Een LLC, of 'limited liability company', is een bedrijfsstructuur in de Verenigde Staten die elementen van vennootschappen en partnerschappen combineert. Het biedt beperkte aansprakelijkheidsbescherming, wat betekent dat de persoonlijke bezittingen van de eigenaren worden beschermd tegen zakelijke schulden en juridische stappen. In tegenstelling tot een vennootschap is een LLC niet verplicht om een formele managementstructuur te hebben, zoals een raad van bestuur. Een LLC wordt beheerd door haar leden (door leden beheerd) of door aangewezen managers (door managers beheerd).

Bij het oprichten van een LLC is een van de eerste belangrijke beslissingen die je moet nemen, in welke staat je je wilt registreren. Elke Amerikaanse staat heeft zijn eigen voordelen, regelgeving en fiscale gevolgen die van invloed kunnen zijn op de bedrijfsvoering en winstgevendheid van je LLC. Van de bedrijfsvriendelijke omgevingen van Delaware en Wyoming tot de fiscale voordelen van Nevada: de staat waarin je je bedrijf opricht, kan van invloed zijn op de wettelijke aansprakelijkheid, financiële gezondheid en meer van je bedrijf.

Of je nu een in de VS gevestigde ondernemer bent of een internationale zakenman die de Amerikaanse markt wil betreden, het kiezen van de juiste staat voor je LLC kan van invloed zijn op je succes op de lange termijn. Hieronder leggen we uit wat elke staat te bieden heeft voor de oprichting van een LLC en hoe je de beste staat voor je bedrijf kunt kiezen.

Wat staat er in dit artikel?

• Voor welke soorten bedrijven zijn LLC's het meest geschikt?
  
• Voordelen en nadelen van het oprichten van een LLC
  
• Basisinformatie over belastingen voor LLC's
  
• Hoe kies je de juiste staat voor je LLC?
  
• Beste staten voor LLC's
  
• Een LLC starten als niet-staatsburger
  
• Hoe Stripe Atlas kan helpen
  

Voor welke soorten bedrijven zijn LLC's het meest geschikt?

Volgens het Amerikaanse Census Bureau zijn er in juni 2024 meer dan 430.000 nieuwe bedrijven opgericht. Hoewel LLC's voor veel bedrijven geschikt zijn, zijn ze misschien niet voor iedereen de beste keuze. Bedrijven die op zoek zijn naar flinke risicokapitaalfinanciering of van plan zijn om naar de beurs te gaan, vinden corporations misschien wel handiger. De volgende soorten bedrijven hebben waarschijnlijk het meeste baat bij de voordelen van een LLC.

• Professionele diensten: Consultants, freelancers, accountants, advocaten en andere professionals kiezen vaak voor LLC's vanwege de bescherming van hun persoonlijke aansprakelijkheid, waardoor hun persoonlijke vermogen wordt gescheiden van zakelijke schulden en aansprakelijkheden.

• Kleine bedrijven: Veel kleine bedrijven kiezen voor LLC's vanwege hun eenvoud en pass-through-belastingheffing, waarbij winsten en verliezen worden doorgegeven aan de persoonlijke belastingaangiften van de eigenaren, waardoor dubbele belasting wordt vermeden.

• Onroerend goed: Investeerders in onroerend goed en vastgoedbeheerders gebruiken vaak LLC's om onroerend goed aan te houden. Dit biedt bescherming tegen aansprakelijkheid en mogelijke belastingvoordelen.

• Start-ups: Start-ups met een gemiddeld tot hoog groeipotentieel geven misschien de voorkeur aan LLC's, omdat deze flexibiliteit bieden in de eigendomsstructuur en winstverdeling, wat ze aantrekkelijk maakt voor potentiële investeerders.

• Familiebedrijven: LLC's kunnen een goede keuze zijn voor familiebedrijven, omdat ze flexibele eigendoms- en managementregelingen tussen familieleden mogelijk maken en tegelijkertijd persoonlijke activa beschermen.

• Risicovolle bedrijven: Bedrijven met een hoger aansprakelijkheidsrisico, zoals bouw- of productiebedrijven, kunnen profiteren van de aansprakelijkheidsbescherming die LLC's bieden.

Voordelen en nadelen van het oprichten van een LLC

Het oprichten van een LLC heeft zo zijn voor- en nadelen. Hier zijn de voor- en nadelen.

Voordelen

• Beperkte aansprakelijkheid: Leden zijn niet persoonlijk verantwoordelijk voor de schulden of aansprakelijkheden van het bedrijf.

• Pass-through-belastingheffing: LLC's voorkomen dubbele belasting door winsten en verliezen direct door te geven aan de persoonlijke belastingaangiften van de leden.

• Flexibiliteit: LLC's zijn flexibel qua managementstructuur, winstverdeling en eigendomsregelingen.

• Eenvoud: LLC's zijn over het algemeen makkelijker en goedkoper op te richten en te onderhouden dan vennootschappen.

• Geloofwaardigheid: Een bedrijfsnaam met 'LLC' erin kan klanten, partners en leveranciers een gevoel van geloofwaardigheid en professionaliteit geven.

Nadelen

• Beperkte levensduur: In sommige staten hebben LLC's een beperkte levensduur en moeten ze misschien worden opgeheven als een lid vertrekt of overlijdt.

• Belasting voor zelfstandigen: Leden die actief meedoen aan het bedrijf worden gezien als zelfstandigen en moeten belasting voor zelfstandigen betalen.

• Beperkt groeipotentieel: LLC's zijn misschien niet zo aantrekkelijk voor durfkapitalisten of angel investors als vennootschappen, wat hun groeipotentieel kan beperken.

• Risico op persoonlijke aansprakelijkheid: In zeldzame gevallen kunnen rechtbanken "de vennootschapsmantel doorbreken" en leden persoonlijk aansprakelijk stellen als ze er niet in slagen om hun persoonlijke en zakelijke bezittingen gescheiden te houden of als ze frauduleuze activiteiten ontplooien.

Basisinformatie over LLC-belasting

De belastingheffing voor een LLC hangt af van het aantal leden (eigenaren) en de gekozen belastingclassificatie. Als je een belastingclassificatie voor je LLC kiest, kun je het beste met een belastingadviseur praten over je specifieke situatie en doelen, omdat je classificatie een grote invloed kan hebben op je totale belastingdruk en financiële situatie.

LLC's met een enkel lid

• IRS-aanduiding: Standaard ziet de IRS LLC's met één lid als entiteiten die niet meetellen, wat betekent dat de bedrijfsinkomsten en -uitgaven worden aangegeven op de persoonlijke belastingaangifte van de eigenaar (Formulier 1040, Bijlage C).

• Belasting voor zelfstandigen: De eigenaar betaalt belasting voor zelfstandigen over de winst van de LLC.

• Belastingstatus veranderen: De eigenaar kan ervoor kiezen om de LLC te laten belasten als een S corporation of C corporation door de juiste formulieren in te dienen bij de IRS.

LLC's met meerdere leden

• IRS-aanduiding: Standaard worden LLC's met meerdere leden belast als partnerschappen. De LLC dient een informatieve aangifte in (Form 1065) om de inkomsten en verliezen aan de IRS te melden, maar het bedrijf zelf betaalt geen inkomstenbelasting. Elk lid geeft zijn aandeel in de inkomsten en verliezen (op basis van zijn eigendomspercentage, aangegeven op een jaarlijks verzonden Schedule K-1) aan op zijn persoonlijke belastingaangifte.

• Belasting voor zelfstandigen: Elk lid betaalt belasting voor zelfstandigen over zijn of haar deel van de winst van de LLC.

• Belastingstatus veranderen: LLC's met meerdere leden kunnen ervoor kiezen om als S corporation of C corporation te worden belast door de nodige formulieren in te dienen bij de IRS.

Alternatieve belastingclassificaties

• S corporation: Als je ervoor kiest om als S corporation belast te worden, kun je mogelijk belastingvoordelen krijgen doordat eigenaren een salaris en dividenden kunnen ontvangen, waardoor de belasting voor zelfstandigen mogelijk lager wordt.

• C corporation: Als je ervoor kiest om als C corporation belast te worden, krijg je te maken met dubbele belastingheffing. De vennootschap moet inkomstenbelasting betalen over haar winst en aandeelhouders moeten ook belasting betalen over ontvangen dividenden.

Hoe kies je de juiste staat voor je LLC

Als je een staat kiest om je LLC te registreren, is het slim om een bedrijfsadvocaat of belastingadviseur te raadplegen die de nuances van de LLC-wetgeving in die staat begrijpt en je advies op maat kan geven. Naast professioneel advies kun je de volgende factoren overwegen bij het bepalen welke staat het beste bij de behoeften van je bedrijf past.

• Fysieke aanwezigheid: Als je bedrijf een fysieke winkel, kantoor of belangrijke activiteiten heeft in een bepaalde staat, is het logisch om je LLC in die staat te registreren, omdat je moet voldoen aan de lokale wetten en belastingvereisten, ongeacht waar de LLC officieel is opgericht.

• Staatsbelastingen: Denk na over de belastingomgeving van de staat. Sommige staten, zoals Texas, Florida en Nevada, hebben geen inkomstenbelasting, wat gunstig kan zijn, afhankelijk van de belastingstructuur van je LLC.

• Staatsspecifieke wetten: Elke staat heeft zijn eigen wetten en regels voor verschillende aspecten van LLC's, zoals aansprakelijkheidsbescherming, rapportagevereisten en bestuur. Sommige staten, zoals Delaware en Nevada, zijn populair vanwege hun bedrijfsvriendelijke wetten en gevestigde juridische precedenten die LLC-leden beschermen.

• Kosten: Elke staat heeft zijn eigen kosten voor de oprichting, jaarverslagen, franchisebelastingen en andere kosten die komen kijken bij het runnen van een LLC. Deze kosten verschillen nogal per staat.

• Overwegingen voor investeerders: Als je op zoek bent naar investeringen, zijn sommige staten misschien aantrekkelijker voor investeerders. Veel investeerders geven bijvoorbeeld de voorkeur aan Delaware vanwege het voorspelbare rechtssysteem en de uitgebreide vennootschapswetgeving.

• Privacy: Sommige staten, zoals Wyoming en Nevada, bieden LLC-eigenaren meer privacybescherming en vereisen geen openbaarmaking van informatie over leden in openbare documenten.

• Toekomstige zakelijke behoeften: Denk na over de schaalbaarheid van je bedrijf en toekomstige behoeften. Als je van plan bent om uit te breiden naar meerdere staten, kan het de moeite waard zijn om een staat te overwegen met een regelgevend kader dat uitbreiding makkelijker maakt.

• Gemak en vertrouwdheid: Als je een LLC registreert in de staat waar je woont, is dat handig en ben je bekend met de lokale wetten en gebruiken. Dit kan ook je bedrijfsvoering makkelijker maken als je vooral lokaal zaken doet en bankiert.

Beste staten voor LLC's

Verschillende staten bieden LLC's een gunstig zakelijk klimaat, juridische bescherming en belastingbeleid. Hier zijn enkele van de beste staten voor LLC's.

• Delaware: Delaware staat bekend om zijn geavanceerde en flexibele bedrijfswetgeving, vooral op het gebied van vennootschapsrecht. Veel grote vennootschappen en LLC's kiezen voor Delaware vanwege de gerenommeerde Chancery Court, die zich uitsluitend bezighoudt met bedrijfsrecht en snel oplossingen biedt voor bedrijfsgeschillen. Delaware kent geen staatsbelasting op bedrijfsinkomsten voor entiteiten uit Delaware die buiten de staat actief zijn en vereist niet dat LLC-leden hun namen openbaar maken. Het heeft ook een structuur die aparte "series" onder één LLC mogelijk maakt.

• Wyoming: Wyoming heeft sterke wetten voor vermogensbescherming en privacy, waaronder bescherming tegen beslaglegging voor LLC-leden en de mogelijkheid om anoniem eigenaar te zijn van een LLC via een trust. Het was de eerste staat die de LLC instelde en is nog steeds een bedrijfsvriendelijke jurisdictie met weinig regelgeving. Wyoming heeft geen inkomstenbelasting voor particulieren of bedrijven, geen franchisebelasting en lage kosten voor bedrijfsvoering.

• Nevada: Nevada heeft sterke wetten voor vermogensbescherming en privacybescherming. Het vereist geen openbaarmaking van LLC-leden en kent weinig beperkingen op het beheer en eigendom van LLC's. Nevada kent geen staatsinkomstenbelasting voor bedrijven, personenbelasting of franchisebelasting.

• Texas: Texas heeft een grote markt, een sterke economie en een bedrijfsvriendelijk klimaat met tal van stimuleringsmaatregelen voor kleine bedrijven en start-ups. Texas kent geen inkomstenbelasting voor particulieren en heeft relatief lage bedrijfsbelastingen, hoewel er wel een franchisebelasting op basis van inkomsten geldt. LLC's in Texas kunnen worden beheerd door de leden of door een manager, en voor de oprichting van een LLC geldt geen publicatieverplichting, wat bedrijven tijd en geld kan besparen.

• Florida: Florida heeft een groeiende economie en een gunstige belastingstructuur, zonder inkomstenbelasting voor particulieren. Net als Delaware staat het aparte series onder één LLC toe. Het biedt ook bescherming tegen beslaglegging voor LLC-leden, waardoor persoonlijke bezittingen worden beschermd tegen aansprakelijkheid. Het is vooral populair bij vastgoedinvesteerders en dienstverlenende bedrijven.

• South Dakota: South Dakota begint steeds meer bekendheid te krijgen vanwege zijn gunstige ondernemingsklimaat, met onder andere minimale regelgeving en strenge privacywetgeving. Er is geen vennootschaps- of inkomstenbelasting, de kosten voor het oprichten van een bedrijf zijn laag en er zijn unieke truststructuren voor extra bescherming van activa.

• Alaska: Alaska is uniek omdat er geen omzetbelasting is, wat handig kan zijn voor bedrijven die veel binnen de staat verkopen. Andere belastingvoordelen van Alaska zijn dat er geen inkomstenbelasting of franchisebelasting is. De lage bevolkingsdichtheid en de overvloed aan natuurlijke hulpbronnen van de staat kunnen een voordeel zijn voor bepaalde soorten bedrijven.

Een LLC oprichten als niet-staatsburger

Hoewel niet-staatsburgers een LLC kunnen oprichten in de VS, moet je dit wel goed plannen en aan alle wettelijke en fiscale verplichtingen voldoen. Om je hierbij te helpen, kun je het beste even praten met juridische en financiële experts die bekend zijn met zowel het Amerikaanse als het internationale ondernemingsrecht. Hieronder vind je een kort overzicht van hoe het oprichten van een LLC voor niet-Amerikaanse staatsburgers anders is.

• Identificatievereisten: Omdat niet-staatsburgers geen sofinummer (SSN) hebben waarmee ze een werkgeversidentificatienummer (EIN) kunnen krijgen, moeten ze een EIN aanvragen door IRS Formulier SS-4 in te vullen (en indien nodig telefonisch contact op te nemen met de IRS).

• Uitdagingen op bankgebied: Het openen van een bankrekening voor een LLC is vaak ingewikkelder voor mensen die geen staatsburger zijn. De meeste Amerikaanse banken willen dat je er zelf bent om de rekening te openen en dat je een bewijs van een adres in de VS laat zien, wat lastig kan zijn voor mensen die niet in de VS wonen. Mensen die geen staatsburger zijn, moeten misschien naar de VS reizen om aan deze eisen te voldoen.

• Vereisten voor geregistreerde agenten: Zowel burgers als niet-burgers hebben een geregistreerde agent nodig voor hun LLC, maar niet-burgers die geen fysiek adres in de VS hebben, moeten vaak gebruikmaken van een geregistreerde agent in plaats van deze rol intern toe te wijzen.

• Belastingverplichtingen: Niet-staatsburgers kunnen te maken krijgen met ingewikkeldere en duurdere belastingverplichtingen. Ze moeten Amerikaanse belasting betalen over het inkomen dat ze met de LLC verdienen en moeten mogelijk ook belasting aangeven en betalen in hun eigen land. Niet-staatsburgers moeten ook voldoen aan belastingwetten zoals de Foreign Account Tax Compliance Act (FATCA).

• Eigendom en beheer: Er zijn geen vereisten met betrekking tot staatsburgerschap of verblijfplaats om lid te worden van een LLC, maar de aanwezigheid van buitenlandse leden kan van invloed zijn op de geschiktheid van de LLC voor bepaalde belastingclassificaties. S corporations mogen bijvoorbeeld alleen Amerikaanse staatsburgers of permanente inwoners als aandeelhouders hebben.

• Naleving en openbaarmaking: Niet-staatsburgers kunnen extra regels voor naleving en openbaarmaking hebben. Als de LLC bijvoorbeeld eigendom is van een buitenlandse entiteit, moet er misschien Formulier 5472 worden ingediend om transacties tussen de LLC en de buitenlandse eigenaar te melden.

• Visumstatus: Niet-staatsburgers die hun LLC actief willen beheren binnen de VS moeten een passende visumstatus hebben.

Angel-investeerders versus andere soorten investeerders

Voordat je financiering bij angel-investeerders gaat zoeken, is het goed om je te verdiepen in andere soorten investeerders voor start-ups. Hier is een overzicht van investeringsopties:

• Durfkapitalisten: durfkapitalisten (VC's of venture capitalists) zijn bedrijven of individuen die investeren in start-ups met een sterk groeipotentieel, meestal in ruil voor aandelen. In tegenstelling tot angel-investeerders investeren ze doorgaans in de latere stadia van de ontwikkeling van een start-up, nadat de onderneming enige markttrajectie heeft laten zien. VC's investeren grotere bedragen dan angel-investeerders en zijn meestal meer betrokken bij de koers van de onderneming. Ze streven naar aanzienlijk rendement en hebben doorgaans een agressievere visie op het opschalen van de onderneming en het realiseren van een exit binnen een bepaald tijdsbestek.

• Seed-fondsen: seed-fondsen zijn gespecialiseerde VC-fondsen die zich richten op investeringen in de vroege fase, vaak vóór angel-investeringen en grotere VC-rondes. Ze investeren in start-ups die de conceptfase achter zich hebben gelaten en een minimum viable product (MVP) of enige eerste tractie hebben.

• Incubators en accelerators: deze programma’s ondersteunen bedrijven in een vroeg stadium door middel van opleiding, mentorschap en financiering. Incubators richten zich meestal op de eerste ontwikkelingsfase en helpen ondernemers hun ideeën om te zetten in een levensvatbare onderneming. Accelerators daarentegen willen de groei van bestaande ondernemingen in korte tijd opschalen.

• Bedrijfsinvesteerders: sommige bedrijven investeren in start-ups om toegang te krijgen tot innovatieve technologieën, nieuwe markten te betreden of strategische partnerschappen te koesteren. Deze investeerders kunnen ruime middelen bieden, maar ze willen misschien meer dan alleen financieel rendement, zoals een aandeel in de technologie of zeggenschap over de koers van het bedrijf.

• Crowdfunding: hierbij wordt een klein bedrag opgehaald bij een groot aantal mensen, meestal via online platforms. Crowdfunding kan een goede optie zijn voor start-ups die hun product bij een breed publiek willen valideren, in contact willen komen met potentiële klanten en geld willen inzamelen zonder aandelen af te staan of schulden aan te gaan.

• Overheidssubsidies: in sommige sectoren – met name die waarbij wetenschappelijk onderzoek, schone technologie of maatschappelijke impact een rol spelen –kunnen overheidssubsidies financiering bieden zonder dat je aandelen hoeft af te staan.

• Peer-to-peer-leningen en schuldfinanciering: schuldfinanciering omvat leningen van financiële instellingen of peer-to-peer-leningplatforms. Dit soort financiering is voor start-ups in een vroeg stadium meestal moeilijker te verkrijgen en verplicht een start-up om de lening met rente terug te betalen, maar het verwaterd het eigendom niet.

• Familiekantoren: vermogende families hebben vaak particuliere adviesbureaus voor vermogensbeheer, ook wel familiekantoren genoemd, die rechtstreeks in start-ups investeren. Deze investeerders kunnen aanzienlijke financiering verstrekken en zijn mogelijk geïnteresseerd in investeringen op langere termijn, in vergelijking met traditionele VC's.

• Angel-groepen en -syndicaten: in tegenstelling tot individuele angel-investeerders bundelen angel-groepen of -syndicaten hun middelen om in start-ups te investeren. Deze groepen kunnen grotere bedragen aan kapitaal bieden en de expertise en netwerken van meerdere investeerders combineren.

Elk type investeerder biedt verschillende voordelen, verwachtingen en mate van betrokkenheid. Start-ups moeten zorgvuldig nadenken over hun ontwikkelingsfase, branche, financieringsbehoeften en het soort strategische relaties dat ze willen opbouwen, voordat ze beslissen met welk type investeerder ze in zee gaan.

Een bedrijf oprichten buiten Delaware

Omdat Atlas gespecialiseerd is in het oprichten van bedrijven in Delaware, werken we samen met doola voor het oprichten van LLC’s buiten Delaware. doola is een alles-in-één platform voor backoffice-activiteiten dat oprichters helpt bij het oprichten van LLC’s en het beheren van de lopende verantwoordelijkheden die volgen op de oprichting van een bedrijf. Van het naleven van regelgeving en het voeren van de boekhouding tot het beheren van belastingen en het voldoen aan staats- en federale vereisten: doola stroomlijnt essentiële taken na de oprichting op één plek. Ontdek doola vandaag nog om de operationele kant van je bedrijf te vereenvoudigen.