Ett LLC, eller “limited liability company”, är en affärsstruktur i USA som kombinerar element av företag och partnerskap. LLC ger begränsat ansvarsskydd, vilket innebär att ägarnas personliga tillgångar är skyddade från företagsskulder och juridiska åtgärder. Till skillnad från ett företag är ett LLC inte skyldig att ha en formell ledningsstruktur som en styrelseledamot. Ett LLC förvaltas antingen av sina medlemmar (medlemsstyrd) eller av utsedda chefer (managerstyrd).

När du bildar ett LLC är ett av de första viktiga besluten du kommer att möta vilken delstat du ska registrera dig i. Varje delstat i USA har sin egen uppsättning förmåner, regler och skatter som kan påverka verksamheten och lönsamheten för ditt LLC. Från de affärsvänliga miljöerna i Delaware och Wyoming till Nevadas skattefördelar kan delstaten du bildar LLC i påverka ditt företags juridiska ansvar, ekonomiska hälsa med mera.

Oavsett om du är en USA-baserad entreprenör eller en internationell affärsperson som vill komma in på USA-marknaden, kan valet av rätt delstat för ditt LLC påverka din långsiktiga framgång. Nedan förklarar vi vad varje delstat erbjuder för LLC-bildning och hur man väljer den bästa delstaten för ditt företag.

Vad innehåller den här artikeln?

• Vilka typer av företag är LLC bäst för?
  
• För- och nackdelar med att bilda ett LLC
  
• Grunderna för beskattning av LLC
  
• Så här väljer du rätt delstat för ditt LLC
  
• De bästa delstaterna för LLC
  
• Att starta en LLC som icke-medborgare
  

Vilka typer av företag är LLC bäst för?

Enligt US Census Bureau bildades mer än 430 000 nya företag i juni 2024. Även om LLC är en bra företagsform för många företag, kanske de inte är det bästa alternativet för alla. Företag som söker stort riskkapital, finansiering eller planerar börsintroduktion kan hitta mer fördelaktiga lösningar. Följande verksamhetstyper kommer sannolikt att dra nytta av funktionerna i en LLC.

• Professionella tjänster: Konsulter, frilansare, redovisningskonsulter, advokater och andra yrkesverksamma väljer ofta LLC för företagsformens personliga ansvarsskydd, som separerar personliga tillgångar från företagsskulder och skulder.

• _Småföretag: _ Många småföretag väljer LLC för sin enkelhet och genomgångsbeskattning, där vinster och förluster överförs till ägarnas personliga skattedeklarationer och dubbelbeskattning undviks.

• Fastigheter: Fastighetsinvesterare och fastighetsförvaltare använder ofta LLC för att äga fastigheter. Detta ger ansvarsskydd och potentiella skattemässiga fördelar.

• Startups: Startups med måttlig till hög tillväxtpotential kanske föredrar LLC eftersom lösningen erbjuder flexibilitet i ägarstruktur och vinstfördelning, vilket gör dem attraktiva för potentiella investerare.

• Familjeföretag: LLC kan vara ett bra val för familjeföretag, eftersom de möjliggör flexibla ägande- och förvaltningsarrangemang bland familjemedlemmar samtidigt som de skyddar personliga tillgångar.

• __ Högriskföretag: __ Företag med högre ansvarsrisker, som konstruktörer och tillverkare, kan dra nytta av det ansvarsskydd som LLC erbjuder.

För- och nackdelar med att bilda ett LLC

Att bilda ett LLC har sina fördelar och nackdelar. Här presenteras dessa.

Fördelar

• Begränsat ansvarsskydd: Medlemmarna är inte personligen ansvariga för företagets skulder eller åtaganden.

• __ Genomgångsbeskattning: __ LLC undviker dubbelbeskattning genom att överföra vinster och förluster direkt till medlemmarnas personliga deklarationer.

• __ Flexibilitet: __ LLC har flexibilitet i ledningsstruktur, vinstfördelning och ägararrangemang.

• Enkelhet: LLC är i allmänhet enklare och billigare att bilda och driva än företag.

• Trovärdighet: Att ha ett företagsnamn som innehåller "LLC" kan betyda trovärdighet och professionalism för kunder, partners och leverantörer.

Nackdelar

• __ Begränsad livslängd: __ I vissa delstater har LLC en begränsad livslängd och kan behöva upplösas om en medlem lämnar verksamheten eller dör.

• Egenavgifter: Medlemmar som aktivt deltar i företaget betraktas som egenföretagare och måste betala egenavgifter.

• __ Begränsad tillväxtpotential:__ LLC kanske inte är lika attraktiva för investmentbolag eller affärsänglar, vilket kan begränsa deras tillväxtpotential.

• Potential för personligt ansvar: I sällsynta fall kan domstolar "tränga igenom företagsslöjan" och hålla medlemmar personligt ansvariga om de inte upprätthåller åtskillnaden mellan personliga tillgångar och tillgångar i företaget eller om de ägnar sig åt bedräglig verksamhet.

Grunderna för beskattning av ett LLC

Beskattningen av ett LLC beror på antalet medlemmar (ägare) och den valda skatteklassificeringen. När du väljer en skatteklassificering för ditt LLC är det bäst att rådgöra med en skatteexpert om dina specifika omständigheter och mål, eftersom din klassificering väsentligt kan påverka din totala skattebörda och ekonomiska situation.

LLC med en delägare

• IRS-beteckning: Som standard behandlar IRS LLC med en enda medlem som ignorerade enheter, vilket innebär att företagets inkomster och utgifter rapporteras i ägarens personliga inkomstdeklaration (Form 1040, Schema C).

• __ Egenavgifter: __ Ägaren betalar egenavgifter baserat på LLC:s vinst.

• _Ändrad skattestatus: _ Ägaren kan välja att få LLC beskattat som en S Corporation eller C Corporation istället genom att deklarera lämpliga formulär med IRS.

LLC med flera medlemmar

• IRS-beteckning: Som standard beskattas LLC med flera medlemmar som partnerskap. LLC lämnar in en informationsdeklaration (Form 1065) för att rapportera inkomst och förluster till IRS, men själva företaget betalar inte inkomstskatt. Varje medlem rapporterar sin andel av inkomsterna och förlusterna (baserat på medlemmens ägarandel och som anges i ett schema K-1 som skickas ut årligen) i medlemmens personliga skattedeklaration.

• __ Arbetsgivaravgifter: __ Varje medlem betalar egenavgift på sin andel av LLC:s vinst.

• _Ändring av skattestatus: _ LLC med flera medlemmar kan välja att beskattas som ett S-företag eller C Corporation istället, genom att deklarera nödvändiga formulär till IRS.

Alternativa skatteklassificeringar

• S-bolag: Att välja att beskattas som ett S-bolag ger potentiella skattefördelar genom att ägarna kan ta emot lön och utdelning, vilket kan minska egenavgifterna.

• C Corporation: Att välja att beskattas som C Corporation innebär att man blir föremål för dubbel beskattning. Bolaget måste betala inkomstskatt på sin vinst och aktieägarna måste också betala skatt på erhållen utdelning.

Så här väljer du rätt delstat för ditt LLC

När du väljer vilken delstat du ska registrera ditt LLC i är det en bra idé att rådgöra med en affärsadvokat eller skatteexpert som förstår nyanserna i delstatsspecifika LLC-lagar och som kan ge skräddarsydda råd. Förutom professionell rådgivning bör du överväga följande faktorer när du bestämmer vilken delstat som passar bäst för ditt företags behov.

• Fysisk närvaro: Om ditt företag har en fysisk butik, kontor eller större verksamhet i en viss delstat, är det bra att registrera LLC i den delstaten eftersom du måste efterleva lokala lagar och skattekrav oavsett var LLC officiellt bildas.

• __ Statliga skatter: __ Tänk på delstatens skattemiljö. Vissa delstater som Texas, Florida och Nevada har ingen personlig inkomstskatt, vilket kan vara fördelaktigt beroende på ditt LLC:s skattestruktur.

• __ Delstatsspecifika lagar: __ Varje delstat har sin egen uppsättning lagar och förordningar som styr olika aspekter av LLC, såsom ansvarsskydd, rapporteringskrav och styrning. Vissa delstater, till exempel Delaware och Nevada, är populära för sina företagsvänliga lagar och väletablerade juridiska prejudikat som skyddar LLC-medlemmar.

• Kostnader: Varje delstat har sina egna initiala bildningsavgifter, årsredovisningsavgifter, franchiseskatter och andra kostnader i samband med upprätthållandet av ett LLC. Dessa avgifter varierar mycket från delstat till delstat.

• Investeraraspekter: Om du söker investeringar kan vissa delstater vara mer attraktiva för investerare. Många investerare föredrar till exempel Delaware på grund av dess förutsägbara juridiska system och tillägg till bolagsrätten.

• __ Sekretess: __ Vissa delstater, som Wyoming och Nevada, har större integritetsskydd för LLC-ägare och kräver inte att medlemsinformation avslöjas i offentliga deklarationer.

• Framtida affärsbehov: Överväg skalbarheten för ditt företag och framtida behov. Om du planerar att expandera till flera delstater kan det vara värt att överväga en delstat med en regleringsmiljö som underlättar expansion.

• _Bekvämlighet och bekantskap: _ Att registrera ett LLC i din hemdelstat kan ge fördelen med bekvämlighet och bekantskap med lokala lagar och praxis. Detta kan också förenkla verksamheten om de flesta av dina affärsaktiviteter och banker är lokala.

De bästa staterna för LLC

Flera stater erbjuder gynnsamma affärsmiljöer för LLC, juridiskt skydd och förmånlig beskattning. Här är några av de bästa staterna för LLC.

• Delaware: Delaware är känt för sina avancerade och flexibla affärslagar, särskilt inom bolagsrätt. Många stora företag och LLC föredrar Delaware på grund av dess väletablerade Chancery Court, som endast hanterar företagsärenden och som ger snabba lösningar på tvister mellan företag. Delaware har ingen delstatlig inkomstskatt för Delaware-enheter som verkar utanför delstaten och kräver inte att LLC-medlemmar ska lista sina namn offentligt. Delstaten har också en struktur som möjliggör separata "serier" under ett LLC.

• Wyoming: Wyoming har starka lagar om tillgångsskydd och integritet, inklusive kravskydd för LLC-medlemmar och möjligheten till anonymt LLC-ägande genom en trust. Wyoming var den första delstaten som inrättade LLC och fortsätter att vara en bolagsvänlig jurisdiktion med låga regleringsbördor. Wyoming har inga inkomstskatter för personer och företag, ingen franchiseskatt och låga avgifter för affärsverksamhet.

• __ Nevada:__ Nevada har starka lagar om tillgångsskydd och integritetsskydd. Delstaten kräver inte avslöjande av LLC-medlemmar och har få begränsningar för LLC-ledning och ägande. Nevada har ingen delstatlig inkomstskatt för företag, ingen personlig inkomstskatt och ingen franchiseskatt.

• Texas: Texas har en stor marknad, en stark ekonomi och en affärsvänlig miljö med många incitament för småföretag och startups. Texas har ingen personlig delstatlig inkomstskatt och relativt låga företagsskatter, även om delstaten har en franchiseskatt baserad på intäkter. LLC i Texas kan vara medlemshanterat eller managerhanterat, och LLC-bildning har inget publiceringskrav, vilket kan spara tid och pengar för företag.

• Florida: Florida har en växande ekonomi och en gynnsam skattestruktur utan personlig delstatlig inkomstskatt. I likhet med Delaware tillåter delstaten separata serier under ett LLC. Den har också ekonomiskt skydd för LLC-medlemmar, som skyddar personliga tillgångar från ansvar. Delstaten är särskilt populär bland fastighetsinvesterare och servicebaserade företag.

• South Dakota: South Dakota har börjat få erkännande för sitt gynnsamma företagsklimat, med minimala regleringskrav och starka sekretesslagar. Delstaten har inga delstatliga inkomstskatter för företag eller personer, låga avgifter för företagsbildning och unika förvaltningsstrukturer för ytterligare tillgångsskydd.

• Alaska: Alaska är unikt eftersom det inte har någon delstatlig omsättningsskatt, vilket kan vara fördelaktigt för företag som har en stor del av sin försäljning i delstaten. Bland Alaskas andra skatteincitament finns ingen inkomstskatt för enskilda firmor eller franchiseskatt. Delstatens låga befolkningstäthet och rikliga naturresurser kan vara en fördel för vissa verksamhetsformer.

Att starta ett LLC som icke-medborgare

Även om icke-medborgare kan starta ett LLC i USA, kräver processen noggrann planering och efterlevnad av juridiska regler och skatteregler. För att kunna navigera i denna process bör du överväga att prata med juridiska och finansiella experter som är bekanta med både USA och med internationell affärsjuridik. Här är en snabb titt på hur LLC-bildningsprocessen skiljer sig för medborgare i andra länder än USA.

• Identifieringskrav: Eftersom icke-medborgare inte har ett socialförsäkringsnummer (SSN) med vilket de kan få ett arbetsgivaridentifieringsnummer (EIN), måste de ansöka om ett EIN genom deklaration till IRS Form SS-4 (och följa upp med IRS per telefon, vid behov).

• __ Bankutmaningar: __ Att öppna ett bankkonto för ett LLC tenderar att vara mer komplicerat för icke-medborgare. De flesta amerikanska banker kräver att kontoöppnaren ska vara fysiskt närvarande och kunna bevisa en amerikansk adress, vilket kan vara svårt för utlänningar. Icke-medborgare kan behöva resa till USA för att uppfylla dessa krav.

• Krav på registrerad agent: Medan både medborgare och icke-medborgare behöver en registrerad agent för sitt LLC, behöver icke-medborgare som saknar en fysisk adress i USA ofta använda en registrerad agenttjänst snarare än att tilldela denna roll internt.

• __ Skatteförpliktelser: __ Icke-medborgare kan möta mer komplicerade och kostsamma skatteförpliktelser. De är föremål för USA:s skatter på den inkomst som erhålls från LLC och kan behöva deklarera och betala skatt även i sitt hemland. Icke-medborgare måste också efterleva skattelagar som Foreign Account Tax Compliance Act (FATCA).

• _Ägarskap och ledning: _ Det finns inga krav på medborgarskap eller bosättning för att vara medlem i ett LLC, men närvaron av utländska medlemmar kan påverka LLC:s behörighet för vissa skatteklassificeringar. S-företag kan till exempel endast ha medborgare i USA eller permanenta invånare som aktieägare.

• Efterlevnad och upplysning:Icke-medborgare kan stå under ytterligare krav på efterlevnad och upplysningar. Till exempel, om LLC ägs av en utländsk enhet, kan det behöva lämna in Form 5472 för att rapportera transaktioner mellan LLC och dess utländska ägare.

• __ Visumstatus: __ Icke-medborgare som aktivt vill hantera sitt LLC i USA måste ha en lämplig visumstatus.

Så här kan Stripe Atlas hjälpa till

Stripe Atlas skapar ditt företags juridiska grund så att du kan samla in pengar, öppna ett bankkonto och ta emot betalningar från var som helst i världen inom två dagar.

Anslut dig till de över 75 000 företag som startats med hjälp av Atlas, inklusive startup-företag som stöds av toppinvesterare som Y Combinator, a16z och General Catalyst.

Ansök till Atlas

Att ansöka om att bilda ett företag med Atlas tar mindre än tio minuter. Du väljer din företagsstruktur, får bekräftelse omedelbart om ditt företagsnamn är tillgängligt och lägger till upp till fyra medgrundare. Du bestämmer också hur du delar upp aktier, skapar en reserv av eget kapital för framtida investerare och anställda, utser ledamöter och e-signerar sedan alla dina dokument. Alla medgrundare får e-postmeddelanden som bjuder in dem att e-signera sina dokument också.

Ta emot betalningar och banktjänster innan ditt EIN anländer

När du har startat ditt företag ansöker Atlas om ditt EIN. Grundare med socialförsäkringsnummer, adress och mobiltelefonnummer i USA är berättigade till snabb behandling av IRS, medan andra får standardbehandling, vilket kan ta lite längre tid. Dessutom aktiverar Atlas pre-EIN-betalningar och -banktjänster så att du kan börja ta emot betalningar och göra transaktioner innan ditt EIN anländer.

Kontantfritt aktieköp för grundare

Grundare kan köpa initiala aktier med hjälp av sina immateriella rättigheter (t.ex. upphovsrätt eller patent) istället för kontanter, med köpebevis som sparas i Atlas Dashboard. Dina immateriella rättigheter måste vara värda högst 100 USD för att kunna använda den här funktionen. Om du äger immateriella rättigheter över det värdet bör du rådgöra med en advokat innan du fortsätter.

Automatisk deklaration för val av skatt enligt 83(b)

Grundare kan lämna in en 83(b)-ansökan om val av skatt för att sänka skatten på personliga inkomster. Atlas lämnar in den åt dig – oavsett om du är en amerikansk grundare eller inte – med USPS Certified Mail och spårning. Du får en undertecknad 83(b)-ansökan och ett deklarationsbevis direkt i Stripe Dashboard.

Juridiska dokument för företag i världsklass

Atlas tillhandahåller alla juridiska dokument du behöver för att börja driva ditt företag. Atlas C corp-dokument är utformade i samarbete med Cooley, en av världens ledande advokatbyråer för venturekapital. Dessa dokument är utformade för att hjälpa dig att skaffa kapital omedelbart och säkerställa att ditt företag är juridiskt skyddat, vilket omfattar aspekter som ägarstruktur, aktiefördelning och efterlevnad av skatteregler.

Ett kostnadsfritt år med Stripe Payments, plus 50 000 USD i partnerkrediter och rabatter

Atlas samarbetar med partner på högsta nivå för att ge grundare exklusiva rabatter och krediter. Dessa inkluderar rabatter på viktiga verktyg för teknik, skatt, ekonomi, efterlevnad och verksamhet från branschledare som AWS, Carta och Perplexity. Vi ger dig också kostnadsfritt agenten som är registrerad i Delaware som du behöver under det första året. Som Atlas-användare får du dessutom tillgång till ytterligare Stripe-förmåner, inklusive upp till ett års gratis betalningsbehandling för upp till 100 000 USD i betalningsvolym.

Läs mer om hur Atlas kan hjälpa dig att starta ditt nya företag snabbt och enkelt och komma igång redan idag.