เมื่อคุณจัดตั้งบริษัทจํากัด (LLC) ในสหรัฐอเมริกา การตัดสินใจครั้งแรกที่คุณทําคือจะจดทะเบียนที่ไหน แม้ว่ารัฐบ้านเกิดของคุณอาจเป็นตัวเลือกที่ต้องการ แต่แต่ละรัฐก็มีกฎเกณฑ์ ค่าธรรมเนียม และโครงสร้างภาษีที่แตกต่างกัน สิ่งเหล่านี้อาจช่วยเพิ่มหรือลดผลกำไรของคุณ ค่าใช้จ่ายอาจแตกต่างกันไปในแต่ละรัฐ ดังนั้นจึงควรทำการค้นคว้าหาข้อมูลก่อนตัดสินใจ

ด้านล่างนี้ เราจะสำรวจปัจจัยที่ทำให้บางรัฐมีค่าใช้จ่ายถูกกว่ารัฐอื่นในการจัดตั้งบริษัท LLC ไม่ว่าจะเป็นค่าธรรมเนียมการยื่นเอกสาร ค่าใช้จ่ายในการบำรุงรักษาต่อเนื่อง ไปจนถึงการประหยัดภาษีที่อาจเป็นไปได้ ต่อไปนี้คือสิ่งที่คุณต้องรู้

บทความนี้ให้ข้อมูลอะไรบ้าง

• วิธีเลือกรัฐที่ดีที่สุดสําหรับการจดทะเบียนจัดตั้งบริษัท LLC
  
• รัฐใดมีค่าธรรมเนียมการจัดตั้งบริษัท LLC ที่ต่ําที่สุด
  
• มีค่าใช้จ่ายอื่นใดอีกบ้างในการจัดตั้งบริษัท LLC
  
• รัฐที่มีค่าใช้จ่ายถูกที่สุดสำหรับการปฏิบัติตามข้อกำหนด LLC อย่างต่อเนื่อง
  
• ค่าใช้จ่ายแอบแฝงในการจัดตั้ง LLC ในรัฐที่ค่าใช้จ่าย “ถูก” มีอะไรบ้าง
  

วิธีเลือกรัฐที่ดีที่สุดสําหรับการจดทะเบียนจัดตั้งบริษัท LLC

ไม่เหมือนกับการก่อตั้งบริษัท ในทางเทคนิคแล้วคุณจะไม่ต้องจดทะเบียนบริษัท LLC บริษัทเหล่านี้จะถูกจัดตั้งขึ้นแทนที่จะจดทะเบียน แม้ว่าขั้นตอนจะคล้ายกันก็ตาม การเลือกสถานะที่เหมาะสมในการจัดตั้ง LLC ของคุณไม่ใช่แค่การหาทางเลือกที่ถูกที่สุดเท่านั้น

ปัจจัยสําคัญที่สุดที่ควรพิจารณามีดังนี้

• ตําแหน่งที่ตั้งของธุรกิจ: หากคุณดำเนินธุรกิจในรัฐเดียวเป็นหลัก การจัดตั้งในรัฐนั้นก็มักเป็นทางเลือกที่ง่ายที่สุด ช่วยให้คุณหลีกเลี่ยงความยุ่งยากและค่าใช้จ่ายในการจดทะเบียนเป็น "LLC ต่างประเทศ" ในรัฐที่คุณทําธุรกิจ ในหลายกรณี ภาระด้านการบริหารและค่าธรรมเนียมในการบำรุงรักษา LLC ต่างประเทศจะสูงกว่าผลประโยชน์จากการจัดตั้งในรัฐที่มีค่าใช้จ่ายถูกกว่า

• การคุ้มครองความเป็นส่วนตัว: รัฐบางแห่งมีการคุ้มครองความเป็นส่วนตัวที่เข้มงวดยิ่งขึ้นสำหรับเจ้าของ LLC หากการเก็บข้อมูลส่วนบุคคลไว้ให้ห่างจากบันทึกสาธารณะเป็นสิ่งสำคัญสำหรับคุณ โปรดพิจารณารัฐต่างๆ เช่น เดลาแวร์ และนิวเม็กซิโก ที่มีกฎเกณฑ์การรักษาความลับที่เข้มงวด

• สภาพแวดล้อมทางกฎหมาย: บางรัฐ (เช่น รัฐเดลาแวร์) มีระบบทางกฎหมายที่มั่นคงและรองรับนิติบุคคลที่เป็นธุรกิจโดยเฉพาะ ตัวอย่างเช่น ศาลชานเซอรี่ (Court of Chancery) ของเดลาแวร์เป็นที่รู้จักในด้านการแก้ไขข้อพิพาทขององค์กรด้วยความเชี่ยวชาญและมีประสิทธิภาพ วิธีนี้อาจเป็นตัวเลือกที่น่าสนใจสําหรับธุรกิจที่คาดว่าจะมีเหตุการณ์ทางกฎหมายที่ซับซ้อนในอนาคต

• ชื่อเสียง: รัฐบางแห่งมีชื่อเสียงในด้าน "เป็นมิตรต่อธุรกิจ" มากกว่า ซึ่งสามารถดึงดูดนักลงทุนและพันธมิตรได้ ยกตัวอย่างเช่น เดลาแวร์เป็นแหล่งที่บริษัทเทคโนโลยีสตาร์ทอัพและองค์กรขนาดใหญ่เลือกใช้เนื่องจากมีกฎหมายบริษัทที่เป็นที่ยอมรับและมีสภาพแวดล้อมที่เอื้อต่อการทำธุรกิจ

• การขยายธุรกิจในอนาคต: หากคุณวางแผนที่จะขยายธุรกิจนอกรัฐที่คุณอาศัยอยู่ การจัดตั้งบริษัทในรัฐต่างๆ เช่น เดลาแวร์ เนวาดา หรือไวโอมิงอาจทําได้ รัฐเหล่านี้มักจะมีกฎระเบียบที่ยืดหยุ่นและผ่อนปรนมากขึ้นสำหรับ LLC ที่ต้องการขยายหรือดำเนินการในหลายสถานที่

• ภาษี: รัฐต่างๆ เช่น Wyoming และ Nevada เป็นที่รู้จักกันดีในด้านการมอบสิทธิประโยชน์ทางภาษีให้แก่ธุรกิจต่างๆ พิจารณาถึงรายได้ ภาษีขาย และภาษีเงินเดือน รวมถึงต้นทุนอื่นๆ ที่ไม่ชัดเจนในการตัดสินใจของคุณ

• ค่าธรรมเนียม: ค่าธรรมเนียมในการจัดตั้งและดูแลรักษา LLC ได้แก่ ค่าธรรมเนียมการยื่นเอกสาร ค่าธรรมเนียมรายงานประจำปี ภาษีประกอบการ ​​และอื่นๆ ค่าธรรมเนียมเหล่านี้จะแตกต่างกันไปตามรัฐ ตรวจสอบให้แน่ใจว่าคุณประเมินทั้งค่าใช้จ่ายเบื้องต้นและค่าใช้จ่ายต่อเนื่องทั้งหมดแล้ว

รัฐใดมีค่าธรรมเนียมการจัดตั้งบริษัท LLC ที่ต่ําที่สุด

นี่คือรัฐที่มีค่าธรรมเนียมต่ําสุดสําหรับการก่อตั้งบริษัทประเภท LLC ตั้งแต่ปี 2024:

• แอริโซนา: ค่าธรรมเนียมการยื่น 50 ดอลลาร์สหรัฐและไม่มีค่าธรรมเนียมการรายงานรายปี

• อาร์คันซอ: ค่าธรรมเนียมการยื่น 50 ดอลลาร์สหรัฐ

• โคโลราโด: ค่าธรรมเนียมการยื่น 50 ดอลลาร์สหรัฐ

• ฮาวาย: ค่าธรรมเนียมการยื่น 50 ดอลลาร์สหรัฐ

• ไอโอวา: ค่าธรรมเนียมการยื่น 50 ดอลลาร์สหรัฐ

• เคนทักกี: ค่าธรรมเนียมการยื่น 40 ดอลลาร์สหรัฐ

• มิชิแกน: ค่าธรรมเนียมการยื่น 50 ดอลลาร์สหรัฐ

• มิสซิสซิปปี: ค่าธรรมเนียมการยื่น 50 ดอลลาร์สหรัฐและไม่มีค่าธรรมเนียมการรายงานรายปี

• มิสซูรี ค่าธรรมเนียมการยื่น 50 ดอลลาร์สหรัฐสําหรับ LLC ที่ยื่นทางออนไลน์และไม่มีค่าธรรมเนียมการรายงานรายปี

• นิวเม็กซิโก: ค่าธรรมเนียมการยื่น 50 ดอลลาร์สหรัฐและไม่มีค่าธรรมเนียมการรายงานรายปี

มีค่าใช้จ่ายอื่นใดอีกบ้างในการจัดตั้งบริษัท LLC

แม้ว่ารัฐที่มีค่าธรรมเนียมการยื่นเอกสารต่ำจะเป็นจุดเริ่มต้นที่ดีสำหรับธุรกิจที่ต้องการประหยัดค่าธรรมเนียมการจัดตั้ง แต่คุณก็ควรพิจารณาค่าใช้จ่ายอื่นๆ ด้วยเมื่อเลือกรัฐที่ดีที่สุดสำหรับ LLC ของคุณ

ต่อไปนี้เป็นตัวอย่างค่าใช้จ่ายอื่นๆ ที่คุณควรทราบเมื่อเลือกรัฐที่คุ้มค่าสําหรับบริษัท LLC

• ค่าธรรมเนียมการรายงานรายปี: หลายๆ รัฐเรียกเก็บค่าธรรมเนียมรายปีเพื่อให้บริษัทจํากัดของคุณอยู่ในระดับที่น่าเชื่อถือ โดยมักจะอยู่ในรูปแบบค่าธรรมเนียมการยื่นรายงานประจําปี ค่าธรรมเนียมเหล่านี้มักจะมีตั้งแต่ 15 ถึง 50 ดอลลาร์สหรัฐ ขึ้นอยู่กับรัฐ

• ภาษีการประกอบการ: นอกเหนือจากค่าธรรมเนียมรายปีแล้ว บางรัฐกําหนดให้ LLC ต้องจ่ายภาษีประกอบการด้วย ภาษีประกอบการไม่ใช่ภาษีเงินได้ แต่เป็นค่าธรรมเนียมสําหรับสิทธิ์ในการทําธุรกิจในรัฐ ตัวอย่างเช่น รัฐแคลิฟอร์เนียเรียกเก็บภาษีรายปีอยู่ที่ 800 ดอลลาร์สหรัฐสำหรับภาษีรายปี ในขณะที่ Wyoming และนิวเม็กซิโกมีค่าใช้จ่ายต่อเนื่องต่ํากว่ามาก

• ค่าธรรมเนียมของตัวแทนที่ลงทะเบียน: รัฐส่วนใหญ่กําหนดให้บริษัท LLC ต้องมีตัวแทนที่จดทะเบียน ซึ่งเป็นบุคคลที่ได้รับเอกสารทางกฎหมายในนามของธุรกิจ แม้ว่าคุณจะสามารถทําหน้าที่เป็นตัวแทนที่จดทะเบียนของคุณเองได้ แต่ธุรกิจหลายๆ แห่งเลือกที่จะจ้างบริการเฉพาะทาง ซึ่งโดยทั่วไปแล้วจะมีค่าใช้จ่ายตั้งแต่ 100 ถึง 300 ดอลลาร์สหรัฐต่อปี

• การจดทะเบียน LLC ในต่างประเทศ: หากคุณจัดตั้ง LLC ในรัฐหนึ่งแต่ทําธุรกิจในอีกรัฐหนึ่ง คุณจะต้องจดทะเบียนเป็น LLC ต่างประเทศในรัฐที่คุณดําเนินธุรกิจอยู่ ซึ่งมาพร้อมกับค่าธรรมเนียมการยื่นภาษีเพิ่มเติมและค่าใช้จ่ายรายปี

รัฐที่มีค่าใช้จ่ายถูกที่สุดสำหรับการปฏิบัติตามข้อกำหนด LLC อย่างต่อเนื่อง

เมื่อพิจารณาค่าใช้จ่ายในการปฏิบัติตามข้อกําหนดของ LLC อย่างต่อเนื่อง บางรัฐจึงโดดเด่นในด้านค่าธรรมเนียมรายงานประจําปี ภาษีประกอบการ และค่าใช้จ่ายที่จำเป็นอื่นๆ แม้ว่ารัฐต่างๆ เช่น ไวโอมิง และนิวเม็กซิโก จะเสนอค่าใช้จ่ายในการปฏิบัติตามกฎหมายอย่างต่อเนื่องเพียงเล็กน้อย แต่สิ่งสำคัญคือการชั่งน้ำหนักระหว่างการประหยัดเหล่านี้กับปัจจัยอื่นๆ เช่น โครงสร้างภาษีและสภาพแวดล้อมทางกฎหมาย โดยเฉพาะอย่างยิ่งหากธุรกิจของคุณมีแผนที่จะขยายขนาดหรือดำเนินการในหลายรัฐ

ต่อไปนี้เป็นรัฐบางแห่งที่มีค่าธรรมเนียมต่อเนื่องต่ำที่สุดสำหรับการปฏิบัติตามข้อกำหนดของ LLC:

• แอริโซนา: ไม่มีค่าธรรมเนียมการรายงานรายปีและภาษีประกอบการ

• อาร์คันซอ: ภาษีประกอบการ 150 ดอลลาร์สหรัฐ

• โคโลราโด: ค่าธรรมเนียมรายงานเป็นระยะ 25 ดอลลาร์สหรัฐ และไม่มีภาษีแฟรนไชส์

• มิสซูรี: ไม่มีค่าธรรมเนียมการรายงานรายปีและภาษีประกอบการ

• นิวเม็กซิโก: ไม่มีค่าธรรมเนียมการรายงานรายปี

• โอไฮโอ: ไม่มีค่าธรรมเนียมการรายงานรายปี

• ไวโอมิง: ค่าธรรมเนียมการรายงานรายปี60 ดอลลาร์สหรัฐและไม่มีภาษีประกอบการ

ค่าใช้จ่ายแอบแฝงในการจัดตั้ง LLC ในรัฐที่ค่าใช้จ่าย “ถูก” มีอะไรบ้าง

การก่อตั้ง LLC ในรัฐหนึ่งๆที่มีค่าใช้จ่ายต่ําหรือต่อเนื่องอาจดูเหมือนทางเลือกที่ดีที่สุด แต่ค่าใช้จ่ายเพิ่มเติมอาจทําให้คุณประหลาดใจ ค่าใช้จ่ายแอบแฝงที่พบบ่อยที่สุดที่เกี่ยวข้องกับการจดทะเบียนในรัฐที่มีค่าใช้จ่าย "ถูก" มีดังนี้

• การจดทะเบียน LLC ในต่างประเทศ: หากคุณจัดตั้ง LLC ในรัฐต่างๆ เช่น Wyoming หรือ Delaware แต่ดําเนินธุรกิจในรัฐอื่นเป็นหลัก คุณจะต้องจดทะเบียนเป็น LLC ในต่างประเทศในรัฐที่คุณดําเนินธุรกิจ ซึ่งหมายถึงการชำระค่าธรรมเนียมการยื่นเอกสารและค่าธรรมเนียมรายปีต่อเนื่องในทั้งสองรัฐ สำหรับธุรกิจขนาดเล็กจำนวนมาก กรณีนี้อาจมีค่าใช้จ่ายมากกว่าการจดทะเบียนในรัฐบ้านเกิดของตนเอง

• การทําบัญชีที่ซับซ้อน: เมื่อจัดตั้งในรัฐอื่นที่ไม่ใช่รัฐที่คุณดำเนินการ การบัญชีของคุณอาจซับซ้อนมากยิ่งขึ้น คุณจะต้องคํานึงถึงการยื่นและการปฏิบัติตามข้อกําหนดด้านภาษีหลายประเภท ซึ่งอาจต้องใช้บริการด้านบัญชีที่มีราคาแพงกว่า การดำเนินกิจการในหลายเขตอำนาจภาษีอาจเพิ่มความเสี่ยงต่อข้อผิดพลาดและโอกาสในการถูกปรับหรือถูกลงโทษได้

• ค่าธรรมเนียมของตัวแทนที่ลงทะเบียน: รัฐมักจะกําหนดให้ LLC ต้องมีตัวแทนที่จดทะเบียนที่ต้องพํานักอาศัยอยู่ในรัฐที่จัดตั้ง หากคุณไม่ได้อาศัยอยู่ที่นั่น คุณจำเป็นต้องจ้างบริการตัวแทนที่จดทะเบียน ซึ่งจะเพิ่มค่าใช้จ่ายต่อเนื่องของคุณ

• ภาษีของรัฐ: บางรัฐ เช่น แคลิฟอร์เนีย เรียกเก็บภาษีประกอบการที่เยอะต่อปี แม้ว่าคุณจะไม่ได้ทําธุรกิจที่นั่นมากนัก หาก LLC ของคุณดำเนินการข้ามรัฐ คุณอาจจำเป็นต้องชำระภาษีรายได้ ภาษีขาย หรือภาษีการใช้งานในรัฐบ้านเกิดของคุณด้วย ซึ่งอาจขัดต่อสิทธิประโยชน์ทางภาษีใดๆ จากการจัดตั้งบริษัทในที่อื่น

• อุปสรรคด้านการธนาคารและการเงิน: การเปิดบัญชีธนาคารธุรกิจ หรือการหาเงินทุนอาจยุ่งยากกว่าหากคุณเปิดบัญชีในรัฐที่คุณไม่ได้ดำเนินการจริง ธนาคารและสถาบันการเงินอาจต้องทํางานกับธุรกิจที่จดทะเบียนในรัฐของตนหรือรัฐที่คุณดําเนินธุรกิจ ซึ่งวิธีนี้อาจจํากัดตัวเลือกของคุณหรือส่งผลให้มีค่าธรรมเนียมสูงขึ้น

• การคุ้มครองทางกฎหมายที่ไม่เอื้ออำนวย รัฐที่มีค่าใช้จ่ายในการจัดตั้งเบื้องต้นน้อยกว่าอาจไม่มีระดับการคุ้มครองทางกฎหมายเท่ากันสำหรับเจ้าของธุรกิจ ตัวอย่างเช่น เดลาแวร์มีชื่อเสียงในเรื่องกรอบทางกฎหมายที่แข็งแกร่งและศาลที่เป็นมิตรต่อธุรกิจ กรณีนี้อาจมีความสำคัญในการปกป้องทรัพย์สินส่วนตัวและผลประโยชน์ของคุณในระหว่างข้อพิพาท การจัดตั้ง LLC ในรัฐที่มีการคุ้มครองที่น้อยกว่ากว่าอาจช่วยประหยัดเงินในช่วงแรก แต่จะมีค่าใช้จ่ายมากกว่าในกรณีที่เกิดปัญหาทางกฎหมายหรือความเสี่ยงด้านความรับผิด