Lorsque vous créez une société à responsabilité limitée (LLC) aux États-Unis, l'une des premières décisions que vous devez prendre concerne le lieu d'enregistrement. Bien que votre État d'origine soit un choix évident, chaque État a des règles, des frais et des structures fiscales différents pour les LLC.

Ci-dessous, nous explorons les facteurs qui rendent certains États moins chers que d’autres pour la constitution d’une LLC, des frais de déclaration auprès de l'État et des coûts de maintenance continus aux économies d’impôt potentielles. Voici ce que vous devez savoir.

Sommaire

• Comment choisir l'État le plus avantageux financièrement pour constituer votre LLC ?
  
• Quels sont les États où les frais de constitution d’une LLC sont les plus bas ?
  
• Quels sont les autres coûts liés à la constitution d’une LLC ?
  
• Les États les plus économiques en termes de frais de conformité continue d’une LLC
  
• Quels sont les frais cachés lors de la constitution d’une LLC dans un État dit « avantageux financièrement » ?
  
• Comment Stripe Atlas peut vous aider
  

Comment choisir l'État le plus avantageux pour constituer votre SARL ?

Contrairement aux sociétés, les SARL sont constituées plutôt qu'incorporées. Bien que le processus de création d'une SARL et d'une société soit similaire, la création d'une SARL est légèrement plus simple et moins coûteuse que celle d'une société.

Voici les principaux facteurs à prendre en compte lorsque vous choisissez votre État de constitution :

• Localisation de l'entreprise : Si votre entreprise exerce principalement ses activités dans un seul État, la constitution de votre SARL dans cet État est généralement l'option la plus simple. Vous éviterez ainsi les tracas et les coûts liés à la création d'une « SARL étrangère ». Dans de nombreux cas, la charge administrative et les frais liés à la gestion d’une SARL étrangère l'emportent sur les avantages d'une constitution dans un État moins cher.

• Protection de la vie privée : Certains États offrent aux propriétaires de SARL une protection plus stricte de la vie privée. Si vous tenez à ce que vos informations personnelles ne figurent pas dans les archives publiques, pensez à des États comme le Delaware et le Nouveau-Mexique, qui appliquent des règles strictes en matière de confidentialité.

• Environnement juridique : Certains États disposent de systèmes juridiques bien établis qui répondent particulièrement aux besoins des entreprises. Par exemple, la Cour de chancellerie du Delaware est réputée pour résoudre les litiges entre entreprises avec expertise et efficacité. Cela peut en faire une option attrayante pour les entreprises qui anticipent des enjeux juridiques complexes à l'avenir.

• Crédibilité auprès des entreprises : Certains États ont la réputation d'être plus favorables aux entreprises que d'autres, ce qui peut attirer des investisseurs et des partenaires. Le Delaware, par exemple, est un choix courant pour les start-up technologiques et les grandes entreprises en raison de son droit des sociétés bien établi et de son climat favorable aux entreprises.

• Perspective de croissance : Si vous souhaitez développer votre entreprise au-delà de votre État d'origine, il peut être judicieux de créer une SARL dans un État tel que le Delaware, le Nevada ou le Wyoming. Ces États ont souvent des règles plus souples et plus indulgentes pour les SARL qui souhaitent se développer ou opérer dans plusieurs lieux.

• Taxes : Des États comme le Wyoming et le Nevada sont réputés pour les avantages fiscaux qu'ils offrent aux entreprises. Tenez compte des impôts sur le revenu, des taxes sur la vente et des charges sociales, ainsi que d’autres coûts moins évidents, dans votre décision.

• Frais : Les frais de constitution et de gestion d'une SARL comprennent les frais d'immatriculation, les frais de dépôt annuel, l’impôt sur la franchise, etc. Ces frais varient d’un État à l’autre. Veillez à bien évaluer les frais initiaux et les frais permanents.

Quels sont les États où les frais de constitution d'une SARL sont les plus bas ?

Voici les États où les frais de constitution d'une SARL sont les moins élevés en 2024 :

• Arizona : 50 $ de frais de dépôt sans frais de déclaration annuelle
  
• Arkansas : 50 $ de frais de dépôt et 125 $ de frais annuels
  
• Colorado : 50 $ de frais de dépôt et 25 $ de frais annuels
  
• Hawaii : 50 $ de frais de dépôt et 15 $ de frais annuels
  
• Iowa : 50 $ de frais de dépôt et 30 $ de frais annuels
  
• Kentucky : 40 $ de frais de dépôt et 15 $ de frais annuels
  
• Michigan : 50 $ de frais de dépôt et 25 $ de frais annuels
  
• Mississippi : 50 $ de frais de dépôt sans frais de déclaration annuelle
  
• Missouri : 50 $ de frais de dépôt sans frais de déclaration annuelle
  
• Montana : 35 $ de frais de dépôt et 20 $ de frais annuels
  
• Nouveau-Mexique : 50 $ de frais de dépôt sans frais de déclaration annuelle
  

Quels sont les autres coûts liés à la constitution d’une SARL ?

Bien que les États avec des frais de dépôt peu élevés puissent être une bonne option pour les entreprises qui veulent économiser sur les frais de constitution, tenez compte d'autres frais lorsque vous choisissez le meilleur État pour votre SARL.

Voici les autres frais que vous devez connaître lorsque vous choisissez un État rentable pour une SARL :

• Frais de dépôt annuel : De nombreux États débitent des frais annuels pour maintenir votre SARL en règle, souvent sous la forme de frais de dépôt de déclaration annuelle. Ces frais varient de 15 à 50 dollars selon les États.

• Impôts sur la franchise : Outre les frais annuels, certains États exigent des SARL qu'elles paient un impôt sur la franchise. Ces impôts sont des frais liés au droit d’exercer une activité dans l'État. Par exemple, la Californie débite les SARL d'une taxe annuelle de 800 $, alors que le Wyoming et le Nouveau-Mexique ont des frais permanents beaucoup plus bas.

• Frais d’agent enregistré : La plupart des États exigent que votre SARL ait un agent enregistré, une personne qui reçoit les documents juridiques au nom de l'entreprise. Vous pouvez être votre propre agent enregistré, mais de nombreuses entreprises choisissent de faire appel à un service professionnel, qui coûte généralement entre 100 et 300 dollars par an.

• Immatriculation d’une SARL étrangère : Si vous créez votre SARL dans un État, mais que vous exercez vos activités dans un autre, vous devez vous immatriculer en tant que SARL étrangère dans l’État où vous exercez vos activités. Cette démarche s'accompagne de frais d'immatriculation et de coûts annuels supplémentaires.

Les États dans lesquels les frais de conformité annuels d’une SARL sont les plus bas

En ce qui concerne les frais de conformité annuels des SARL, certains États se distinguent par le caractère économiquement avantageux des frais de dépôt annuel, de l’impôt sur la franchise et d'autres dépenses obligatoires. Bien que des États comme le Wyoming et le Nouveau-Mexique offrent des frais de conformité annuels minimes, il est important de comparer ces économies à d'autres facteurs, tels que les régimes fiscaux et l’environnement juridique, en particulier si votre entreprise prévoit de se développer ou d’exercer ses activités dans plusieurs États.

Voici quelques-uns des États où les frais récurrents de mise en conformité des SARL sont les plus bas :

• Arizona : Aucuns frais de dépôt annuel et aucun impôt sur la franchise
  
• Arkansas : 150 $ d’impôt sur la franchise
  
• Colorado : 25 $ de frais de rapport périodique et aucun impôt sur la franchise
  
• Missouri : Aucuns frais de dépôt annuel et aucun impôt sur la franchise
  
• Nouveau-Mexique : Aucuns frais de dépôt annuel
  
• Ohio : Aucuns frais de dépôt annuel
  
• Wyoming : 60 $ de frais de dépôt annuel et aucun impôt sur la franchise
  

Quels sont les frais cachés de la constitution d’une SARL dans un État dit « avantageux » ?

Un état où les frais initiaux et récurrents sont faibles peut paraître la solution la plus avantageuse pour créer votre SARL, mais des dépenses supplémentaires peuvent vous surprendre. Voici quelques-uns des frais cachés les plus courants liés à la constitution d’une SARL dans un État dit « avantageux » :

• Immatriculation d’une SARL étrangère : Si vous créez votre SARL dans un État tel que le Wyoming ou le Delaware, mais que vous exercez vos activités principalement dans un autre État, vous devez vous immatriculer en tant que SARL étrangère dans l’État où vous exercez vos activités. Cela signifie que vous devez payer des frais de dépôt et des frais annuels dans les deux États. Pour de nombreuses petites entreprises, cela peut finir par coûter plus cher que de simplement s’immatriculer dans leur État d’origine.

• Comptabilité complexe : Lorsque vous constituez une SARL dans un autre État que celui où vous exercez vos activités, votre comptabilité peut devenir plus compliquée. Vous devrez prendre en compte les déclarations fiscales ainsi que les exigences de conformité associées dans plusieurs États, ce qui peut entraîner des prestations comptables plus onéreuses. Le fait de devoir naviguer entre plusieurs juridictions fiscales peut également augmenter le risque d'erreurs et d'amendes ou de pénalités.

• Frais d'agent enregistré : Les États exigent souvent que les SARL aient un agent enregistré qui doit résider dans son État de constitution. Si vous ne résidez pas dans cet État, vous devez faire appel aux services d'un agent agréé, ce qui augmente vos dépenses courantes.

• Impôts d’État : Certains États, comme la Californie, imposent des taxes de franchise annuelles élevées, même si vos activités y sont limitées. Si votre SARL exerce ses activités dans plusieurs États, vous pouvez également être tenu de payer des impôts sur le revenu, des taxes sur les ventes ou des taxes d'utilisation dans votre État de résidence, ce qui peut réduire à néant les avantages fiscaux d'une constitution dans un autre État.

• Obstacles bancaires et financiers : L'ouverture d'un compte bancaire professionnel ou l'obtention d'un financement peuvent être plus difficiles si vous constituez votre entreprise dans un État où vous n'exercez pas physiquement votre activité. Les banques et les institutions financières peuvent préférer travailler avec des entreprises enregistrées dans leur propre État ou celui dans lequel elles exercent leur activité. Cela peut potentiellement limiter vos options ou entraîner des frais plus élevés.

• Protections juridiques défavorables : Les États où les frais initiaux de création d'entreprise sont moins élevés n'offrent peut-être pas le même niveau de protection juridique aux propriétaires d'entreprise que d'autres États. Le Delaware, par exemple, est connu pour son cadre juridique solide et ses tribunaux favorables aux entreprises. Cela peut s'avérer important pour la protection de vos biens et intérêts personnels en cas de litige. La constitution d'une SARL dans un État offrant des protections plus faibles peut permettre d'économiser de l'argent au départ, mais cela pourrait coûter plus cher en cas de litige ou de risque juridique.

Investisseurs providentiels et autres types d’investisseurs

Avant de rechercher un financement auprès d’investisseurs providentiels, familiarisez-vous avec les autres types d’investisseurs pour startups. Voici un aperçu des options de financement :

• Investisseurs en capital-risque : les investisseurs en capital-risque (VC) sont des sociétés ou des investisseurs individuels qui investissent dans des startups présentant un fort potentiel de croissance, généralement en échange de parts de capital. Contrairement aux investisseurs providentiels, ils interviennent souvent à des stades plus avancés du développement d’une startup, une fois que l’entreprise a déjà démontré une certaine traction sur le marché. Les investisseurs en capital-risque investissent des montants plus importants que les investisseurs providentiels et sont généralement plus impliqués dans l’orientation de l’entreprise. Ils recherchent des rendements élevés et adoptent en général une approche plus agressive de la croissance et de la réalisation d’une sortie d’investissement dans un délai défini.

• Fonds d’amorçage : les fonds d’amorçage sont des fonds de capital-risque spécialisés dans les investissements très précoces, souvent avant des investissements providentiels et des investissements en capital-risque plus importants. Ils financent des startups qui ont dépassé la phase de conception et disposent d’un produit minimum viable (MVP) ou d’une première traction.

• Incubateurs et accélérateurs : ces programmes soutiennent les entreprises en phase de démarrage grâce à la formation, au mentorat et au financement. Les incubateurs se concentrent le plus souvent sur la phase initiale de développement, en aidant les entrepreneurs à transformer leurs idées en une entreprise viable. Les accélérateurs, quant à eux, visent à accélérer la croissance d’entreprises déjà existantes sur une courte période.

• Investisseurs d’entreprise : certaines entreprises investissent dans des startups pour accéder à des technologies innovantes, de pénétrer de nouveaux marchés ou de développer des partenariats stratégiques. Ces investisseurs peuvent offrir des ressources importantes, mais ils peuvent aussi rechercher davantage qu’un simple rendement financier, comme une participation dans la technologie ou un certain contrôle sur l’orientation de l’entreprise.

• Financement participatif : il s’agit de lever de petites sommes d’argent auprès d’un grand nombre de personnes, généralement via des plateformes en ligne. Le financement participatif peut être une bonne option pour les startups qui souhaitent valider leur produit auprès d’un large public, interagir avec de potentiels clients et lever des fonds sans céder de capital ni contracter de dette.

• Subventions et aides publiques : dans certains secteurs, notamment ceux liés à la recherche scientifique, aux technologies propres ou à l’impact social, les subventions et aides publiques peuvent fournir un financement sans dilution du capital.

• Prêts entre particuliers et financement par la dette : le financement par la dette comprend les prêts accordés par des institutions financières ou via des plateformes de prêt entre particuliers. Ce type de financement est généralement plus difficile à obtenir pour les startups en phase de démarrage et oblige l’entreprise à rembourser le prêt avec intérêts, sans toutefois diluer la participation des propriétaires.

• Gestionnaires de grandes fortunes : les familles fortunées font souvent appel à des sociétés de conseil privées en gestion de patrimoine, appelées gestionnaires de grandes fortunes, qui investissent directement dans des startups. Par rapport aux investisseurs en capital-risque traditionnels, ces investisseurs peuvent fournir un financement substantiel, et ils peuvent être intéressés par des investissements à plus long terme.

• Groupes et syndicats d’investisseurs providentiels : contrairement aux investisseurs providentiels individuels, les groupes ou syndicats d’investisseurs providentiels mutualisent leurs ressources pour investir dans des startups. Ces structures peuvent apporter des montants de financement plus importants et combinent l’expertise ainsi que les réseaux de plusieurs investisseurs.

Chaque type d’investisseur présente des avantages, des attentes et des niveaux d’implication différents. Les startups doivent soigneusement prendre en compte leur stade de développement, leur secteur d’activité, leurs besoins de financement et le type de relations stratégiques qu’elles souhaitent développer avant de choisir le type d’investisseur avec lequel collaborer.