Cuando estás creando una sociedad de responsabilidad limitada (LLC) en los EE. UU., una de las primeras decisiones que debes tomar es dónde registrarte. Si bien es probable que tu estado de origen sea la opción obvia, cada estado tiene diferentes reglas, tarifas y estructuras fiscales. Estos pueden ayudar o perjudicar tus resultados. Los costes también pueden variar de un estado a otro, por lo que es importante investigar un poco antes de tomar una decisión.
A continuación exploramos qué factores hacen que ciertos estados sean más baratos que otros para constituir una LLC, desde las tarifas de presentación y los costes de mantenimiento continuos hasta las posibles desgravaciones fiscales. Esto es lo que necesitas saber.
¿De qué trata este artículo?
- Cómo elegir el mejor estado para incorporar tu LLC
- ¿Qué estados tienen las tarifas de formación de LLC más bajas?
- ¿Qué otros costes implica la formación de una LLC?
- Los estados más baratos para los costes continuos de cumplimiento normativo de la LLC
- ¿Cuáles son los costes ocultos de formar una LLC en un estado "barato"?
Cómo elegir el mejor estado para constituir tu sociedad de responsabilidad limitada
A diferencia de las sociedades mercantiles, las LLC no se constituyen técnicamente, sino que se forman en lugar de constituirse, aunque el proceso es similar. Elegir el estado correcto para formar tu LLC implica algo más que encontrar la opción más barata.
Estos son los factores más importantes a tener en cuenta:
Ubicación de la empresa: Si tu empresa opera principalmente en un estado, formarla allí suele ser la opción más fácil. Te permite evitar la molestia y el coste de registrarte como una "LLC extranjera" en el estado donde operas. En muchos casos, la carga administrativa y las tarifas para mantener una LLC extranjera superan las ventajas de formarte en un estado más barato.
Protecciones de privacidad: Algunos estados tienen protecciones de privacidad más estrictas para los propietarios de LLC. Si mantener tu información personal fuera de los registros públicos es importante para ti, plantéate operar en estados como Delaware y Nuevo México, que tienen reglas estrictas de confidencialidad.
Entorno jurídico: Algunos estados (como Delaware) tienen sistemas legales bien establecidos que se adaptan específicamente a las entidades comerciales. Por ejemplo, el Tribunal de Equidad (Court of Chancery) de Delaware es conocido por resolver disputas corporativas con experiencia y eficiencia. Esto puede convertirlo en una opción atractiva para las empresas que prevén complicaciones jurídicas en el futuro.
Reputación: Algunos estados tienen la reputación de ser más favorables a las empresas, lo que puede atraer a inversores y socios. Delaware, por ejemplo, es un lugar de referencia para las nuevas empresas tecnológicas y las grandes corporaciones debido a sus leyes corporativas establecidas y su clima favorable a los negocios.
Expansión futura: Si planeas escalar tu negocio más allá de tu estado natal, formar tu empresa en un estado como Delaware, Nevada o Wyoming puede tener sentido. Estos estados suelen tener reglas más flexibles y benévolas para las LLC que buscan expandirse u operar en múltiples ubicaciones.
Impuestos: Estados como Wyoming y Nevada son conocidos por ofrecer ventajas fiscales a las empresas. A la hora de tomar la decisión, ten en cuenta los impuestos sobre la renta, las ventas y la nómina, así como otros costes menos obvios.
Comisiones: Las tarifas para establecer y mantener una LLC incluyen tarifas de declaraciones fiscales, comisiones de informe anual, impuestos de franquicia y más. Estas comisiones varían según el estado. Asegúrate de evaluar íntegramente los costes iniciales y continuos.
¿Qué estados tienen las comisiones más bajas por constitución de sociedades de responsabilidad limitada?
Estos son los estados con las tarifas más bajas para formar una LLC a partir de 2024:
Arizona: 50 $ en concepto de tarifa de presentación y sin tarifas de informes anuales
Mississippi: 50 $ en concepto de tarifa de presentación y sin comisiones anuales por declaración de impuestos
Missouri: 50 $ en concepto de tarifa de presentación para las sociedades de responsabilidad limitada que presentan la declaración en línea y sin comisiones anuales por declaración de impuestos
Nuevo México: 50 $ en concepto de tarifa de presentación y sin comisiones anuales por declaración de impuestos
¿Qué otros costes conlleva constituir una sociedad de responsabilidad limitada?
Si bien los estados con tarifas de presentación bajas brindan un excelente punto de partida para las empresas que buscan ahorrar en tarifas de constitución, también debe considerar otros costes a la hora de elegir el mejor estado para su LLC.
Echa un vistazo a los otros costes que debes tener en cuenta a la hora de elegir un estado rentable para una LLC:
Tarifas de informes anuales: Muchos estados cobran una tarifa anual para mantener su LLC en orden, a menudo en forma de una tarifa anual de presentación de informes. Estas tarifas suelen oscilar entre 15 $ y 50 $, según el estado.
Impuestos de franquicia: Además de las cuotas anuales, algunos estados exigen que las sociedades de responsabilidad limitada paguen impuestos sobre franquicias. Los impuestos de franquicia no son impuestos sobre la renta, sino más bien una tarifa por el privilegio de hacer negocios en el estado. Por ejemplo, California cobra a las LLC un impuesto anual de 800 $, mientras que Wyoming y Nuevo México tienen costes continuos mucho más bajos.
Honorarios del agente registrado: La mayoría de los estados exigen que tu LLC tenga un agente registrado, alguien que recibe los documentos legales en nombre de la empresa. Si bien puede actuar como su propio agente registrado, muchas empresas optan por contratar un servicio profesional, que generalmente cuesta entre 100 $ y 300 $ por año.
Registro de LLC extranjera: Si formas tu LLC en un estado pero haces negocios en otro, deberás registrarte como LLC extranjera en el estado donde operas. Esto viene con tarifas de presentación y costes anuales adicionales.
Los estados más baratos para los costes continuos de cumplimiento de la normativa de sociedades de responsabilidad limitada
A la hora de tener en cuenta los costes continuos de cumplimiento de LLC, ciertos estados destacan por ser económicos en cuanto a tarifas de informes anuales, impuestos de franquicia y otros gastos requeridos. Si bien estados como Wyoming y Nuevo México ofrecen unos costes mínimos de cumplimiento normativo, es importante sopesar estos ahorros frente a otros factores, como las estructuras fiscales y el entorno legal, especialmente si tu empresa tiene previsto expandirse u operar en varios estados.
Estos son algunos de los estados con las tarifas continuas más bajas para el cumplimiento de LLC:
Arizona: Sin cuota de informe anual ni impuesto sobre franquicias
Colorado: 25 $ de tarifa por informe periódico y sin impuesto de franquicia
Misuri: Sin cuota de informe anual ni impuesto sobre franquicias
Nuevo México: Sin cuota de informe anual
Ohio: Sin cuota de informe anual
Wyoming: 60 $ de cargo por informe anual y sin impuesto de franquicia
¿Cuáles son los costes ocultos de constituir una LLC en un estado «barato»?
Constituir una sociedad de responsabilidad limitada en un estado con bajos costes iniciales o continuos puede parecer la mejor opción, aunque los gastos adicionales pueden sorprenderte. Estos son algunos de los costes ocultos más comunes asociados con el registro en un estado llamado "barato":
Registro de LLC extranjera: Si formas tu LLC en un estado como Wyoming o Delaware, pero operas principalmente en otro estado, deberás registrarte como LLC extranjera en el estado donde operes. Esto significa pagar las tarifas de presentación y las tarifas anuales continuas en ambos estados. Para muchas pequeñas empresas, esto puede terminar costando más que simplemente registrarse en su estado de origen.
Contabilidad compleja: Al constituirse en un estado distinto de donde operas, tu contabilidad puede complicarse. Deberás tener en cuenta las declaraciones de impuestos multiestatales y el cumplimiento de la normativa, lo que podría requerir servicios de contabilidad más caros. Navegar por varias jurisdicciones fiscales también puede aumentar el riesgo de errores y la posibilidad de multas o sanciones.
Honorarios del agente registrado: Los estados a menudo requieren que las LLC tengan un agente registrado que debe residir en el estado de formación de la empresa. Si no vives allí, debes contratar un servicio de agente registrado, lo que se suma a tus gastos corrientes.
Impuestos estatales: Algunos estados, como California, cobran fuertes impuestos anuales sobre franquicias, aunque no realices muchos negocios allí. Si tu LLC opera en todos los estados, es posible que también debas pagar impuestos sobre la renta, las ventas o el uso en tu estado de origen, lo que puede anular cualquier ventaja fiscal de constituirla en otro estado.
Barreras bancarias y financieras: Abrir una cuenta bancaria de empresa u obtener financiación puede ser más complicado si formas tu empresa en un estado en el que no operas físicamente. Es posible que los bancos y las entidades financieras prefieran trabajar con empresas registradas en su propio estado o en el estado en el que llevas a cabo negocios. Esto puede limitar tus opciones o derivar en tarifas más elevadas.
Protecciones legales desfavorables: Es posible que los estados con menos costes iniciales de constitución no tengan el mismo nivel de protección legal para los propietarios de empresas. Por ejemplo, Delaware es conocido por su sólido marco legal y sus tribunales favorables a las empresas. Esto puede ser importante para proteger tus bienes e intereses personales durante una disputa. Formar una LLC en un estado con protecciones más débiles podría ahorrar dinero inicialmente, aunque podría costar más en caso de problemas legales o exposición de responsabilidad.
El contenido de este artículo tiene solo fines informativos y educativos generales y no debe interpretarse como asesoramiento legal o fiscal. Stripe no garantiza la exactitud, la integridad, la adecuación o la vigencia de la información incluida en el artículo. Debes procurar el asesoramiento de un abogado o un contador competente con licencia para ejercer en tu jurisdicción si deseas obtener asistencia para tu situación particular.