Quando costituisci una società a responsabilità limitata (LLC) negli Stati Uniti, una delle prime decisioni da prendere è dove registrarti. Anche se il tuo stato d'origine è probabilmente la scelta più ovvia, ogni stato ha regole, commissioni e strutture fiscali diverse. Questi elementi possono aiutare o danneggiare i tuoi utili. I costi possono anche variare da uno stato all'altro, quindi è importante fare qualche ricerca prima di prendere una decisione.

Di seguito, esploriamo quali fattori rendono alcuni stati più economici di altri per costituire una LLC, dalle spese di deposito e i costi ricorrenti di mantenimento fino ai potenziali risparmi fiscali. Ecco cosa c'è da sapere.

Di cosa tratta questo articolo?

• Come scegliere lo stato migliore per costituire la tua LLC
  
• Quali stati hanno le commissioni di formazione delle LLC più basse?
  
• Quali altri costi comporta la formazione di una LLC?
  
• Stati più economici per i costi ricorrenti di conformità delle LLC
  
• Quali sono i costi nascosti della formazione di una LLC in uno stato "economico"?
  

Come scegliere lo stato migliore per costituire la tua LLC

A differenza delle società, tecnicamente le LLC non vengono costituite: vengono formate piuttosto che costituite, anche se la procedura è simile. Scegliere lo stato giusto per formare la tua LLC non significa solo trovare l'opzione più economica.

Ecco i fattori più importanti da considerare:

• Ubicazione dell'attività: Se la tua attività opera principalmente in uno stato, formarla lì è di solito la scelta più semplice. Ti consente di evitare il fastidio e il costo della registrazione come "LLC estera" nello stato in cui svolgi la tua attività. In molti casi, l'onere amministrativo e le commissioni per il mantenimento di una LLC estera superano i vantaggi della formazione in uno stato più economico.

• Protezioni della privacy: Alcuni stati hanno protezioni della privacy più rigorose per i titolari di LLC. Se per te è importante che i tuoi dati personali non siano presenti nei registri pubblici, prendi in considerazione stati come il Delaware e il New Mexico che applicano rigide regole di riservatezza.

• Contesto giuridico: Alcuni stati (come il Delaware) hanno sistemi giuridici consolidati che si rivolgono specificamente alle entità commerciali. Ad esempio, la Court of Chancery del Delaware è nota per risolvere le controversie aziendali con competenza ed efficienza. Questo può renderlo un'opzione interessante per le attività che prevedono complicate questioni legali in futuro.

• Reputazione: Alcuni stati hanno la reputazione di essere più "business-friendly", il che può attrarre investitori e partner. Il Delaware, ad esempio, è un punto di riferimento per le start-up tecnologiche e le grandi aziende grazie alle sue leggi societarie consolidate e al clima favorevole alle imprese.

• Espansione futura: Se hai intenzione di espandere la tua attività oltre il tuo stato di origine, potrebbe avere senso formarla in uno stato come il Delaware, il Nevada o il Wyoming. Questi stati hanno spesso regole più flessibili e indulgenti per le LLC che desiderano espandersi o operare in più sedi.

• Imposte: Stati come il Wyoming e il Nevada sono noti per offrire alle attività vantaggi fiscali. Considera le imposte sul reddito, sulle vendite e sui salari, nonché altri costi meno ovvi, nella tua decisione.

• Commissioni: Le commissioni per la costituzione e il mantenimento delle LLC includono le spese di deposito, le commissioni per le relazioni annuali, la Franchise Tax e altro ancora. Tali costi variano da stato a stato. Assicurati di valutare appieno sia i costi iniziali che quelli continuativi.

Quali stati hanno le commissioni di formazione delle LLC più basse?

Ecco gli stati con le commissioni più basse per la formazione di una LLC nel 2024:

• Arizona: tassa di deposito di 50 $ e nessuna commissione di rendicontazione annuale

• Arkansas: tassa di deposito di 50 $

• Colorado: tassa di deposito di 50 $

• Hawaii: tassa di deposito di 50 $

• Iowa: tassa di deposito di 50 $

• Kentucky: tassa di deposito di 40 $

• Michigan: tassa di deposito di 50 $

• Mississippi: tassa di deposito di 50 $ e nessuna commissione di rendicontazione annuale

• Missouri: tassa di deposito di 50 $ per le LLC che si servono della procedura online e nessuna commissione di rendicontazione annuale

• New Mexico: tassa di deposito di 50 $ e nessuna commissione di rendicontazione annuale

Quali altri costi comporta la formazione di una LLC?

Sebbene gli stati con basse tariffe di deposito forniscano un ottimo punto di partenza per le attività che desiderano risparmiare sulle spese di formazione, dovresti considerare anche altri costi quando scegli lo stato migliore per la tua LLC.

Ecco una panoramica degli altri costi che devi conoscere quando scegli uno stato conveniente per una LLC:

• Spese per le relazioni annuali: Molti stati addebitano una tariffa annuale per mantenere in regola la tua LLC, spesso sotto forma di una tassa per la presentazione della relazione annuale. Queste commissioni in genere vanno da 15 $ a 50 $ a seconda dello stato.

• Franchise Tax: Oltre alle imposte annuali, alcuni stati richiedono alle LLC di pagare la Franchise Tax. La Franchise Tax non è un'imposta sul reddito, ma piuttosto una tassa per il privilegio di condurre un'attività commerciale nello stato. Ad esempio, la California addebita alle LLC una tassa annuale di 800 $, mentre il Wyoming e il New Mexico hanno costi ricorrenti molto più bassi.

• Commissioni per l'agente autorizzato: La maggior parte degli stati richiede che la LLC abbia un agente autorizzato, ovvero qualcuno che riceve i documenti legali per conto dell'attività. Sebbene tu possa agire in qualità agente autorizzato, molte attività scelgono di servirsi di un servizio professionale, che in genere costa da 100 $ a 300 $ all'anno.

• Registrazione di LLC estere: Se formi la tua LLC in uno stato ma svolgi la tua attività in un altro, devi registrarti come LLC estera nello stato in cui operi. Ciò comporta spese di deposito aggiuntive e costi annuali.

Stati più economici per i costi ricorrenti di conformità delle LLC

Quando si considerano i costi ricorrenti per la conformità delle LLC, alcuni stati si distinguono per essere convenienti dal punto di vista del budget per le commissioni delle relazioni annuali, la Franchise Tax e altre spese obbligatorie. Sebbene stati come il Wyoming e il New Mexico offrano costi di conformità ricorrenti minimi, è importante ponderare questi risparmi con altri fattori, ad esempio le strutture fiscali e l'ambiente giuridico, soprattutto se la tua attività prevede di espandersi o di operare in più stati.

Ecco alcuni degli stati in cui le commissioni ricorrenti per la conformità delle LLC sono più basse:

• Arizona: Nessuna commissione per la relazione annuale e nessuna Franchise Tax

• Arkansas: Franchise Tax annuale di 150 $

• Colorado: 25 $ per il report periodico e nessuna Franchise Tax

• Missouri: Nessuna commissione per la relazione annuale e nessuna Franchise Tax

• New Mexico: Nessun costo per la relazione annuale

• Ohio: Nessun costo per la relazione annuale

• Wyoming: 60 $ per la relazione annuale e nessuna Franchise Tax

Quali sono i costi nascosti della formazione di una LLC in uno stato "economico"?

Formare una LLC in uno stato con bassi costi iniziali o ricorrenti potrebbe sembrare la scelta migliore, ma le spese aggiuntive possono sorprenderti. Ecco alcuni dei costi nascosti più comuni associati alla registrazione in uno stato cosiddetto "economico":

• Registrazione di LLC estere: Se formi la tua LLC in uno stato come il Wyoming o il Delaware, ma operi principalmente in un altro stato, devi registrarti come LLC estera nello stato in cui svolgi la tua attività. Ciò significa pagare le tasse di deposito e quelle annuali ricorrenti in entrambi gli stati. Per molte piccole attività, questo può finire per costare più della semplice registrazione nel loro stato d'origine.

• Contabilità complessa: Quando l'azienda viene formata in uno stato diverso da quello in cui si opera, la contabilità può diventare più complicata. Dovrai tenere conto delle dichiarazioni fiscali multistato e della conformità, il che potrebbero richiedere servizi di contabilità più costosi. Orientarsi in più giurisdizioni fiscali può anche aumentare il rischio di errori e di incorrere in multe o sanzioni.

• Commissioni per l'agente autorizzato: Gli stati spesso richiedono alle LLC di avere un agente autorizzato che deve risiedere nello stato di formazione. Se non vivi lì, devi servirti di un servizio di agente autorizzato, che si aggiunge alle tue spese ricorrenti.

• Imposte statali: Alcuni stati, come la California, addebitano pesanti Franchise Tax annuali anche se non conduci molti affari sul territorio. Se la tua LLC opera in diversi stati, potresti anche dover pagare le imposte sul reddito, sulle vendite o sull'uso nel tuo stato di origine, il che può annullare qualsiasi vantaggio fiscale derivante dalla costituzione altrove.

• Ostacoli bancari e finanziari: L'apertura di un conto bancario aziendale o l'ottenimento di un finanziamento possono essere più complicati se la formazione avviene in uno stato in cui non si opera fisicamente. Le banche e gli istituti finanziari potrebbero preferire lavorare con attività registrate nel loro stato o in quello in cui svolgi la tua attività. Ciò potrebbe limitare le tue opzioni o comportare commissioni più elevate.

• Tutele legali sfavorevoli: Gli stati con minori costi iniziali di formazione potrebbero non avere lo stesso livello di tutela legale per i titolari delle attività. Ad esempio, il Delaware è noto per il suo solido quadro giuridico e i tribunali favorevoli alle imprese. Questo può essere importante per proteggere i tuoi beni e interessi personali durante una contestazione. La formazione di una LLC in uno stato con protezioni più deboli potrebbe inizialmente far risparmiare denaro, ma potrebbe costare di più in caso di problemi legali o esposizione alla responsabilità.