Für Unternehmen, die ein günstiges Klima für Gründungen suchen, ist Delaware eine der besten Optionen. Es ist kein Zufall, dass über 66 % der Fortune-500-Unternehmen in diesem Bundesstaat gegründet wurden: Das flexible Gesellschaftsrecht von Delaware, das spezialisierte Unternehmensgericht und die Betonung der Privatsphäre sind nur einige wichtige Anziehungspunkte für Unternehmen.

Der Weg zur Gründung umfasst jedoch mehr als nur die Wahl des Bundesstaates, in dem Sie sich niederlassen möchten. Die Gründung in Delaware erfordert ein tiefes Verständnis der Schritte und Verfahren, die bei der Gründung einer LLC anfallen. Mit diesem Wissen können Unternehmen das geschäftsfreundliche Umfeld von Delaware effektiv nutzen und gleichzeitig die Einhaltung aller rechtlichen Anforderungen sicherstellen. Bei fast 1.400 Kapitalgesellschaften, die jede Woche in Delaware gegründet werden, ist das Verständnis dieses Prozesses ein wesentliches Werkzeug für jede anspruchsvolle Geschäftsfrau und jeden anspruchsvollen Geschäftsmann.

Durch die Gründung einer LLC in Delaware können Unternehmen nicht nur von den Vorteilen eines Bundesstaates profitieren, der ihre Bedürfnisse priorisiert, sondern auch von Anfang an sicherstellen, dass sie auf solidem rechtlichem Fundament stehen. Eine Delaware-LLC ist eine Gesellschaft mit beschränkter Haftung, die nach dem Recht von Delaware gegründet wurde, das ihre rechtliche Struktur und Compliance-Anforderungen regelt. Die Gründung einer LLC in Delaware kann ein strategischer Schritt auf Ihrem unternehmerischen Weg sein – einer, der den richtigen Ansatz und das richtige Verständnis erfordert.

Worum geht es in diesem Artikel?

• Was ist eine LLC?
  
• Vorteile der Gründung einer LLC in Delaware
  
• So gründen Sie eine LLC in Delaware
  
• So kann Stripe Atlas Sie unterstützen
  

Was ist eine LLC?

Eine LLC oder Gesellschaft mit beschränkter Haftung ist eine spezielle Unternehmensform, die Eigenschaften sowohl einer Kapitalgesellschaft als auch einer Personengesellschaft oder eines Einzelunternehmens kombiniert. LLCs bieten ihren Inhabern und Inhaberinnen (auch als Mitglieder bezeichnet) eine beschränkte Haftung, ähnlich der, die Aktionäre einer Kapitalgesellschaft genießen, und ermöglichen gleichzeitig Flexibilität bei Führung und Besteuerung.

Zu den wichtigsten Merkmalen einer LLC zählen folgende:

• Beschränkte Haftung: Wie bei Kapitalgesellschaften schützt eine LLC ihre Mitglieder vor der persönlichen Haftung für Geschäftsschulden und Forderungen. Das bedeutet, wenn das Unternehmen einen Gläubiger nicht bezahlen kann, kann der Gläubiger nicht auf das persönliche Vermögen (wie Bankkonto, Haus oder Auto) der LLC-Mitglieder zugreifen.

• Flexible Besteuerung: Im Gegensatz zu Kapitalgesellschaften, die auf ihre Gewinne Körperschaftssteuer zahlen müssen, kann eine LLC wählen, ob sie als Einzelunternehmen, Personengesellschaft, C-Corporation oder S-Corporation besteuert werden möchte, was zu erheblichen Steuerersparnissen führen kann.

• Flexibilität der Führung: Eine LLC hat zwei Möglichkeiten für die Geschäftsführung: Sie kann von ihren Mitgliedern (Mitgliedergeführt) oder von den Mitgliedern benannten Führungskräften (Managergeführt) geleitet werden. Dies ist bei Kapitalgesellschaften nicht der Fall, die über eine feste Führungsstruktur verfügen, zu der ein Board of Directors (Vorstand) und Führungskräfte gehören.

• Weniger Formalitäten: Kapitalgesellschaften sind verpflichtet, regelmäßige Sitzungen mit dem Board of Directors (Vorstand) und den Aktionären abzuhalten, schriftliche Protokolle des Unternehmens zu führen und jährliche Berichte beim Bundesstaat einzureichen. Mitglieder einer LLC müssen keine regelmäßigen Sitzungen abhalten, was die Komplexität und den Papierkram reduziert.

• Transparenz-Besteuerung: Standardmäßig werden LLCs steuerlich als Transparenz-Einheiten behandelt, was bedeutet, dass das Einkommen der LLC an die Mitglieder weitergegeben wird, die es in ihren individuellen Steuererklärungen angeben. Die LLC selbst zahlt keine bundesstaatliche Einkommenssteuern, obwohl einige Bundesstaaten eine jährliche Steuer auf LLCs erheben.

Vorteile der Gründung einer LLC in Delaware

Delaware gilt oft als ein attraktiver Bundesstaat für Gründungen (einschließlich der Gründung einer LLC), da es über fortschrittliche und flexible Unternehmensgesetze, ein unternehmensfreundliches Umfeld und den Court of Chancery verfügt, ein Gericht, das speziell Streitfälle im Unternehmensbereich behandelt.

Hier sind einige der Hauptvorteile der Gründung einer LLC in Delaware:

• Flexible Unternehmensgesetze: Delaware hat im Vergleich zu anderen US-Bundesstaaten relativ flexible Unternehmensgesetze. Es erlaubt LLCs mit nur einem Mitglied, gibt Inhabern und Inhaberinnen eine starke Entscheidungskontrolle und ermöglicht „Series LLCs“ – separate juristische Personen mit unterschiedlichen Mitgliedern und Führungskräften, die unter einer einzigen LLC agieren.

• Spezialisiertes Unternehmensgericht: Der Delaware Court of Chancery ist auf Unternehmensstreitigkeiten spezialisiert und dafür bekannt, komplexe Unternehmensstreitfälle effizient zu bearbeiten. Seine Richter werden aufgrund ihrer Expertise im Gesellschaftsrecht ernannt, was zu schnelleren und vorhersehbareren Ergebnissen führt als bei Gerichten der allgemeinen Gerichtsbarkeit in vielen anderen Bundesstaaten.

• Schutz der Privatsphäre: Delaware verlangt nicht, dass die Namen der LLC-Mitglieder oder Führungskräfte in den Gründungsdokumenten stehen – nur der Name und die Kontaktinformationen des registrierten Agenten werden veröffentlicht. Dies gibt Unternehmensinhabern und -inhaberinnen eine gewisse Privatsphäre.

• Keine bundesstaatliche Einkommensteuer für ausländische Einheiten: Wenn Sie Ihre LLC in Delaware gründen, aber dort keine Geschäfte tätigen, zahlen Sie keine Einkommensteuer in Delaware. Delaware erhebt zwar eine jährliche Franchise-Steuer, diese ist jedoch für Kleinunternehmen im Allgemeinen minimal.

• Präferenz von Investoren und Venture Capitalists: Viele Investoren und Venture Capitalists bevorzugen oder verlangen, dass Unternehmen in Delaware gegründet werden, bevor sie Finanzmittel bereitstellen. Die Gründung Ihrer LLC in Delaware kann Ihr Unternehmen für potenzielle Investoren attraktiver machen.

• Einfache Geschäftstätigkeit: Delaware erlaubt die Gründung von LLCs für jeden rechtmäßigen Zweck (mit Ausnahme des Bankwesens) und räumt den Mitgliedern einen großen Spielraum bei der Strukturierung der Geschäftsführung ein. Inhaber und Inhaberinnen können ihre eigenen betrieblichen Prozesse durch die Betriebsvereinbarung des Unternehmens gestalten.

• Möglichkeit der Remote-Gründung: Delaware erlaubt es Nichtansässigen, ein Unternehmen im Bundesstaat zu registrieren, sodass Einzelpersonen und Unternehmen aus aller Welt von dem unternehmensfreundlichen Umfeld profitieren können. Nicht in den USA ansässige Personen können eine LLC in Delaware gründen, ohne physisch anwesend zu sein. Für Schritte wie den Erhalt einer Arbeitgeber-Identifikationsnummer (EIN) oder die Eröffnung eines US-Bankkontos können jedoch zusätzliche Dokumente erforderlich sein.

Delaware bietet Unternehmen zwar viele Vorteile, doch sind diese möglicherweise nicht für alle Unternehmen relevant. Unternehmen müssen auch die Steuervorschriften einhalten und sich möglicherweise in den Bundesstaaten, in denen sie geschäftlich tätig sind, als ausländische Unternehmen registrieren lassen. Es gibt viele Details und Besonderheiten zu beachten und es ist ratsam, sich von einer Wirtschaftsanwaltskanzlei oder einer Steuerberatungsfirma über alle Auswirkungen auf Ihr Unternehmen aufklären zu lassen.

Gründen einer LLC in Delaware

Die Gründung einer LLC in Delaware umfasst eine Reihe von Schritten, die sicherstellen, dass die rechtliche und betriebliche Struktur Ihres neuen Unternehmens den Gesetzen auf Bundes- und Landesebene entspricht. Hier ist ein Leitfaden zur Gründung einer LLC in Delaware:

1. Wählen Sie einen Namen für Ihre LLC: Entscheiden Sie sich für einen Namen für Ihre LLC. Der Name muss sich von den Namen anderer Unternehmen unterscheiden, die bereits bei der Delaware Division of Corporations hinterlegt sind. Darüber hinaus muss der Name auf „Limited Liability Company“ oder eine der folgenden Abkürzungen enden: LLC oder L.L.C.

2. Benennen Sie einen registrierten Agenten: Das Gesetz von Delaware schreibt vor, dass jede LLC einen registrierten Agenten in Delaware haben muss. Ein registrierter Agent ist eine Person oder ein Unternehmen, die/das sich bereit erklärt, rechtliche Dokumente im Namen Ihrer LLC zu senden und zu empfangen. Der Agent muss über eine physische Adresse in Delaware verfügen (Postfächer sind nicht zulässig) und während der normalen Geschäftszeiten unter dieser Adresse erreichbar sein.

3. Reichen Sie die Gründungsurkunde ein: Um offiziell eine LLC in Delaware zu gründen, müssen Sie eine Gründungsurkunde bei der Delaware Division of Corporations einreichen, der staatlichen Behörde, die für die Bearbeitung von LLC-Anmeldungen und die Pflege der Unternehmensunterlagen verantwortlich ist. Dieses Dokument enthält grundlegende Informationen über Ihr Unternehmen, einschließlich seines Namens sowie Name und Adresse Ihres registrierten Agenten. Bitte beachten Sie, dass Informationen zu Mitgliedern oder Managern nicht erforderlich sind.

4. Erstellen Sie eine Betriebsvereinbarung: Obwohl in Delaware nicht rechtlich vorgeschrieben, wird eine Betriebsvereinbarung dringend empfohlen, um Eigentum, Management und Streitbeilegung festzulegen.

5. Beantragen Sie eine EIN beim IRS: Die meisten LLCs müssen eine EIN vom IRS (Internal Revenue Service) beantragen, die zur steuerlichen Identifizierung Ihres Unternehmens verwendet wird. Auch wenn Sie keine Mitarbeiter planen, sind die meisten LLCs dennoch verpflichtet, eine EIN zu beantragen.

6. Erfüllen Sie andere steuerliche und behördliche Anforderungen: Abhängig von der Art Ihres Unternehmens und dem Ort, an dem Sie tätig sein werden, müssen Sie sich möglicherweise für staatliche und lokale Steuern registrieren lassen, was Sales Tax, Arbeitslosenversicherungssteuer und andere staatliche und lokale Unternehmenssteuern umfassen kann. Darüber hinaus benötigen bestimmte Arten von Unternehmen spezielle Lizenzen und Genehmigungen, um legal tätig sein zu dürfen.

7. Reichen Sie einen Jahresbericht ein und zahlen Sie laufende Kosten: Delaware verlangt, dass LLCs eine jährliche Franchise-Steuer in Höhe von 300 USD zahlen und einen Jahresbericht einreichen. Der Bericht und die Zahlung sind jedes Jahr bis zum 1. Juni fällig. Delaware-LLCs, die den Dienst eines registrierten Agenten in Anspruch nehmen, müssen ebenfalls wiederkehrende Gebühren für diesen Service zahlen. Die Gebühren variieren je nach Anbieter, liegen aber oft zwischen 50 und 300 USD pro Jahr. Wenn eine Delaware-LLC auch in anderen Bundesstaaten tätig ist, unterliegt sie dort möglicherweise zusätzlichen Steuern.

8. Registrieren Sie sich in anderen Bundesstaaten als ausländisches Unternehmen (falls zutreffend): Wenn Sie Ihre LLC in Delaware gegründet haben, aber planen, in anderen Bundesstaaten Geschäfte zu tätigen, müssen Sie Ihre LLC möglicherweise als ausländisches Unternehmen in diesen Bundesstaaten registrieren. Eine Delaware-LLC kann eine gute Option für kleine Online-Unternehmen sein, physische Kleinunternehmen, die hauptsächlich in einem anderen Bundesstaat tätig sind, könnten jedoch zusätzlichen Registrierungs- und Steueranforderungen unterliegen.

Egal, ob Sie zum ersten Mal gründen oder als etabliertes Unternehmen eine neue LLC gründen möchten, das Verständnis dieser Schritte kann den Prozess vereinfachen und Ihre Entscheidungsfindung leiten.
Darüber hinaus können die rechtlichen und steuerlichen Auswirkungen im Zusammenhang mit der Gründung und Führung einer LLC komplex sein. Erwägen Sie die Konsultation eines Rechtsanwalts oder Buchhalters, der Ihnen helfen kann, sich in der Rechtslandschaft zurechtzufinden und Ihre LLC korrekt einzurichten, indem er Ihnen auf Ihre speziellen Umstände zugeschnittene Erkenntnisse liefert.

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Beantragung bei Atlas

Das Beantragen einer Unternehmensgründung mit Atlas dauert weniger als 10 Minuten. Sie wählen Ihre Unternehmensstruktur aus, erfahren sofort, ob Ihr Unternehmensname verfügbar ist, und fügen bis zu vier Mitgründer/innen hinzu. Sie entscheiden auch über die Aufteilung Ihres Eigenkapitals und die Rückstellung eines Eigenkapitalpools für zukünftige Investorinnen und Investoren sowie Mitarbeitende, benennen Mitglieder der Geschäftsführung und unterzeichnen dann alle Ihre Dokumente per E-Signatur. Alle Mitgründer/innen erhalten E-Mails mit der Aufforderung, ihre Dokumente ebenfalls per E-Signatur zu unterzeichnen.

Zahlungen und Bankgeschäfte vor Erhalt der EIN-Nummer akzeptieren

Nach der Gründung Ihres Unternehmens beantragt Atlas Ihre EIN. Gründer/innen mit einer US-amerikanischen Sozialversicherungsnummer, Adresse und Handynummer sind für die beschleunigte IRS- Bearbeitung qualifiziert. Für alle anderen erfolgt die Bearbeitung nach dem Standardverfahren, was etwas länger dauern kann. Zusätzlich ermöglicht Atlas Zahlungen und Banking bereits vor Erhalt der EIN, sodass Sie mit dem Akzeptieren von Zahlungen und Transaktionen beginnen können, bevor Ihre EIN ankommt.

Erwerb von Gründeranteilen ohne Barmittel

Gründer/innen können ihre ersten Anteile auch mit geistigem Eigentum statt mit Geld erwerben. Dies können beispielsweise Urheberrechte oder Patente sein. Der Erwerbsnachweis wird in Ihrem Atlas-Dashboard gespeichert. Diese Option steht zur Verfügung, wenn das geistige Eigentum einen Wert von 100 USD oder weniger hat. Bei höherem Wert empfiehlt sich die Rücksprache mit einem Rechtsbeistand.

Automatische Einreichung des 83(b)-Steuerformulars

Gründer/innen können das 83(b)-Steuerformular einreichen, um ihre persönliche Einkommensteuerlast zu senken. Atlas übernimmt die Einreichung für Sie – unabhängig davon, ob Sie in den USA oder im Ausland ansässig sind – per USPS Certified Mail mit Sendungsverfolgung. Das unterschriebene 83(b)-Formular und den Nachweis der Einreichung erhalten Sie direkt im Stripe-Dashboard.

Hochwertige rechtliche Unternehmensdokumente

Atlas stellt alle notwendigen rechtlichen Dokumente bereit, damit Sie sofort mit Ihrem Unternehmen starten können. Die Unterlagen für eine C-Corporation wurden gemeinsam mit der weltweit renommierten Kanzlei Cooley erstellt, die im Bereich Venture Capital führend ist. Die Dokumente enthalten unter anderem die Regelungen zu Eigentumsstruktur, Anteilsausgabe und Steuerkonformität. Damit können Sie schnell investieren und sind rechtlich abgesichert.

Ein Jahr Stripe Payments kostenlos, plus Partnergutschriften und Rabatte im Wert von 50.000 USD

Atlas arbeitet mit führenden Partnern zusammen, um Gründerinnen und Gründern exklusive Rabatte und Guthaben zu bieten. Dazu zählen Vorteile für unverzichtbare Tools aus den Bereichen Technik, Steuern, Finanzen, Compliance und Geschäftsbetrieb, unter anderem von AWS, Carta und Perplexity. Zusätzlich erhalten Sie im ersten Jahr einen kostenlosen Delaware Registered Agent. Als Atlas-Nutzer/in profitieren Sie darüber hinaus von zusätzlichen Vorteilen von Stripe, darunter gebührenfreier Zahlungsverkehr über Stripe – für bis zu 100.000 USD Umsatz im ersten Jahr.

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