos. Elegirás la estructura de tu empresa, confirmarás al instante si el nombre está disponible y podrás añadir hasta cuatro cofundadores. También decidirás cómo dividir el capital, reservarás un fondo para futuros inversores y empleados, nombrarás a los directivos y, luego, firmarás toda tu documentación de forma electrónica. Cada cofundador recibirá un correo electrónico invitándolo a firmar también sus documentos electrónicamente.

Aceptar pagos y operaciones bancarias antes de tener el EIN

Después de formar tu empresa, Atlas presenta tus documentos para obtener tu EIN (Número de Identificación Fiscal de EE. UU.). Los fundadores que cuenten con número de la Seguridad Social, dirección y teléfono estadounidenses son elegibles para el proceso acelerado de la agencia tributaria estadounidense, mientras que otros recibirán el proceso estándar, que puede tardar un poco más. Además, Atlas habilita pagos y operaciones bancarias antes de tener el EIN, para que puedas comenzar a aceptar pagos y realizar transacciones antes de que llegue tu EIN.

Compra de acciones iniciales sin efectivo

Los fundadores pueden comprar acciones iniciales utilizando su propiedad intelectual (por ejemplo, derechos de autor o patentes) en lugar de efectivo, con el comprobante de la transacción almacenado en tu Dashboard de Atlas. Tu IP debe estar valorada en 100 $ o menos para usar esta función; si posees una IP con un valor superior, consulta con un abogado antes de continuar.

Presentación automática de la elección fiscal 83(b)

Los fundadores pueden presentar una elección fiscal 83(b) para reducir los impuestos sobre la renta personal. Atlas la presentará por ti, tanto si eres fundador de EE. UU. como no de EE. UU., mediante correo certificado USPS con seguimiento. Recibirás una elección 83(b) firmada y una prueba de presentación directamente en el Dashboard de Stripe.

Documentación legal para empresas de primer nivel

Atlas proporciona toda la documentación legal que necesitas para empezar a dirigir tu empresa. la documentación de atlas de sociedad de tipo C se elabora en colaboración con Cooley, uno de los principales bufetes de abogados de capital de riesgo del mundo. está diseñada para ayudarte a recaudar fondos de inmediato y garantizar que tu empresa esté legalmente protegida, incluyendo aspectos como la estructura de propiedad, la distribución del capital y el cumplimiento de la normativa fiscal.

Un año gratis de Stripe Payments, más 50.000 $ en créditos y descuentos para socios

Atlas colabora con socios de primer nivel para ofrecer a sus fundadores descuentos y créditos exclusivos. Estos incluyen descuentos en herramientas esenciales para ingeniería, impuestos, finanzas, cumplimiento de la normativa y operaciones, de la mano de líderes del sector como AWS, Carta y Perplexity. También te proporcionamos sin coste tu agente registrado en Delaware durante el primer año. Además, como usuario de Atlas, accederás a beneficios Stripe adicionales,como hasta un año de procesamiento de pagos gratuito por un volumen de hasta 100.000 $.

Obtén más información sobre cómo Atlas puede ayudarte a crear tu nueva empresa de forma rápida y sencilla y empieza hoy mismo.