Una LLC, o «empresa de responsabilidad limitada», es una estructura empresarial en los Estados Unidos que combina elementos de corporaciones y sociedades. Ofrece protección de responsabilidad limitada, lo que significa que los activos personales de los titulares están protegidos de las deudas comerciales y de acciones legales. A diferencia de una corporación, una LLC no está obligada a tener una estructura de gestión formal, como una junta directiva. Los propios miembros (administración por miembros) o los gerentes designados (administración por gerentes) pueden administrar una LLC.

Cuando se constituye una LLC, una de las primeras decisiones importantes que deberá tomar es en qué estado registrarla. Cada estado de EE. UU. tiene su propio conjunto de beneficios, normativas e implicaciones fiscales que pueden afectar las operaciones y la rentabilidad de su LLC. Desde los entornos favorables para los negocios de Delaware y Wyoming hasta las ventajas fiscales de Nevada, el estado en el que se incorpore puede influir en la responsabilidad legal, la situación financiera y otros aspectos de su empresa.

Ya seas un emprendedor radicado en EE. UU. o un empresario internacional que busca ingresar al mercado de los EE. UU., elegir el estado correcto para tu LLC puede impactar en tu éxito a largo plazo. A continuación, explicaremos lo que ofrecen muchos estados en cuanto a la formación de LLC y cómo elegir el mejor estado para tu empresa.

¿Qué contiene este artículo?

• Principales estados para una LLC
  
• Cómo elegir el estado adecuado para su LLC
  
• ¿Para qué tipos de negocios son mejores las LLC?
  
• Conceptos básicos de impuestos de una LLC
  
• Constitución de una LLC como no ciudadano
  
• ¿Cómo puede ayudar Stripe Atlas?
  

Principales estados para una LLC

Varios estados ofrecen a las LLC entornos empresariales favorables, protecciones legales y políticas fiscales. A continuación, se presentan algunos de los mejores estados para las LLC.

• Delaware: Delaware es conocido por sus avanzadas y flexibles leyes comerciales y el bien establecido Tribunal de Cancillería (Chancery Court), que brinda resoluciones rápidas a disputas corporativas. Delaware no tiene impuesto a las ganancias corporativo del estado para las entidades de Delaware que operan fuera del estado y no exige que los miembros de la LLC aparezcan públicamente. También tiene una estructura que permite la presencia de “series” separadas bajo una misma LLC.

• Wyoming: Wyoming tiene fuertes leyes sobre la privacidad y la protección de los activos. Fue el primer estado en establecer las LLC y sigue siendo una jurisdicción a favor de los negocios con pocas cargas normativas. Wyoming no tiene impuestos a las ganancias estatal corporativo o personal, ni impuesto de franquicia y tiene cargos bajos para las operaciones comerciales.

• Nevada: Nevada tiene fuertes leyes de protección de activos y de privacidad. No exige la divulgación de los miembros de la LLC y tiene pocas restricciones sobre la titularidad y la gestión de la LLC. Nevada no tiene impuesto de franquicia ni tampoco el impuesto a las ganancias estatal corporativo o personal.

• Texas: Texas tiene un mercado importante, una economía fuerte y un entorno favorable para los negocios con muchos incentivos para las empresas emergentes y pequeñas empresas. Texas no tiene el impuesto a las ganancias estatal personal y cuenta con impuestos comerciales relativamente bajos, y no exige publicación para la formación de una LLC.

• Florida: Florida tiene una economía en crecimiento y una estructura tributaria favorable, sin el impuesto a las ganancias estatal personal. Similar a lo que ocurre en Delaware, permite la presencia de distintas series bajo una misma LLC. También cuenta con protección sobre órdenes de cobro para miembros de la LLC, la cual protege los activos personales de la responsabilidad.

• Dakota del Sur: Dakota del Sur comenzó a adquirir un importante reconocimiento por su clima comercial favorable, el cual incluye fuertes leyes de privacidad y requisitos normativos mínimos. No tiene impuestos a las ganancias estatales personales ni corporativos, cuenta con bajos cargos de formación comercial y estructuras fiduciarias únicas para la protección adicional de activos.

• Alaska: Alaska se destaca porque no tiene impuesto sobre las ventas estatal, lo cual puede ser ventajoso para las empresas que realizan grandes volúmenes de ventas dentro del estado. Entre los demás incentivos fiscales de Alaska, se encuentran la exención de impuesto de franquicias e impuesto a las ganancias individual.

Cómo elegir el estado adecuado para su LLC

Al elegir en qué estado registrar tu LLC, considera trabajar con un abogado de empresas o experto tributario que entienda los matices de las leyes de cada estado sobre las LLC y pueda brindar asesoramiento personalizado. Además del asesoramiento profesional, ten en cuenta los siguientes factores al determinar qué estado es la mejor opción para las necesidades de tu empresa.

• Presencia física: si tu empresa tiene una tienda física, una oficina o las operaciones principales en un estado determinado, es lógico registrar tu LLC en ese estado porque tendrás que cumplir las leyes y requisitos fiscales locales sin importar dónde se formó oficialmente la LLC.

• Impuestos estatales: ten en cuenta el entorno fiscal del estado. Algunos estados como Texas, Florida y Nevada no cobran impuesto a las ganancias personal, lo cual podría ser ventajoso según la estructura fiscal de tu LLC.

• Leyes estatales: cada estado tiene su propio conjunto de leyes y reglamentaciones que rigen los diferentes aspectos de las LLC, como la protección contra responsabilidades, los requisitos de presentación de informes y la gobernanza. Algunos estados, como Delaware y Nevada, son populares por sus leyes beneficiosas para los negocios y por los precedentes legales bien establecidos que protegen a los miembros de las LLC.

• Costos: cada estado tiene sus propios cargos iniciales de formación, de informes anuales, de impuestos de franquicia y otros costos asociados con el mantenimiento de una LLC. Estos cargos varían de manera considerable de un estado a otro y formar una LLC en algunos estados es más económico que en otros.

• Consideraciones de los inversores: si buscas inversión, algunos estados pueden ser más atractivos para los inversores. Por ejemplo, muchos prefieren Delaware por su predecible sistema legal y amplio cuerpo de leyes corporativas.

• Privacidad: algunos estados, como Wyoming y Nevada, brindan mayor protección de privacidad para los titulares de las LLC y no exigen la divulgación de información sobre los miembros en las declaraciones públicas.

• Futuras necesidades comerciales: ten en cuenta la escalabilidad de tu empresa y las futuras necesidades. Si planeas expandirte a varios estados, quizás sea conveniente considerar un estado con un marco normativo que facilite la expansión. También puedes elegir trasladar tu LLC a otro estado, lo cual en general implica una fusión, un proceso que se conoce como conversión estatutaria (statutory conversion) o la disolución y reformación de la empresa.

• Conveniencia y familiaridad: registrar una LLC en tu estado de origen puede ofrecer la ventaja de la conveniencia y la familiaridad con las leyes y las prácticas locales. Además, esto puede simplificar las operaciones si la mayoría de tus actividades bancarias y comerciales son a nivel local.

¿Para qué tipos de negocios son mejores las LLC?

Según la Oficina del Censo de los EE. UU., se formaron más de 503,100 nuevas empresas en abril de 2026. Si bien las LLC resultan adecuadas para muchas empresas, tal vez no sean la mejor opción para todos. Las empresas que buscan un financiamiento importante de capital de riesgo o las que planean salir a cotizar en bolsa, podrían considerar que es más ventajoso ser corporaciones (corporations). Es más probable que los siguientes tipos de empresa se beneficien de las funciones que ofrece una LLC.

• Servicios profesionales: consultores, trabajadores autónomos (freelancers), contadores, abogados y otros profesionales con frecuencia eligen las LLC por su protección de la responsabilidad personal, lo que separa los activos personales de las responsabilidades y deudas comerciales.

• Pequeñas empresas: muchas pequeñas empresas eligen a las LLC por su simplicidad e impuestos de transferencia (pass-through taxation), en donde las ganancias y pérdidas pasan directamente a la declaración de impuestos personal de los titulares, y así se evita la doble tributación.

• Bienes raíces: los inversores en bienes raíces (real estate) y las empresas de gestión de propiedades a menudo usan a las LLC para ser titulares de inmuebles. Esto brinda protección de la responsabilidad y posibles ventajas fiscales.

• Empresas emergentes: las empresas emergentes con potencial de crecimiento de nivel moderado a alto tal vez prefieran a las LLC porque brindan flexibilidad en cuanto a la distribución de las ganancias y estructura de la titularidad, lo cual hace que resulten atractivas para posibles inversores.

• Empresas familiares: las LLC pueden ser una excelente opción para las empresas familiares, ya que permiten contar con acuerdos flexibles sobre la gestión y la titularidad entre los distintos miembros de la familia a la vez que se protegen los activos personales.

• Empresas de alto riesgo: empresas con un nivel más alto de riesgos en términos de responsabilidad, como sucede en la industria de la manufactura o la construcción, pueden beneficiarse de la protección de la responsabilidad que ofrecen las LLC.

Conceptos básicos de impuestos de una LLC

La tributación de una LLC depende de la cantidad de miembros (titulares) y de la clasificación impositiva elegida. Cuando elige una clasificación impositiva para su LLC, es recomendable consultar con un experto tributario acerca de sus circunstancias y objetivos específicos, ya que su clasificación puede afectar considerablemente su carga tributaria general y su situación financiera.

LLC unipersonal

• Designación del IRS: de manera predeterminada, el IRS (Servicio de Impuestos Internos de los Estados Unidos) trata a las LLC de un solo miembro como entidades excluidas (disregarded entities), es decir que los ingresos comerciales y los gastos se declaran en la declaración del impuesto a las ganancias personal del titular (Formulario 1040, Anexo C).

• Impuestos de trabajadores autónomos: el titular paga los impuestos de trabajadores autónomos sobre las ganancias de la LLC.

• Cambio de la situación fiscal: el titular puede elegir que la LLC pague impuestos como una corporación S (S corporation) o corporación C (C corporation) presentando los correspondientes formularios ante el IRS.

LLC de varios miembros

• Designación del IRS: de forma predeterminada, las LLC de varios miembros pagan impuestos como asociaciones (partnerships). La LLC presenta una declaración informativa (Formulario 1065) para declarar los ingresos y las pérdidas al IRS, pero la propia empresa no paga impuestos a las ganancias. Cada miembro declara su parte de los ingresos y las pérdidas (según el porcentaje de titularidad que posea y se indica en un Anexo K-1 enviado cada año) en su declaración de impuestos personal.

• Impuestos de trabajadores autónomos: cada miembro paga impuestos de trabajadores autónomos sobre su parte de las ganancias de la LLC.

• Cambio de la situación fiscal: las LLC de varios miembros pueden elegir tributar como una corporación S (S corporation) o corporación C (C corporation) presentando los formularios necesarios ante el IRS.

Clasificaciones de impuestos alternativos

• Corporación S (S corporation): elegir tributar como una corporación S ofrece posibles beneficios fiscales al permitir que los titulares reciban un salario y dividendos, lo cual puede llegar a reducir los impuestos de trabajadores autónomos.

• Corporación C (C corporation): elegir pagar impuestos como una corporación C significa quedar sujeto a una doble tributación. La corporación tendrá que pagar impuesto a las ganancias sobre sus utilidades y los accionistas también deberán pagar impuestos sobre los dividendos recibidos.

Constitución de una LLC como no ciudadano

Aunque los ciudadanos extranjeros pueden establecer una LLC en EE. UU., el proceso requiere una planificación cuidadosa y el cumplimiento de la normativa legal y las obligaciones fiscales. Para ayudarte en este proceso, considera hablar con expertos legales y financieros familiarizados con la legislación comercial estadounidense e internacional. A continuación, te mostramos un resumen rápido de las diferencias en el proceso de formación de una LLC para ciudadanos no estadounidenses.

• Requisitos de identificación: debido a que los ciudadanos extranjeros no tienen un número de seguro social (SSN) para obtener un número de identificación del empleador (EIN), deben solicitar un EIN completando el Formulario SS-4 del IRS, y hacer un seguimiento con el IRS por teléfono, si fuera necesario.

• Desafíos bancarios: abrir una cuenta bancaria para una LLC suele ser más complicado para los no ciudadanos. La mayoría de los bancos de EE. UU. exigen que la persona que abre la cuenta esté físicamente presente y presente un comprobante de dirección en EE. UU., lo cual puede resultar difícil para los no residentes. Es posible que los no ciudadanos tengan que viajar a EE. UU. para cumplir con estos requisitos.

• Requisitos del representante registrado: aunque tanto los ciudadanos como los extranjeros necesitan un representante registrado para su LLC, los extranjeros que no tienen una dirección física en EE. UU. suelen tener que usar un servicio de representante registrado en lugar de asignar esta función de forma interna.

• Obligaciones fiscales: los no ciudadanos pueden enfrentar obligaciones fiscales más complicadas y costosas. Están sujetos a los impuestos de EE. UU. sobre los ingresos generados por la LLC y podrían tener que declarar y pagar impuestos también en su país de origen. Además, los no ciudadanos deben cumplir con leyes fiscales como la Ley sobre el Cumplimiento Fiscal para Cuentas en el Extranjero (FATCA)..

• Titularidad y administración: no hay requisitos de ciudadanía o residencia para ser miembro de una LLC, pero la presencia de miembros extranjeros puede afectar la elegibilidad de la LLC para ciertas clasificaciones fiscales. Por ejemplo, las corporaciones S solo pueden tener como accionistas a ciudadanos estadounidenses o residentes permanentes.

• Cumplimiento de la normativa y divulgación: los no ciudadanos pueden tener requisitos adicionales de cumplimiento de la normativa y de divulgación. Por ejemplo, si la LLC es propiedad de una entidad extranjera, es posible que deba presentar el Formulario 5472 para informar sobre las transacciones entre la LLC y su titular extranjero.

• Estado de la visa: los no ciudadanos que quieran administrar activamente su LLC dentro de EE. UU. deben mantener un estado de visa adecuado.

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Solicitud de ingreso a Atlas

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Acepta pagos y operaciones bancarias antes de que llegue tu EIN

Después de constituir tu empresa, Atlas solicita tu EIN. Los fundadores con número de Seguro Social, dirección y número de teléfono celular de EE. UU. pueden optar por el trámite acelerado del IRS (Servicio de Impuestos Internos de los Estados Unidos), mientras que otros recibirán el trámite estándar, que puede tardar un poco más. Además, Atlas permite realizar pagos y operaciones bancarias antes de obtener tu EIN para que puedas empezar a aceptar pagos y realizar transacciones antes de recibir tu EIN.

Compra de acciones del fundador sin efectivo

Los fundadores pueden adquirir acciones iniciales mediante su propiedad intelectual (por ejemplo, derechos de autor o patentes) en lugar de efectivo, con el comprobante de compra almacenado en tu Dashboard de Atlas. Tu propiedad intelectual debe tener un valor de $100 o menos para usar esta funcionalidad; si posees una propiedad intelectual por encima de ese valor, consulta con un abogado antes de proceder.

Declaración automática de la elección de impuestos 83(b)

Los fundadores pueden presentar una solicitud de elección de impuestos 83(b) para reducir el impuesto sobre la renta personal. Atlas la presentará por ti, ya seas un fundador estadounidense o extranjero, con correo certificado de USPS y seguimiento. Recibirás una solicitud de elección 83(b) firmada y un comprobante de presentación directamente en el Dashboard de Stripe.

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