Quando costituisci una società a responsabilità limitata (LLC) negli Stati Uniti, una delle prime decisioni da prendere è dove registrarla. Sebbene lo stato di residenza sia una scelta ovvia, ogni stato ha regole, tariffe e strutture fiscali diverse per le LLC, che possono influire positivamente o negativamente sui profitti.

Di seguito, esploreremo quali fattori rendono alcuni stati più economici di altri per costituire una LLC, dalle tariffe di deposito e i costi ricorrenti di mantenimento fino ai potenziali risparmi fiscali. Ecco che cosa c'è da sapere.

Contenuto dell'articolo

• Come scegliere lo stato migliore per costituire la tua LLC
  
• Quali stati hanno le commissioni di costituzione delle LLC più basse?
  
• Quali altri costi comporta la costituzione di una LLC?
  
• Stati più economici per i costi ricorrenti di conformità delle LLC
  
• Quali sono i costi nascosti della costituzione di una LLC in uno stato "economico"?
  
• In che modo Stripe Atlas può essere d'aiuto
  

Come scegliere lo stato migliore per costituire la tua LLC

A differenza delle società per azioni, le LLC vengono costituite anziché registrate. Anche se il processo di creazione di una LLC e di una società per azioni è simile, costituire una LLC è più semplice ed economico rispetto all'avvio di una società per azioni.

Di seguito alcuni tra i fattori più importanti da considerare quando si sceglie uno stato:

• Posizione dell'attività: se la tua attività opera principalmente in un unico stato, costituire la tua LLC in quello stato è solitamente l'opzione più semplice. In questo modo puoi evitare le seccature e i costi legati alla registrazione come "LLC estera" nello stato in cui operi. In molti casi, gli oneri amministrativi e le spese per il mantenimento di una LLC estera superano i vantaggi derivanti dalla costituzione in uno stato più economico.

• Protezioni della privacy: alcuni stati hanno misure di protezione della privacy più rigorose per i titolari di LLC. Se per te è importante mantenere riservate le tue informazioni personali e non renderle accessibili nei registri pubblici prendi in considerazione stati come il Delaware e il New Mexico che applicano rigide regole in materia di riservatezza.

• Contesto giuridico: alcuni stati hanno sistemi giuridici consolidati che si rivolgono specificamente alle entità commerciali. Ad esempio, la Court of Chancery del Delaware è nota per risolvere le controversie aziendali con competenza ed efficienza. Questo può renderlo un'opzione interessante per le attività che prevedono complicate questioni legali in futuro.

• Reputazione di essere favorevole alle attività: alcuni stati hanno la reputazione di essere più "favorevoli alle imprese", rispetto ad altri, il che può attrarre investitori e partner. Il Delaware, ad esempio, è una scelta comune per le start-up tecnologiche e le grandi aziende grazie alle sue leggi societarie consolidate e al clima favorevole alle attività.

• Espansione futura: se hai intenzione di espandere la tua attività oltre il tuo stato di origine, potrebbe avere senso costituirla in uno stato come il Delaware, il Nevada o il Wyoming. Questi stati hanno spesso regole più flessibili e indulgenti per le LLC che desiderano espandersi o operare in più sedi.

• Imposte: stati come il Wyoming e il Nevada sono noti per offrire alle attività dei vantaggi fiscali. Considera le imposte sul reddito, sulle vendite e sui salari, nonché altri costi meno ovvi, nella tua decisione.

• Commissioni: le commissioni per la costituzione e il mantenimento delle LLC includono le tariffe di deposito, le tariffe di rendicontazione annuali, le imposte di franchising e altro ancora. Tali costi variano da stato a stato. Assicurati di valutare appieno sia i costi iniziali che quelli continuativi.

Quali sono gli stati con le tariffe inferiori per la costituzione di una LLC?

Ecco quali sono gli stati con le tariffe inferiori per la costituzione di una LLC nel 2024:

• Arizona: tariffa di deposito di 50 USD e nessuna commissione annuale di rendicontazione
  
• Arkansas: tariffa di deposito di 50 USD e commissione annuale di 125 USD
  
• Colorado: tariffa di deposito di 50 USD e commissione annuale di 25 USD
  
• Hawaii: tariffa di deposito di 50 USD e commissione annuale di 15 USD
  
• Iowa: tariffa di deposito di 50 USD e commissione annuale di 30 USD
  
• Kentucky: tariffa di deposito di 40 USD e commissione annuale di 15 USD
  
• Michigan: tariffa di deposito di 50 USD e commissione annuale di 25 USD
  
• Mississippi: tariffa di deposito di 50 USD e nessuna commissione annuale di rendicontazione
  
• Missouri: tariffa di deposito di 50 USD e nessuna commissione annuale di rendicontazione
  
• Montana: tariffa di deposito di 35 USD e commissione annuale di 20 USD
  
• New Mexico: tariffa di deposito di 50 USD e nessuna commissione annuale di rendicontazione
  

Quali altri costi comporta la costituzione di una LLC?

Mentre gli stati con basse tariffe di deposito possono rappresentare una buona opzione per le attività che vogliono risparmiare sulle spese di costituzione, considera altri costi quando scegli lo stato migliore per la tua LLC.

Ecco gli altri costi che devi conoscere quando scegli uno stato conveniente per costituire una LLC:

• Tariffe di rendicontazione annuali: molti stati addebitano una commissione annuale per mantenere la conformità della tua LLC, spesso sotto forma di una tariffa di rendicontazione annuale. Queste commissioni possono variare da 15 USD a 50 USD a seconda dello stato.

• Imposte di franchising: oltre alle commissioni annuali, alcuni stati richiedono alle LLC di pagare le imposte di franchising. Le imposte di franchising sono una tassa per il privilegio di svolgere attività commerciali nello stato. Ad esempio, la California applica alle LLC un'imposta annuale di 800 USD, mentre il Wyoming e il New Mexico hanno costi di gestione molto più bassi.

• Commissioni per gli agenti autorizzati: la maggior parte degli stati richiede alla LLC di avere un agente autorizzato, ovvero una persona che riceve documenti legali per conto dell'attività. Puoi agire come agente autorizzato, ma molte attività scelgono di assumere un servizio professionale, che in genere costa da 100 a 300 USD all'anno.

• Registrazione di LLC estere: se costituisci la tua LLC in uno stato ma svolgi la tua attività in un altro, devi registrarti come LLC estera nello stato in cui operi. Ciò comporta tariffe di deposito aggiuntive e costi annuali.

Stati più economici per i costi ricorrenti di conformità delle LLC

Quando si considerano i costi ricorrenti per la conformità delle LLC, alcuni stati si distinguono per essere convenienti dal punto di vista del budget per le tariffe di rendicontazione annuali, le imposte di franchising e altre spese obbligatorie. Sebbene stati come il Wyoming e il New Mexico offrano costi di conformità ricorrenti minimi, è importante ponderare questi risparmi con altri fattori, ad esempio le strutture fiscali e l'ambiente giuridico, soprattutto se la tua attività prevede di espandersi o di operare in più stati.

Ecco alcuni degli stati in cui le commissioni ricorrenti per la conformità delle LLC sono più basse:

• Arizona: nessuna commissione annuale di rendicontazione e nessuna imposta di franchising
  
• Arkansas: imposta annuale di franchising di 150 USD
  
• Colorado: commissione periodica di rendicontazione di 25 USD e nessuna imposta di franchising
  
• Missouri: nessuna commissione annuale di rendicontazione e nessuna imposta di franchising
  
• New Mexico: nessuna commissione annuale di rendicontazione
  
• Ohio: nessuna commissione annuale di rendicontazione
  
• Wyoming: commissione annuale di rendicontazione di 60 USD e nessuna imposta di franchising
  

Quali sono i costi nascosti della costituzione di una LLC in uno stato "economico"?

Uno stato che prevede costi iniziali o ricorrenti contenuti potrebbe sembrare l'opzione più interessante per costituire la tua LLC, ma le spese aggiuntive potrebbero rivelarsi inaspettate. Di seguito sono riportati alcuni dei costi nascosti più comuni associati alla registrazione in uno stato "economico":

• Registrazione di LLC estere: se formi la tua LLC in uno stato come il Wyoming o il Delaware, ma operi principalmente in un altro stato, devi registrarti come LLC estera nello stato in cui svolgi la tua attività. Ciò significa pagare le tariffe di deposito e quelle annuali ricorrenti in entrambi gli stati. Per molte piccole imprese, questo può finire per costare più della semplice registrazione nel loro stato d'origine.

• Contabilità complessa: quando l'attività viene costituita in uno stato diverso da quello in cui si opera, la contabilità può diventare più complicata. Dovrai tenere conto delle dichiarazioni fiscali e della conformità nei diversi stati, il che potrebbero richiedere servizi di contabilità più costosi. Orientarsi in più giurisdizioni fiscali può anche aumentare il rischio di errori e di incorrere in multe o sanzioni.

• Commissioni per gli agenti autorizzati: gli stati spesso richiedono alle LLC di avere un agente registrato che risieda nello stato di costituzione. Se non risiedi in tale stato, devi assumere un agente registrato, che farà aumentare le tue spese correnti.

• Imposte statali: alcuni stati, come la California, applicano pesanti imposte annuali di franchising anche se non svolgi molte attività commerciali in loco. Se la tua LLC opera in più stati, potresti anche dover pagare imposte sul reddito, sulle vendite o sull'uso nel tuo stato di residenza, il che può annullare qualsiasi vantaggio fiscale derivante dalla costituzione in altro luogo.

• Ostacoli bancari e finanziari: aprire un conto bancario dell'attività o ottenere finanziamenti può essere più difficile se costituisci una società in uno stato in cui non operi fisicamente. Le banche e gli istituti finanziari potrebbero preferire lavorare con attività registrate nel proprio stato o nello stato in cui operi. Ciò potrebbe limitare le opzioni disponibili o comportare commissioni più elevate.

• Tutele legali sfavorevoli: gli stati con minori costi iniziali di costituzione potrebbero non offrire lo stesso livello di tutela legale per i titolari delle attività rispetto ad altri stati. Ad esempio, il Delaware è noto per il suo solido quadro giuridico e i tribunali favorevoli alle attività. Questo può essere importante per proteggere i tuoi beni e interessi personali durante una contestazione. La costituzione di una LLC in uno stato con protezioni più deboli potrebbe inizialmente farti risparmiare denaro, ma potrebbe costare di più in caso di problemi legali o responsabilità civile.

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Accettare pagamenti e operazioni bancarie prima della ricezione del codice EIN

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Acquistare azioni da parte dei fondatori senza versamento di contanti

I fondatori possono acquistare le azioni iniziali utilizzando la loro proprietà intellettuale (ad esempio, diritti d'autore o brevetti) anziché denaro contante, conservando la prova dell'acquisto direttamente nella dashboard di Atlas. Per poter utilizzare questa funzione, il valore della proprietà intellettuale non deve superare 100 $; se la tua proprietà intellettuale ha un valore superiore, consulta un avvocato prima di procedere.

Presentare automaticamente la dichiarazione fiscale 83(b)

I fondatori possono presentare una dichiarazione fiscale 83(b) per ridurre le imposte sul reddito personale. Atlas la presenterà per te, indipendentemente dal fatto che tu sia un fondatore statunitense o non statunitense, tramite posta certificata USPS con tracciabilità. Riceverai una dichiarazione 83(b) firmata e la prova dell'avvenuta presentazione direttamente nella tua Dashboard Stripe.

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