LLC bzw. „Limited Liability Company“ ist eine Gesellschaftsform nach US-amerikanischem Recht, die Elemente einer Kapitalgesellschaft und einer Personengesellschaft kombiniert. Es gilt eine begrenzte Haftung, was bedeutet, dass Gesellschafter/innen nicht mit ihrem persönlichen Vermögen für Unternehmensschulden und Klagen gegen das Unternehmen haften. Im Gegensatz zu einer Kapitalgesellschaft (Corporation) ist bei einer LLC keine formelle Verwaltungsstruktur, etwa ein Vorstand, erforderlich. Eine LLC wird entweder durch die Gesellschafter/innen selbst oder durch bestellte Manager/innen verwaltet.

Eine der ersten wichtigen Entscheidungen, die Sie bei der Gründung einer LLC treffen müssen, ist die Frage, in welchem US-Bundesstaat die Gründung erfolgen soll. Jeder US-Bundesstaat hat seine eigenen Vorteile, Vorschriften und steuerlichen Auswirkungen, die sich auf den Betrieb und die Rentabilität Ihrer LLC auswirken können. Von den unternehmensfreundlichen Rahmenbedingungen in Delaware und Wyoming bis hin zu den Steuervorteilen in Nevada – der Bundesstaat, in dem Sie Ihre Gesellschaft gründen, kann sich auf die rechtliche Haftung Ihres Unternehmens, dessen finanzielle Gesundheit und vieles mehr auswirken.

Ganz gleich, ob Sie eine in den USA ansässige Unternehmerin bzw. ein in den USA ansässiger Unternehmer oder eine internationale Geschäftsfrau bzw. ein internationaler Geschäftsmann sind, die oder der in den US-Markt eintreten möchte, die Wahl des richtigen Bundesstaates für Ihre LLC kann sich auf Ihren langfristigen Erfolg auswirken. Im Folgenden erläutern wir, was verschiedene Bundesstaaten für die Gründung einer LLC bieten und wie Sie den besten Bundesstaat für Ihr Unternehmen auswählen.

Worum geht es in diesem Artikel?

• Welche Bundesstaaten sind für LLCs besonders geeignet?
  
• Wie wählen Sie den geeigneten Staat für Ihre LLC?
  
• Für welche Arten von Unternehmen ist die LLC eine geeignete Rechtsform?
  
• Wie wird eine LLC besteuert?
  
• Wie können ausländische Staatsangehörige eine LLC gründen?
  
• So kann Stripe Atlas Sie unterstützen
  

Welche Bundesstaaten sind für LLCs besonders geeignet?

Es gibt mehrere US- Bundesstaaten, die LLCs ein günstiges Geschäftsumfeld, ausreichend rechtlichen Schutz und vorteilhafte Steuergesetze bieten. Einige davon sind:

• Delaware: Delaware ist bekannt für seine fortschrittlichen und flexiblen Wirtschaftsgesetze und sein gut etabliertes Court of Chancery, das eine schnelle Beilegung von Unternehmensstreitigkeiten bietet. Delaware erhebt keine staatliche Körperschaftssteuer auf Unternehmenseinkommen für Unternehmen aus Delaware, die außerhalb des Bundesstaates tätig sind, und verlangt nicht, dass LLC-Mitglieder ihre Namen öffentlich machen. Zudem verfügt der Staat über eine Struktur, die separate „Series“ (Serien) unter einer einzigen LLC zulässt.

• Wyoming: Wyoming hat starke Gesetze zum Schutz von Vermögenswerten und zur Privatsphäre. Es war der erste Bundesstaat, der die LLC etablierte, und ist weiterhin ein wirtschaftsfreundlicher Zuständigkeitsbereich mit geringen regulatorischen Auflagen. Wyoming hat keine Einkommenssteuern für Einzelpersonen oder Unternehmen, keine Franchisesteuer und niedrige Gebühren für den Geschäftsbetrieb.

• Nevada: Nevada verfügt über starke Gesetze zum Schutz von Vermögenswerten und zum Schutz der Privatsphäre. Die Offenlegung von LLC-Mitgliedern ist nicht erforderlich, und es gibt nur wenige Einschränkungen für das Management und Eigentum an LLCs. In Nevada gibt es keine Körperschaftssteuer auf Unternehmenseinkommen, Einkommenssteuer für Einzelpersonen oder Franchisesteuer.

• Texas: Texas verfügt über einen großen Markt, eine starke Wirtschaft und ein wirtschaftsfreundliches Umfeld mit vielen Anreizen für Kleinunternehmen und Start-ups. In Texas gibt es keine Einkommenssteuer für Einzelpersonen und relativ niedrige Unternehmenssteuern, und eine Veröffentlichung zur Gründung einer LLC ist nicht erforderlich.

• Florida: Florida hat eine wachsende Wirtschaft und eine günstige Steuerstruktur ohne Einkommenssteuer für Einzelpersonen. Ähnlich wie in Delaware sind separate „Series“ (Serien) unter einer LLC zulässig. Zudem gibt es einen Pfändungsschutz (Charging Order Protection) für LLC-Mitglieder, der das persönliche Vermögen vor Haftung schützt.

• South Dakota: South Dakota hat begonnen, sich wegen seines günstigen Wirtschaftsklimas einen Namen zu machen, einschließlich minimaler regulatorischer Anforderungen und starker Datenschutzgesetze. Es gibt dort keine Einkommenssteuern für Unternehmen oder Einzelpersonen, niedrige Gebühren für die Unternehmensgründung und einzigartige Treuhandstrukturen für zusätzlichen Vermögensschutz.

• Alaska: Alaska sticht heraus, weil es dort keine Sales Tax gibt, was für Unternehmen von Vorteil sein kann, die einen Großteil ihrer Verkäufe im eigenen Bundesstaat tätigen. Zu den weiteren steuerlichen Anreizen in Alaska gehören keine individuelle Einkommenssteuer oder Franchisesteuer.

Wie wählen Sie den geeigneten Staat für Ihre LLC?

Wenn Sie entscheiden, in welchem Bundesstaat Sie Ihre LLC registrieren möchten, sollten Sie mit einem Wirtschaftsanwalt oder einer Steuerberaterin bzw. einem Steuerberater zusammenarbeiten, der die Nuancen der bundesstaatsspezifischen LLC-Gesetze versteht und eine maßgeschneiderte Beratung bieten kann. Neben professioneller Beratung sollten Sie bei der Bestimmung des am besten geeigneten Bundesstaates für die Anforderungen Ihres Unternehmens die folgenden Faktoren im Hinterkopf behalten.

• Physische Präsenz: Wenn Ihr Unternehmen ein physisches Geschäft, ein Büro oder wichtige Betriebe in einem bestimmten Bundesstaat hat, ist es sinnvoll, Ihre LLC in diesem Bundesstaat zu registrieren, da Sie die lokalen Gesetze und steuerlichen Anforderungen erfüllen müssen, unabhängig davon, wo die LLC offiziell gegründet wurde.

• Steuern auf Bundesstaatsebene: Berücksichtigen Sie das steuerliche Umfeld des Bundesstaates. Einige Bundesstaaten wie Texas, Florida und Nevada haben keine Einkommenssteuer für Einzelpersonen, was je nach Steuerstruktur Ihrer LLC vorteilhaft sein kann.

• Bundesstaatsspezifische Gesetze: Jeder Bundesstaat hat seine eigenen Gesetze und Vorschriften, die verschiedene Aspekte von LLCs regeln, wie z. B. Haftungsschutz, Meldepflichten und Unternehmensführung. Einige Bundesstaaten wie Delaware und Nevada sind aufgrund ihrer unternehmensfreundlichen Gesetze und gut etablierten rechtlichen Präzedenzfälle, die LLC-Mitglieder schützen, beliebt.

• Kosten: Jeder Bundesstaat hat seine eigenen anfänglichen Gründungsgebühren, Gebühren für Jahresberichte, Franchisesteuern und andere Kosten, die mit der Aufrechterhaltung einer LLC verbunden sind. Diese Gebühren variieren von Bundesstaat zu Bundesstaat stark, und die Gründung einer LLC ist in einigen Bundesstaaten günstiger als in anderen.

• Überlegungen für Investorinnen und Investoren: Wenn Sie auf der Suche nach Investitionen sind, könnten einige Bundesstaaten für Investorinnen und Investoren attraktiver sein. Viele Investorinnen und Investoren bevorzugen Delaware beispielsweise wegen seines vorhersehbaren Rechtssystems und seines umfangreichen Gesellschaftsrechts.

• Datenschutz: Einige Bundesstaaten wie Wyoming und Nevada bieten einen besseren Datenschutz für Inhaber/innen von LLCs und verlangen nicht die Offenlegung von Mitgliederinformationen in öffentlichen Unterlagen.

• Zukünftige Geschäftsanforderungen: Berücksichtigen Sie die Skalierbarkeit Ihres Unternehmens und zukünftige Anforderungen. Wenn Sie in mehrere Bundesstaaten expandieren möchten, sollten Sie einen Bundesstaat mit einem regulatorischen Umfeld in Betracht ziehen, das eine einfachere Expansion ermöglicht. Sie können sich auch dafür entscheiden, Ihre LLC in einen anderen Bundesstaat zu verlegen, was in der Regel eine Fusion, einen Prozess, der als Statutory Conversion bekannt ist, oder die Auflösung und Neugründung des Unternehmens umfasst.

• Bequemlichkeit und Vertrautheit: Die Registrierung einer LLC in Ihrem Heimatstaat kann den Vorteil von Bequemlichkeit und Vertrautheit mit den lokalen Gesetzen und Praktiken bieten. Dies kann auch die Abläufe vereinfachen, wenn die meisten Ihrer Geschäftsaktivitäten und Bankgeschäfte lokal abgewickelt werden.

Für welche Arten von Unternehmen ist die LLC eine geeignete Rechtsform?

Nach Angaben des US Census Bureau wurden im April 2026 mehr als 503.100 neue Unternehmen gegründet. Auch wenn LLCs für viele Unternehmen geeignet sind, stellen sie vielleicht nicht für alle die beste Option dar. Unternehmen, die beträchtliche Venture Capital-Finanzierungen anstreben oder planen, an die Börse zu gehen, könnten Corporations vorteilhafter finden. Die folgenden Unternehmenstypen profitieren am ehesten von den Merkmalen einer LLC.

• Fachdienstleistungen: Berater/innen, Freiberufler/innen, Buchhalter/innen, Anwältinnen und Anwälte sowie andere Fachleute wählen häufig LLCs wegen des persönlichen Haftungsschutzes, der persönliches Vermögen von Geschäftsschulden und -verbindlichkeiten trennt.

• Kleinunternehmen: Viele Kleinunternehmen entscheiden sich für LLCs wegen ihrer Einfachheit und der Durchleitungsbesteuerung, bei der Gewinne und Verluste auf die persönlichen Steuererklärungen der Inhaber/innen übergehen und so eine Doppelbesteuerung vermieden wird.

• Immobilien: Immobilieninvestorinnen und -investoren und Immobilienverwaltungsgesellschaften nutzen häufig LLCs, um Immobilien zu halten. Dies bietet Haftungsschutz und potenzielle steuerliche Vorteile.

• Start-ups: Start-ups mit moderatem bis hohem Wachstumspotenzial bevorzugen möglicherweise LLCs, da sie Flexibilität bei der Eigentümerstruktur und der Gewinnverteilung bieten, was sie für potenzielle Investorinnen und Investoren attraktiv macht.

• Familienunternehmen: LLCs können eine gute Wahl für Familienunternehmen sein, da sie flexible Eigentums- und Managementvereinbarungen unter Familienmitgliedern ermöglichen und gleichzeitig das persönliche Vermögen schützen.

• Unternehmen mit hohem Risiko: Unternehmen mit höheren Haftungsrisiken, wie im Bauwesen oder der Fertigung, können von dem Haftungsschutz profitieren, den LLCs bieten.

Wie wird eine LLC besteuert?

Die Besteuerung einer LLC hängt von der Anzahl der Gesellschafter/innen (Eigentümer/innen) und des gewählten Besteuerungssystems ab. Bei der Wahl der Besteuerung ist es am besten, sich von einer Fachperson über Ihre spezifischen Umstände und Ziele beraten zu lassen, da sich diese Wahl erheblich auf Ihre Gesamtsteuerbelastung und Ihre finanzielle Situation auswirken kann.

Ein-Personen-LLCs

• IRS-Bezeichnung: Standardmäßig behandelt der IRS Single-Member LLCs als Disregarded Entities. Das bedeutet, dass die Einnahmen und Ausgaben des Unternehmens auf der persönlichen Einkommensteuererklärung der Inhaberin bzw. des Inhabers (Formular 1040, Schedule C) gemeldet werden.

• Steuern auf selbstständige Tätigkeit: Die Inhaberin oder der Inhaber zahlt Steuern auf selbstständige Tätigkeit auf die Gewinne der LLC.

• Ändern des Steuerstatus: Die Inhaberin oder der Inhaber kann wählen, ob die LLC stattdessen als S-Corporation oder C-Corporation versteuert wird, indem sie oder er die entsprechenden Formulare beim IRS einreicht.

LLCs mit mehreren Gesellschaftern (multi-member LLC)

• IRS-Bezeichnung: Standardmäßig werden Multi-Member LLCs als Personengesellschaften versteuert. Die LLC reicht eine Informationserklärung (Formular 1065) ein, um dem IRS die Einnahmen und Verluste zu melden, aber das Unternehmen selbst zahlt keine Einkommenssteuern. Jedes Mitglied meldet seinen Anteil an den Einnahmen und Verlusten (basierend auf seinem Eigentumsanteil, was jährlich auf einem Schedule K-1 angegeben wird) auf seiner persönlichen Steuererklärung.

• Steuern auf selbstständige Tätigkeit: Jedes Mitglied zahlt Steuern auf selbstständige Tätigkeit auf seinen Anteil an den Gewinnen der LLC.

• Ändern des Steuerstatus: Multi-Member LLCs können wählen, stattdessen als S-Corporation oder C-Corporation versteuert zu werden, indem sie die erforderlichen Formulare beim IRS einreichen.

Alternative Besteuerungssysteme

• S-Corporation: Die Entscheidung, als S-Corporation besteuert zu werden, bietet potenzielle steuerliche Vorteile, da Inhaber/innen ein Gehalt und Dividenden erhalten können, was möglicherweise die Steuern auf selbstständige Tätigkeit reduziert.

• C-Corporation: Die Entscheidung, als C-Corporation besteuert zu werden, bedeutet, dass eine Doppelbesteuerung anfällt. Die Corporation muss Einkommenssteuern auf ihre Gewinne zahlen und Aktionärinnen und Aktionäre müssen ebenfalls Steuern auf die erhaltenen Dividenden zahlen.

Wie können ausländische Staatsangehörige eine LLC gründen?

Zwar können auch Nicht-US-Bürger/innen eine LLC in den USA gründen, der Prozess erfordert jedoch eine sorgfältige Planung und die Erfüllung rechtlicher und steuerlicher Verpflichtungen. Um diesen Prozess zu erleichtern, sollten Sie sich an Rechts- und Finanzexperten wenden, die mit dem US-amerikanischen und internationalen Wirtschaftsrecht vertraut sind. Hier ist ein kurzer Überblick darüber, wie sich der Gründungsprozess einer LLC für Nicht-US-Bürger/innen unterscheidet.

• Identifikationsanforderungen: Da Nicht-US-Bürger/innen keine Sozialversicherungsnummer (Social Security Number, SSN) haben, mit der sie eine Arbeitgeberidentifikationsnummer (Employer Identification Number, EIN) beantragen können, müssen sie eine EIN beantragen, indem sie das IRS-Formular SS-4 einreichen – und sich bei Bedarf telefonisch an den IRS wenden.

• Bankverbindung: Die Eröffnung eines Bankkontos für eine LLC ist für ausländische Staatsangehörige in der Regel komplizierter. Die meisten US-Banken verlangen, dass die Person beim Eröffnen eines Kontos physisch anwesend ist und den Nachweis einer US-Adresse vorlegt, was für Nichtansässige schwierig sein kann. Ausländische Staatsangehörige müssen dafür möglicherweise in die USA reisen.

• Anforderungen an den Registered Agent: Während sowohl US-Bürger/innen als auch Nicht-US-Bürger/innen einen Registered Agent für ihre LLC benötigen, müssen Nicht-US-Bürger/innen, die keine physische Adresse in den USA haben, oft einen Registered-Agent-Service nutzen, anstatt diese Funktion intern zu vergeben.

• Steuerliche Verpflichtungen: Nicht-US-Bürger/innen können kompliziertere und kostspieligere steuerliche Verpflichtungen haben. Sie unterliegen der US-Steuer auf die durch die LLC erzielten Einkünfte und müssen diese möglicherweise auch in ihrem Heimatland melden und versteuern. Nicht-US-Bürger/innen müssen auch Steuergesetze wie den Foreign Account Tax Compliance Act (FATCA) erfüllen.

• Eigentum und Management: Es gibt keine Vorschriften bezüglich der Staatsbürgerschaft oder des Wohnsitzes, um Gesellschafter/in einer LLC zu sein, aber die Anwesenheit ausländischer Gesellschafter/innen kann die Wahl des Besteuerungssystems einschränken. S-Corporations dürfen beispielsweise nur US-Staatsangehörige und Personen mit ständigem Wohnsitz in den USA als Gesellschafter/innen haben.

• Compliance und Offenlegung: Nicht-US-Bürger/innen haben möglicherweise zusätzliche Compliance- und Offenlegungsanforderungen. Wenn die LLC beispielsweise einem ausländischen Unternehmen gehört, muss sie möglicherweise das Formular 5472 einreichen, um Transaktionen zwischen der LLC und ihrem ausländischen Inhaber/in zu melden.

• Aufenthaltsstatus: Ausländische Staatsangehörige, die ihre LLC in den USA aktiv verwalten möchten, müssen über einen entsprechenden Aufenthaltsstatus verfügen.

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Beantragung bei Atlas

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Zahlungen und Bankgeschäfte vor Erhalt der EIN-Nummer akzeptieren

Nach der Gründung Ihres Unternehmens beantragt Atlas Ihre EIN. Gründer/innen mit einer US-amerikanischen Sozialversicherungsnummer, Adresse und Handynummer sind für die beschleunigte IRS- Bearbeitung qualifiziert. Für alle anderen erfolgt die Bearbeitung nach dem Standardverfahren, was etwas länger dauern kann. Zusätzlich ermöglicht Atlas Zahlungen und Banking bereits vor Erhalt der EIN, sodass Sie mit dem Akzeptieren von Zahlungen und Transaktionen beginnen können, bevor Ihre EIN ankommt.

Erwerb von Gründeranteilen ohne Barmittel

Gründer/innen können ihre ersten Anteile auch mit geistigem Eigentum statt mit Geld erwerben. Dies können beispielsweise Urheberrechte oder Patente sein. Der Erwerbsnachweis wird in Ihrem Atlas-Dashboard gespeichert. Diese Option steht zur Verfügung, wenn das geistige Eigentum einen Wert von 100 USD oder weniger hat. Bei höherem Wert empfiehlt sich die Rücksprache mit einem Rechtsbeistand.

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Atlas arbeitet mit führenden Partnern zusammen, um Gründerinnen und Gründern exklusive Rabatte und Guthaben zu bieten. Dazu zählen Vorteile für unverzichtbare Tools aus den Bereichen Technik, Steuern, Finanzen, Compliance und Geschäftsbetrieb, unter anderem von AWS, Carta und Perplexity. Zusätzlich erhalten Sie im ersten Jahr einen kostenlosen Delaware Registered Agent. Als Atlas-Nutzer/in profitieren Sie darüber hinaus von zusätzlichen Vorteilen von Stripe, darunter gebührenfreier Zahlungsverkehr über Stripe – für bis zu 100.000 USD Umsatz im ersten Jahr.

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