Para las empresas que buscan un clima favorable para su constitución, Delaware es una de las mejores opciones. No es casualidad que más del 66 % de las empresas de la lista Fortune 500 estén constituidas en este estado: la flexibilidad de sus leyes corporativas, un tribunal de justicia especializado y la importancia que se le da a la privacidad son solo algunos de los principales atractivos que Delaware ofrece a las empresas.

Sin embargo, el proceso de constitución implica algo más que elegir el estado en el que deseas constituir la empresa. Constituirse en Delaware requiere un conocimiento profundo de los pasos y procedimientos que conlleva la formación de una LLC. Con esta información, las empresas pueden aprovechar el entorno favorable que ofrece Delaware para los negocios de manera eficaz, garantizando al mismo tiempo el cumplimiento de la normativa y de todos los requisitos jurídicos. Dado que en Delaware se constituyen casi 1400 corporaciones cada semana, entender este proceso es una herramienta esencial para cualquier empresario exigente.

Al formar una LLC en Delaware, las empresas no solo pueden aprovechar las ventajas de un estado que prioriza sus necesidades, sino que también pueden asegurarse de contar con una base jurídica sólida desde el principio. Una LLC de Delaware es una sociedad de responsabilidad limitada formada bajo la legislación de Delaware, que rige su estructura jurídica y los requisitos de cumplimiento de la normativa. Formar una LLC en Delaware puede ser un paso estratégico en el desarrollo de tu negocio, pero requiere un enfoque y una comprensión adecuados.

Esto es lo que encontrarás en este artículo:

• ¿Qué es una sociedad de responsabilidad limitada?
  
• Beneficios de constituir una LLC en Delaware
  
• Cómo formar una LLC en Delaware
  
• Cómo puede ayudarte Stripe Atlas
  

¿Qué es una sociedad de responsabilidad limitada?

Una LLC, o sociedad de responsabilidad limitada (Limited Liability Company), es un tipo de estructura empresarial específico que combina características de una corporación y de una sociedad colectiva o empresa unipersonal. Las LLC proporcionan a sus propietarios (también conocidos como miembros) una responsabilidad limitada, similar a la que disfrutan los accionistas de una corporación, al tiempo que permiten flexibilidad en la gestión y en la tributación.

Las principales características de una sociedad de responsabilidad limitada son las siguientes:

• Responsabilidad limitada: Al igual que las corporaciones, las LLC protegen a sus miembros frente a la responsabilidad personal por deudas y reclamaciones empresariales. Esto significa que si la empresa no puede pagar a un acreedor, este no puede ir a por los activos personales (como la cuenta bancaria, la casa o el coche) de los miembros de la LLC.

• Flexibilidad tributaria: A diferencia de las corporaciones (que deben pagar impuestos corporativos por sus beneficios), una LLC puede optar por tributar como empresa unipersonal, sociedad colectiva, sociedad de tipo C o sociedad de tipo S, lo que puede suponer un importante ahorro de impuestos.

• Flexibilidad de gestión: Una LLC tiene dos opciones de gestión: puede estar gestionada por sus miembros (gestionada por los miembros) o por administradores designados por los miembros (gestionada por administradores). Este no es el caso de las corporaciones, que tienen una estructura de gestión fija que incluye un consejo de administración y directivos.

• Menos formalidades: A las corporaciones se les exige celebrar reuniones periódicas con el consejo de administración y los accionistas, mantener actas corporativas por escrito y presentar informes anuales al estado. Los miembros de una LLC no necesitan celebrar reuniones periódicas, lo que reduce la complejidad y el papeleo.

• Tributación de las entidades de transferencia (pass-through taxation): Por defecto, las LLC son tratadas como entidades tributarias de transferencia (pass-through), lo que significa que los ingresos de la LLC se transfieren a los miembros, que lo declaran en sus declaraciones de impuestos individuales. La propia LLC no paga el impuesto sobre la renta federal (federal income tax), aunque algunos estados imponen un impuesto anual a las LLC.

Ventajas de constituir una sociedad de responsabilidad limitada en Delaware

Delaware a menudo se considera un estado atractivo para la constitución de sociedades (incluida la creación de una LLC) por sus leyes empresariales avanzadas y flexibles, su entorno favorable a los negocios y el Tribunal de Equidad (Court of Chancery), un tribunal que se ocupa específicamente de disputas empresariales.

A continuación, se indican algunas de las principales ventajas de establecer una LLC en Delaware:

• Leyes empresariales flexibles: Delaware tiene unas leyes empresariales relativamente flexibles en comparación con otros estados de EE. UU. Permite las LLC unipersonales, otorga a los propietarios un gran control en la toma de decisiones y permite las «LLC en serie» (entidades jurídicas independientes con distintos miembros y administradores que operan bajo una sola LLC).

• Tribunal especializado en empresas: El Tribunal de Equidad de Delaware (Court of Chancery) está especializado en litigios comerciales y es conocido por gestionar de forma eficiente disputas corporativas complejas. Sus jueces son nombrados por su experiencia en derecho corporativo, lo que permite lograr resultados más rápidos y predecibles que los tribunales de jurisdicción general de otros muchos estados.

• Protección de la privacidad: Delaware no exige que los nombres de los miembros o administradores de la LLC figuren en los documentos de constitución; solo se hacen públicos el nombre del agente registrado y la información de contacto. Esto proporciona cierta privacidad a los propietarios de la empresa.

• Ningún impuesto sobre la renta estatal para las entidades de fuera del estado: Si creas tu LLC en Delaware, pero no realizas actividades comerciales allí, no pagas el impuesto sobre la renta de Delaware. Delaware cobra un impuesto de franquicia anual, aunque suele ser mínimo para las pequeñas empresas.

• Preferencia de los inversores de capital de riesgo: Muchos inversores y inversores de capital de riesgo prefieren, o exigen, que las empresas estén constituidas en Delaware antes de proporcionar financiación. Formar tu LLC en Delaware puede hacer que tu empresa resulte más atractiva para posibles inversores.

• Facilidad para las operaciones comerciales: Delaware permite la creación de LLC para cualquier fin lícito, a excepción de la banca, y otorga a los miembros una gran libertad para estructurar la gestión. Los propietarios pueden configurar sus propios procesos operativos a través del acuerdo operativo de la empresa.

• Capacidad para constituir sociedades a distancia: Delaware permite a los no residentes registrar una empresa en el estado, por lo que particulares y entidades de cualquier parte del mundo pueden aprovechar este entorno favorable a los negocios. Los no residentes en EE. UU. pueden crear una LLC en Delaware sin estar presentes físicamente, aunque algunos pasos (como obtener un número de identificación del empleador (EIN) o abrir una cuenta bancaria en EE. UU.) pueden requerir documentación adicional.

Aunque Delaware ofrece muchas ventajas a las empresas, puede que estas ventajas no sean relevantes para todos los negocios. Las empresas también tienen que cumplir las leyes fiscales y, posiblemente, registrarse como entidad extranjera en los estados donde operan. Hay muchos detalles y matices a tener en cuenta, y es una buena idea consultar con un abogado mercantil o un contable para comprender todas las implicaciones para tu empresa.

Cómo constituir una sociedad de responsabilidad limitada en Delaware

Formar una LLC en Delaware implica una serie de pasos para garantizar que la estructura jurídica y operativa de tu nueva entidad comercial se ajusta a las leyes estatales y federales. A continuación, encontrarás una guía para crear una LLC en Delaware:

1. Elige el nombre de la LLC: Decide qué nombre le vas a poner a la LLC. Dicho nombre debe diferenciarse de los nombres de otras entidades empresariales que ya estén registradas en la División de Corporaciones de Delaware. Además, el nombre debe terminar con «Limited Liability Company» o una de sus abreviaturas: LLC o L.L.C.

2. Designa a un agente registrado: Las leyes de Delaware exigen que cada LLC cuente con un agente registrado en Delaware. Un agente registrado es una persona o empresa que se compromete a enviar y recibir documentos jurídicos en nombre de la LLC. El agente debe tener una dirección física en Delaware (no se aceptan apartados de correos) y estar disponible en esa dirección durante el horario comercial normal.

3. Presenta el certificado de constitución (certificate of formation): Para crear oficialmente una LLC en Delaware, tienes que presentar un certificado de constitución en la División de Corporaciones de Delaware, la agencia estatal responsable del procesamiento de los registros de las LLC y el mantenimiento de los registros comerciales. Este documento incluye información básica sobre tu empresa, incluido su nombre y el nombre y la dirección del agente registrado. Ten en cuenta que no se requiere la información de los miembros o administradores.

4. Crea un acuerdo operativo (operating agreement): Aunque en Delaware no es un requisito legal, se recomienda encarecidamente contar con un acuerdo operativo para definir la titularidad, la gestión y la resolución de conflictos.

5. Obtén un EIN de la agencia tributaria estadounidense: A la mayoría de las LLC se les requiere que obtengan un EIN del IRS, el cual se utiliza para identificar a la empresa a efectos tributarios. Incluso si no planeas tener empleados, a la mayoría de las LLC se les exige igualmente obtener un EIN.

6. Cumple otros requisitos tributarios y reglamentarios: En función de la naturaleza de tu empresa y de dónde vayas a operar, es posible que tengas que registrarte en relación con los impuestos estatales y locales (como el impuesto sobre las ventas, el impuesto del seguro de desempleo u otros impuestos empresariales estatales y locales). Además, algunos tipos de empresas requieren licencias y permisos especiales para operar de forma jurídica.

7. Presenta un informe anual y paga los costes continuos: Delaware exige a las LLC pagar un impuesto de franquicia anual (annual franchise tax) de 300 $ y presentar un informe anual. El informe y el pago vencen el 1 de junio de cada año. Las LLC de Delaware que utilizan los servicios de un agente registrado también tendrán que pagar tasas recurrentes por dicho servicio. Las tasas varían en función del proveedor, pero a menudo se sitúan entre los 50 $ y los 300 $ anuales. Si una LLC de Delaware también opera en otros estados, podría estar sujeta a impuestos adicionales en esos estados.

8. Regístrate como entidad extranjera (foreign entity) en otros estados (si corresponde): Si has creado tu LLC en Delaware, pero planeas realizar actividades comerciales en otros estados, es posible que tengas que registrar la LLC como entidad extranjera en esos estados. Una LLC de Delaware puede ser una buena opción para las pequeñas empresas en línea, pero las pequeñas empresas físicas que operan principalmente en otro estado podrían estar sujetas a requisitos tributarios y de registro adicionales.

Tanto si eres un emprendedor principiante como un propietario consolidado que desea crear una LLC nueva, entender estos pasos puede simplificar el proceso y guiar la toma de decisiones.
Además, las implicaciones jurídicas y fiscales relacionadas con la creación y la gestión de una LLC pueden resultar complejas. Plantéate consultar con un contable o un experto legal que pueda ayudarte a gestionar el panorama jurídico y establecer correctamente la LLC, y que te ofrezca una visión adaptada a tus circunstancias particulares.

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Aceptar pagos y operaciones bancarias antes de tener el EIN

Después de formar tu empresa, Atlas presenta tus documentos para obtener tu EIN (Número de Identificación Fiscal de EE. UU.). Los fundadores que cuenten con número de la Seguridad Social, dirección y teléfono estadounidenses son elegibles para el proceso acelerado de la agencia tributaria estadounidense, mientras que otros recibirán el proceso estándar, que puede tardar un poco más. Además, Atlas habilita pagos y operaciones bancarias antes de tener el EIN, para que puedas comenzar a aceptar pagos y realizar transacciones antes de que llegue tu EIN.

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Los fundadores pueden comprar acciones iniciales utilizando su propiedad intelectual (por ejemplo, derechos de autor o patentes) en lugar de efectivo, con el comprobante de la transacción almacenado en tu Dashboard de Atlas. Tu IP debe estar valorada en 100 $ o menos para usar esta función; si posees una IP con un valor superior, consulta con un abogado antes de continuar.

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