Ett startup-företags val av företagsstruktur kan forma dess bana i flera år. Din startups struktur påverkar din dagliga verksamhet och långsiktiga framtidsutsikter, inklusive insamling av finansiering, skattekonsekvenser, operativa förfaranden och tillväxtpotential. Med tanke på att små företag utgör 99,9 % av alla amerikanska företag är detta beslut en vanlig, grundläggande del av planeringen för tillväxt och hållbarhet.

Oavsett vilken typ av startup du bygger bör du förstå skillnaderna mellan ett bolag med begränsat ansvar (LLC-bolag) och ett aktiebolag. Skillnaderna beror till stor del på hur de beskattas, hur de förvaltas och hur vinstutdelningen fungerar. LLC-bolag erbjuder mer flexibilitet, medan aktiebolag har en formell struktur och fler administrativa krav.

Nedan diskuterar vi de viktigaste skillnaderna mellan dessa företagsstrukturer, förklarar hur de kan påverka ditt nystartade företag och ger vägledning om hur du fattar detta viktiga beslut.

Vad innehåller den här artikeln?

• Vad är ett LLC?
  
• Vad är ett aktiebolag?
  
• LLC-bolag jämfört med aktiebolag: likheter och skillnader
  
• Hur ett företag ska välja mellan ett LLC och aktiebolag
  
• Så här kan Stripe Atlas hjälpa till
  

Vad är ett LLC?

Ett LLC-bolag är en specifik typ av affärsstruktur som kombinerar inslag av aktiebolag och partnerskap. Det är ett populärt val bland småföretagare på grund av dess flexibilitet och skyddsfördelar.

Här är några viktiga egenskaper hos en LLC:

• Begränsat ansvar: Ett LLC ger sina ägare (så kallade medlemmar) begränsat ansvar. Detta innebär att medlemmarnas personliga tillgångar är skyddade om företaget ådrar sig skulder eller stäms. Aktiebolag erbjuder liknande skydd.

• Pass-through-beskattning: Till skillnad från aktiebolag betalar ett LLC-bolag vanligtvis inte bolagsskatt. Istället förs företagets vinster och förluster över till medlemmarnas personliga inkomster, som sedan rapporterar denna information i sina personliga skattedeklarationer. På så sätt undviks den "dubbelbeskattning" som kan uppstå med aktiebolag, där vinster först beskattas på företagsnivå och därefter beskattas en andra gång i samband med utdelningen.

• Operativ flexibilitet: Ett LLC-bolag är mer flexibelt än ett aktiebolag när det gäller verksamhet och styrning. Till exempel är det färre krav på årsmöten och journalföring.

• Flexibilitet i ägande: Ett LLC kan ha valfritt antal medlemmar, och dessa medlemmar kan vara individer, andra LLC:er, aktiebolag eller till och med utländska enheter. Såvida inte LLC-bolagets verksamhetsavtal anger något annat kan medlemmarna fritt överföra sina ägarandelar i ett LLC.

• Ledningsstruktur: Medlemmar i ett LLC-bolag kan välja att hantera verksamheten själva (”medlemshanterad”) eller utse chefer för att hantera affärsverksamheten (”chefshanterad”).

Vad är ett aktiebolag?

Ett aktiebolag är en typ av affärsenhet som är juridiskt skild från sina ägare. Det bildas i enlighet med lagstiftningen i den delstat där det är registrerat och betraktas som en separat "person" för juridiska och skattemässiga ändamål. Det innebär att bolaget kan äga egendom, ingå avtal, stämma och bli stämd samt bedriva affärsverksamhet precis som en person.

Här är några viktiga egenskaper hos ett aktiebolag:

• Begränsat ansvar: I likhet med ett LLC-bolag ger ett aktiebolag sina ägare (kallade aktieägare) begränsat ansvar. Detta innebär att aktieägarna inte är personligt ansvariga för bolagets skulder och skyldigheter. Deras ekonomiska ansvar är begränsat till det belopp de har investerat i bolaget.

• Överföringsmöjlighet av aktier: Aktier representerar ägande av ett företag och är vanligtvis lätta att överföra. Aktieägarna äger delar av företaget, men en enda person kan äga ett företag om de är den enda aktieägaren.

• Evig existens: Ett aktiebolag har en evig existens. Det innebär att det fortsätter att existera även om dess ägare förändras eller dör. Detta är en betydande fördel för långsiktig affärsplanering.

• Dubbelbeskattning: Till skillnad från LLC-bolag kan aktiebolag bli föremål för dubbelbeskattning. Detta inträffar när aktiebolaget först betalar bolagsskatt på intäkterna och detta följs av aktieägare som betalar personlig inkomstskatt på samma intäkter i samband med utdelning. Vissa småföretag kan dock undvika detta genom att välja att bli ett S corporation (S corps), då detta beskattas på samma sätt som ett LLC.

• Ledningsstruktur: Aktiebolag har en formell struktur som inkluderar aktieägare, en styrelse och befattningshavare. Aktieägarna väljer styrelsen, som i sin tur övervakar bolagets övergripande inriktning och strategi. Styrelsen utser befattningshavare (såsom vd och ekonomichef) för att hantera den dagliga verksamheten.

Typer av företag

Aktiebolag finns i flera former, var och en med sina egna fördelar, nackdelar och specifika tillämpningsområden. Här följer en beskrivning av de viktigaste bolagstyperna:

• C Corporation-bolag: Detta är standardbolagstypen. C corp är juridiskt åtskilda från sina ägare, ger begränsat ansvarsskydd och har en formell ledningsstruktur, och deras ägande kan lätt överföras genom aktier. Den största nackdelen med ett C Corporation-bolag är risken för dubbelbeskattning – en gång på företagsnivå och en gång på individnivå när vinster delas ut som utdelning till aktieägarna.

• S corp: Ett S corp är utformat för att undvika det dubbelbeskattningsproblem som är förknippat med C Corporations. Istället för att beskattas på företagsnivå förs företagets vinster eller förluster över till aktieägarnas personliga skattedeklarationer, liknande ett LLC-bolag. S corps får dock inte ha fler än 100 aktieägare, alla aktieägare måste vara amerikanska medborgare eller bosatta i USA och kan endast emittera en aktieklass.

• B Corporation-bolag: Ett B Corporation-bolag är ett vinstdrivande företag som har åtagit sig att skapa allmännytta vid sidan om vinstgenereringen. Detta innebär att B Corporations har samhälls- och aktieägaransvar. B Corporation-bolag måste uppfylla vissa standarder för sociala och miljömässiga resultat, ansvarsskyldighet och transparens. En tredje part (B Lab) hanterar certifieringsprocessen och ett företag kan vara både ett certifierat B corp och ett C corp eller S corp.

• Ideella bolag: Ideella bolag är organiserade för att uppfylla ett välgörande, pedagogiskt, vetenskapligt, religiöst eller litterärt syfte. De är skattebefriade enligt Internal Revenue Service (IRS) avsnitt 501(c)(3), och eventuella vinster måste användas för att främja bolagets uppdrag istället för att delas ut till medlemmar eller styrelseledamöter. Donationer till ett ideellt bolag är ofta avdragsgilla för bidragsgivarna.

• Professionellt bolag (PC): Professionella bolag är aktiebolag för yrkesverksamma som läkare, advokater, revisorer och ingenjörer. I många delstater får dessa yrkesmän inte bilda standardbolag eller LLC-bolag utan bildar istället ett PC. Fastän professionella bolag vanligtvis erbjuder samma begränsade ansvarsskydd som ett vanligt aktiebolag kan yrkesmän i vissa fall fortfarande vara personligt ansvariga för skadeståndsanspråk.

• Fåmansbolag: Fåmansbolag är vanligare i mindre verksamheter. De har ett begränsat antal aktieägare och en mindre strikt ledningsstruktur. De fungerar ofta mer som ett kommanditbolag/partnerskap. Aktier i fåmansbolag säljs inte till allmänheten och har ofta överförbarhetsbegränsningar för att förhindra att verksamheten blir börsnoterad.

Valet av bolagstyp beror på olika faktorer, inklusive antalet aktieägare, behovet av kapital, skatteöverväganden och de övergripande affärsmålen.

LLC-bolag jämfört med aktiebolag: likheter och skillnader

Den största likheten mellan LLC-bolag och aktiebolag är att båda affärsenheterna ger ägarna begränsat ansvarsskydd. De har dock betydande skillnader när det gäller struktur, förvaltning, beskattning och ägarregler.

Här är deras likheter och skillnader.

Likheter

• Begränsat ansvar: Aktiebolag och LLC-bolag tillhandahåller begränsat ansvarsskydd. Detta innebär att ägarna vanligtvis inte är personligt ansvariga för företagets skulder och skyldigheter.

• Separata juridiska personer: LLC-bolag och aktiebolag är separata juridiska personer som skapats genom en delstatsregistrering.

• Delstatlig reglering: Båda regleras enligt delstatlig lag och bildas genom att lämna in nödvändiga dokument till en delstatlig myndighet, vanligtvis till secretary of state.

Skillnader

• Ägarskap: Aktiebolag bestämmer ägandet genom emission av aktier. Aktier kan enkelt överföras till ett obegränsat antal aktieägare. LLC-ägande är däremot svårare att överföra och kan kräva godkännande från andra medlemmar. Vissa delstater begränsar antalet medlemmar som ett LLC-bolag kan ha.

• Företagsledning: Aktiebolag har en fast struktur som består av befattningshavare, aktieägare och styrelse. Aktieägarna väljer styrelse och röstar i viktiga företagsfrågor. Styrelsen övervakar företagets affärer och strategi, och befattningshavarna sköter den dagliga verksamheten. LLC-bolag har fler alternativ än aktiebolag; de kan styras av medlemmarna (ägarna) eller av chefer, beroende på villkoren i LLC-bolagets verksamhetsavtal.

• Beskattning: Aktiebolag behandlas som separata skatteenheter och är föremål för dubbelbeskattning. Företaget betalar inkomstskatt på vinsten, och aktieägarna betalar personlig skatt på den igen när den tas ut som utdelning. Däremot överförs LLC-bolagets vinster och förluster i allmänhet till ägarnas personliga skattedeklarationer. Ett LLC kan dock välja att beskattas som ett aktiebolag, och ett aktiebolag kan undvika dubbelbeskattning genom att välja S corp-status, om det uppfyller vissa krav.

• Formalitet och pappersarbete: Aktiebolag måste följa fler formaliteter och regelverk, som att hålla årsmöten, föra företagsprotokoll och ha en styrelse. LLC-bolag är vanligtvis inte skyldiga att iaktta dessa formaliteter.

• Vinstutdelning: Aktiebolag har fastställda regler för vinstutdelning baserat på antalet och typen av ägda aktier. LLC-bolag har mer flexibilitet och medlemmarna kan bestämma hur vinsten ska fördelas.

• Kostnad för bildande: Aktiebolag har ofta högre ansökningsavgifter och extra årliga efterlevnadskostnader på grund av strängare regler och formaliteter, medan LLC-bolag i allmänhet har lägre ansökningsavgifter och löpande efterlevnadskostnader.

Hur ett företag ska välja mellan ett LLC och aktiebolag

Att välja rätt företagsstruktur kan påverka finansieringsalternativ, skattekonsekvenser, operativ flexibilitet och till och med företagets långsiktiga framgång. Så här kan en startup välja mellan ett LLC-bolag och ett aktiebolag:

• Grundarteamets framtidsvision: Fundera över vilken typ av verksamhet du planerar och dina långsiktiga mål. Om du föreställer dig en mindre formell ledningsstruktur eller en som i första hand kommer att involvera några få nyckelägare, kan ett LLC-bolag passa bra på grund av dess flexibilitet och enkelhet.

• Investerings- och finansieringsbehov: Aktiebolag, särskilt C corps, passar ofta bättre för startups som planerar att söka finansiering från riskkapitalister eller genom en börsintroduktion. Aktierna i ett företag är lätta att överföra och kan delas in i olika klasser med olika rättigheter, vilket är attraktivt för investerare.

• Skatteöverväganden: Aktiebolag kommer vanligtvis att betala mer skatt eftersom LLC-bolag inte beskattas på företagsnivå, även om S corps också kan undvika dubbelbeskattning. Eftersom ett LLC-bolags vinster går vidare till ägarens personliga inkomst är denna struktur bäst lämpad för enmansföretagare och småföretag. Större företag som kanske återinvesterar vinster i stället för att dela ut dem kan dra nytta av att vara ett aktiebolag.

• Ersättning till anställda: LLC-bolag och aktiebolag kan båda anlita medarbetare. Ett aktiebolag är det bästa valet av struktur om du planerar att erbjuda aktieoptioner som en del av anställdas ersättning, vilket är vanlig praxis i många startups. Även om LLC-bolag kan distribuera medlemsintressen kan detta vara en mer komplex process än att utfärda aktieoptioner i ett företag.

Att fullt ut förstå ditt företags unika egenskaper kan hjälpa dig att välja den bästa affärsstrukturen, vilket ökar stabiliteten, tillväxten och framgången. Närma dig beslutet med grundlig forskning, genomtänkta överväganden och professionell rådgivning.

Det är möjligt att omvandla ett LLC till ett aktiebolag om du bestämmer dig för att emittera aktier eller återinvestera vinster i verksamheten, men att ändra din affärsstruktur efter att du har etablerat ditt företag kan vara komplicerat och kostsamt. Det är värt att ägna tid åt att fatta rätt beslut från början.

Så här kan Stripe Atlas hjälpa till

Stripe Atlas skapar ditt företags juridiska grund så att du kan samla in pengar, öppna ett bankkonto och ta emot betalningar från var som helst i världen inom två dagar.

Anslut dig till de över 75 000 företag som startats med hjälp av Atlas, inklusive startup-företag som stöds av toppinvesterare som Y Combinator, a16z och General Catalyst.

Ansök till Atlas

Att ansöka om att bilda ett företag med Atlas tar mindre än tio minuter. Du väljer din företagsstruktur, får bekräftelse omedelbart om ditt företagsnamn är tillgängligt och lägger till upp till fyra medgrundare. Du bestämmer också hur du delar upp aktier, skapar en reserv av eget kapital för framtida investerare och anställda, utser ledamöter och e-signerar sedan alla dina dokument. Alla medgrundare får e-postmeddelanden som bjuder in dem att e-signera sina dokument också.

Ta emot betalningar och banktjänster innan ditt EIN anländer

När du har startat ditt företag ansöker Atlas om ditt EIN. Grundare med socialförsäkringsnummer, adress och mobiltelefonnummer i USA är berättigade till snabb behandling av IRS, medan andra får standardbehandling, vilket kan ta lite längre tid. Dessutom aktiverar Atlas pre-EIN-betalningar och -banktjänster så att du kan börja ta emot betalningar och göra transaktioner innan ditt EIN anländer.

Kontantfritt aktieköp för grundare

Grundare kan köpa initiala aktier med hjälp av sina immateriella rättigheter (t.ex. upphovsrätt eller patent) istället för kontanter, med köpebevis som sparas i Atlas Dashboard. Dina immateriella rättigheter måste vara värda högst 100 USD för att kunna använda den här funktionen. Om du äger immateriella rättigheter över det värdet bör du rådgöra med en advokat innan du fortsätter.

Automatisk deklaration för val av skatt enligt 83(b)

Grundare kan lämna in en 83(b)-ansökan om val av skatt för att sänka skatten på personliga inkomster. Atlas lämnar in den åt dig – oavsett om du är en amerikansk grundare eller inte – med USPS Certified Mail och spårning. Du får en undertecknad 83(b)-ansökan och ett deklarationsbevis direkt i Stripe Dashboard.

Juridiska dokument för företag i världsklass

Atlas tillhandahåller alla juridiska dokument du behöver för att börja driva ditt företag. Atlas C corp-dokument är utformade i samarbete med Cooley, en av världens ledande advokatbyråer för venturekapital. Dessa dokument är utformade för att hjälpa dig att skaffa kapital omedelbart och säkerställa att ditt företag är juridiskt skyddat, vilket omfattar aspekter som ägarstruktur, aktiefördelning och efterlevnad av skatteregler.

Ett kostnadsfritt år med Stripe Payments, plus 50 000 USD i partnerkrediter och rabatter

Atlas samarbetar med partner på högsta nivå för att ge grundare exklusiva rabatter och krediter. Dessa inkluderar rabatter på viktiga verktyg för teknik, skatt, ekonomi, efterlevnad och verksamhet från branschledare som AWS, Carta och Perplexity. Vi ger dig också kostnadsfritt agenten som är registrerad i Delaware som du behöver under det första året. Som Atlas-användare får du dessutom tillgång till ytterligare Stripe-förmåner, inklusive upp till ett års gratis betalningsbehandling för upp till 100 000 USD i betalningsvolym.

Läs mer om hur Atlas kan hjälpa dig att starta ditt nya företag snabbt och enkelt och komma igång redan idag.