Si deseas establecer una sociedad de responsabilidad limitada (LLC) en EE. UU., una de las primeras decisiones que debes tomar es dónde registrarte. Aunque tu estado de residencia es una elección obvia, cada estado tiene normas, comisiones y estructuras fiscales diferentes para las LLC, que pueden ayudarte o perjudicarte.

A continuación, explicaremos qué factores hacen que ciertos estados sean más baratos que otros para constituir una LLC, desde las comisiones de presentación y los costos de mantenimiento continuos hasta los posibles ahorros fiscales. Esto es lo que debes saber.

¿Qué contiene este artículo?

• Cómo elegir el mejor estado para constituir tu LLC
  
• ¿Qué estados tienen las comisiones más bajas para la creación de LLC?
  
• ¿Qué otros costos implica la creación de una LLC?
  
• Los estados más baratos para los costos continuos de cumplimiento de la normativa de las LLC
  
• ¿Cuáles son los costos ocultos de crear una LLC en un estado «barato»?
  
• ¿Cómo puede ayudar Stripe Atlas?
  

Cómo elegir el mejor estado para constituir tu LLC

A diferencia de las sociedades constituidas, las sociedades de responsabilidad limitada se constituyen en lugar de constituirse. Aunque el proceso de creación de una sociedad de responsabilidad limitada es similar, constituir una sociedad de responsabilidad limitada es un poco más sencillo y barato que constituir una sociedad.

Estos son los factores más importantes a tener en cuenta a la hora de elegir un estado:

• Ubicación de la empresa: si tu empresa opera principalmente en un estado, crear tu LLC allí suele ser la opción más fácil. Puedes evitar la molestia y el costo de registrarte como una «LLC extranjera» en el estado donde haces negocios. En muchos casos, la carga administrativa y las comisiones para mantener una LLC extranjera superan los beneficios de crearla en un estado más barato.

• Protecciones de privacidad: ciertos estados tienen protecciones de privacidad más sólidas para los propietarios de LLC. Si mantener tu información personal fuera de los registros públicos es importante para ti, considera estados como Delaware y Nuevo México que tienen reglas estrictas de confidencialidad.

• Marco jurídico: algunos estados tienen sistemas legales bien establecidos que se adaptan específicamente a las entidades comerciales. Por ejemplo, el Tribunal de Cancillería de Delaware es conocido por resolver disputas corporativas con experiencia y eficiencia. Esto puede convertirlo en una opción atractiva para las empresas que anticipan causas legales complicadas en el futuro.

• Reputación comercial profesional: algunos estados tienen la reputación de ser más «amigables con los negocios» que otros, lo que puede atraer a inversionistas y socios. Delaware, por ejemplo, es una opción popular para las startups tecnológicas y las grandes empresas debido a sus leyes corporativas establecidas y su clima favorable para los negocios.

• Expansión futura: si planeas expandir tu negocio más allá de tu estado de origen, crear tu sociedad en un estado como Delaware, Nevada o Wyoming podría tener sentido. Estos estados a menudo tienen reglas más flexibles e indulgentes para las LLC que buscan expandirse u operar en múltiples ubicaciones.

• Impuestos: estados como Wyoming y Nevada son conocidos por ofrecer beneficios fiscales a las empresas. Ten en cuenta los impuestos a los ingresos, las ventas y la nómina, así como otros costos menos obvios, al tomar tu decisión.

• Comisiones: las comisiones para establecer y mantener tu LLC incluyen comisiones de presentación, comisiones del informe anual, impuestos de franquicia y más. Estas comisiones varían según el estado. Asegúrate de evaluar completamente todos los costos iniciales y continuos.

¿Qué estados tienen las comisiones más bajas para la creación de LLC?

Estos son los estados con las comisiones más bajas para crear una LLC a partir de 2024:

• Arizona: comisión de presentación de $50 y sin comisiones de informes anuales
  
• Arkansas: comisión de presentación de $50 y comisión anual de $125
  
• Colorado: comisión de presentación de $50 y comisión anual $25
  
• Hawái: comisión de presentación de $50 y comisión anual de $15
  
• Iowa: comisión de presentación de $50 y comisión anual de $30
  
• Kentucky: comisión de presentación de $40 y comisión anual de $15
  
• Míchigan: comisión de presentación de $50 y comisión anual $25
  
• Misisipi: comisión de presentación de $50 y sin comisiones de informes anuales
  
• Misuri: comisión de presentación de $50y sin comisiones de informes anuales
  
• Montana: comisión de presentación de $35 y comisión anual de $20
  
• Nuevo México: comisión de presentación de $50 y sin comisiones de informes anuales
  

¿Qué otros costos implica la creación de una LLC?

Si bien los estados con comisiones de presentación bajas pueden ser una buena opción para las empresas que desean ahorrar en comisiones de constitución, ten en cuenta otros costos a la hora de elegir el mejor estado para tu LLC.

Veamos otros costos que necesitas conocer al elegir un estado con buena relación costo-beneficio para una LLC:

• Comisiones anuales para presentación de informes: muchos estados cobran una comisión anual para mantener tu LLC al día, a menudo en forma de una comisión anual de presentación de informes. Estas comisiones pueden oscilar entre $15 y $50, según el estado.

• Impuestos de franquicia: además de las tarifas anuales, algunos estados requieren que las LLC paguen impuestos de franquicia. Los impuestos de franquicia son una comisión por el privilegio de hacer negocios en el estado. Por ejemplo, California cobra a las LLC un impuesto anual de $800, mientras que Wyoming y Nuevo México tienen costos continuos mucho más bajos.

• Comisiones del agente registrado: la mayoría de los estados requieren que tu LLC tenga un agente registrado, alguien que recibe documentos legales en nombre de la empresa. Puedes desempeñarte como tu propio agente registrado, pero muchas empresas eligen contratar un servicio profesional, que generalmente cuesta entre $100 y $300 por año.

• Registro de LLC extranjera: si creas tu LLC en un estado pero haces negocios en otro, debes registrarte como una LLC extranjera en el estado donde operas. Esto implica comisiones de presentación adicionales y costos anuales.

Los estados más baratos para los costos continuos de cumplimiento de la normativa de las LLC

Al considerar los costos continuos de cumplimiento de la normativa de las LLC, ciertos estados se destacan por ser amigables con el presupuesto para las tarifas del informe anual, los impuestos de franquicia y otros gastos requeridos. Si bien estados como Wyoming y Nuevo México ofrecen costos mínimos de cumplimiento continuo, es importante sopesar estos ahorros frente a otros factores, como las estructuras fiscales y el entorno legal, especialmente si tu empresa planea expandirse u operar en varios estados.

Estos son algunos de los estados con las tarifas continuas más bajas para el cumplimiento de LLC:

• Arizona: sin comisiones anuales para presentación de informe ni impuesto de franquicia
  
• Arkansas: impuesto anual de franquicia de $150
  
• Colorado: comisión por informe periódico de $25 y sin impuesto de franquicia
  
• Misuri: sin comisiones anuales para presentación de informe ni impuesto de franquicia
  
• Nuevo México: sin comisiones anuales de presentación de informes
  
• Ohio: sin comisiones anuales de presentación de informes
  
• Wyoming: comisión anual de presentación de informes de $60 y sin impuesto de franquicia
  

¿Cuáles son los costos ocultos de crear una LLC en un estado «barato»?

Un estado con bajos costos iniciales o continuos puede parecer la opción más atractiva para constituir tu LLC, pero los gastos adicionales pueden sorprenderte. Estos son algunos de los costos ocultos más comunes asociados al registro en un estado «barato»:

• Registro de LLC extranjera: si creas tu LLC en un estado como Wyoming o Delaware, pero operas principalmente en otro estado, debes registrarte como una LLC extranjera en el estado donde haces negocios. Esto significa pagar las comisiones de presentación y las comisiones anuales continuas en ambos estados. Para muchas pequeñas empresas, esto puede terminar costando más que simplemente registrarse en tu estado de origen.

• Contabilidad compleja: cuando la sociedad se crea en un estado distinto al que operas, tu contabilidad puede complicarse. Tendrás que tener en cuenta las presentaciones de impuestos y el cumplimiento de la normativa de diferentes estados, lo que podría requerir servicios de contabilidad más costosos. Navegar por múltiples jurisdicciones fiscales también puede aumentar el riesgo de errores y la posibilidad de multas o sanciones.

• Comisiones del agente registrado: los estados a menudo requieren que las LLC tengan un agente registrado que debe residir en el estado de creación de la sociedad. Si no vives allí, debes contratar el servicio de un agente registrado, lo que se suma a tus gastos continuos.

• Impuestos estatales: algunos estados, como California, cobran altos impuestos anuales de franquicias, incluso si no realizas muchos negocios allí. Si tu LLC opera en diferentes estados, es posible que también debas pagar impuestos a los ingresos, las ventas o el uso en tu estado de origen, lo que puede anular cualquier beneficio fiscal de constituirse en otro lugar.

• Barreras bancarias y financieras: abrir una cuenta bancaria de empresa u obtener financiamiento puede ser más complicado si creas tu sociedad en un estado en el que no operas físicamente. Es posible que los bancos y las instituciones financieras prefieran trabajar con empresas registradas en su propio estado o en el estado en el que realizas negocios. Esto puede limitar tus opciones o dar lugar a comisiones más altas.

• Protecciones legales desfavorables: es posible que los estados con menos costos iniciales de creación no ofrezcan el mismo nivel de protección legal para los propietarios de empresas que otros estados. Por ejemplo, Delaware es conocido por su sólido marco legal y sus tribunales favorables a las empresas. Esto puede resultar importante para proteger tus bienes e intereses personales durante una disputa. Crear una LLC en un estado con protecciones más débiles podría hacerte ahorrar dinero inicialmente, pero podría costar más en caso de problemas legales o exposición a la responsabilidad.

Inversores ángeles frente a otros tipos de inversores

Antes de buscar financiación de inversores ángeles, familiarízate con otros tipos de inversores de startup. A continuación, ofrecemos un resumen de las opciones de inversión:

• Inversores de capital de riesgo: los VC son empresas o personas que invierten en startups con un gran potencial de crecimiento, por lo general, a cambio de participación en el capital. A diferencia de los inversores ángeles, suelen invertir en las últimas etapas del desarrollo de una startup, una vez que el negocio demuestra tener cierta tracción en el mercado. Los VC invierten sumas de dinero más elevadas que los inversores ángeles y suelen involucrarse más en la dirección de la empresa. Buscan obtener rendimientos sustanciales y, en general, tienen un enfoque más agresivo a la hora de ampliar el negocio y lograr una salida a bolsa en un plazo determinado.

• Fondos iniciales: son fondos de VC especializados que se centran en inversiones en etapa inicial, a menudo antes de la inversión ángel y de rondas de VC más grandes. Invierten en startups que pasaron la etapa conceptual y tienen un producto mínimo viable (MVP) o cierta tracción inicial.

• Incubadoras y aceleradoras: estos programas respaldan a las empresas en fase inicial mediante actividades de educación, tutoría y financiación. Las incubadoras suelen centrarse en la fase inicial de desarrollo, lo que ayuda a los emprendedores a convertir sus ideas en una empresa viable. Las aceleradoras, por su parte, tratan de hacer crecer a las empresas existentes en un corto período.

• Inversores corporativos: algunas empresas invierten en startups para acceder a tecnologías innovadoras, entrar en nuevos mercados o fomentar alianzas estratégicas. Estos inversores pueden ofrecer importantes recursos, pero es posible que busquen algo más que beneficios económicos, como una participación en la titularidad de la tecnología o el control de la dirección de la empresa.

• Crowdfunding: implica recaudar pequeñas cantidades de dinero de un gran número de personas, en general, a través de plataformas en línea. El crowdfunding puede ser una buena opción en el caso de las startups que desean validar su producto ante un público amplio, interactuar con clientes potenciales y recaudar fondos sin ceder participaciones ni incurrir en deudas.

• Subvenciones y subsidios gubernamentales: en algunos sectores, en particular en aquellos que involucran la investigación científica, la tecnología limpia o el impacto social, las subvenciones y subsidios gubernamentales pueden proporcionar financiación sin diluir el capital.

• Préstamos entre particulares y financiación mediante deuda: la financiación mediante deuda incluye créditos de instituciones financieras o plataformas de préstamos entre particulares. Este tipo de financiación suele ser más difícil de conseguir para las startups que se encuentran en la fase inicial y las obliga a devolver el préstamo con intereses, pero no diluye la titularidad.

• Oficinas familiares: las familias con un elevado patrimonio suelen contar con empresas privadas de asesoramiento en gestión patrimonial, conocidas como «oficinas familiares», que invierten directamente en startups. Estos inversores pueden aportar una financiación considerable y estar interesados en inversiones a más largo plazo, en comparación con los VC tradicionales.

• Grupos de ángeles y sindicatos: a diferencia de los inversores ángeles particulares, los grupos de ángeles o sindicatos reúnen recursos para invertir en startups. Estos grupos pueden proporcionar mayores sumas de capital y combinar la experiencia y las redes de múltiples inversores.

Cada tipo de inversor ofrece diferentes ventajas, expectativas y niveles de participación. Las startups deben evaluar con cuidado la etapa de desarrollo en la que se encuentran, el sector al que pertenecen, sus necesidades de financiación y el tipo de relaciones estratégicas que desean fomentar antes de decidir a qué tipo de inversor dirigirse.