Para las empresas que buscan un clima favorable para la constitución de sociedades, Delaware es una de las mejores opciones. No es casualidad que más del 66 % de las empresas de Fortune 500 estén constituidas en este estado: las leyes corporativas flexibles, el tribunal de empresas especializado y el énfasis en la privacidad de Delaware son solo algunos de los atractivos importantes para las empresas.

Pero el proceso de constitución de una sociedad implica algo más que elegir el estado en el que deseas constituirte. Constituirse en Delaware requiere un conocimiento profundo de los pasos y procedimientos que conlleva formar una LLC. Con este conocimiento, las empresas pueden aprovechar eficazmente el entorno favorable para los negocios de Delaware y, al mismo tiempo, garantizar el cumplimiento de la normativa con respecto a todos los requisitos legales. Con casi 1400 corporaciones que se forman en Delaware cada semana, comprender este proceso es una herramienta esencial para cualquier persona de negocios exigente.

Al formar una LLC en Delaware, las empresas no solo pueden aprovechar los beneficios de un estado que prioriza sus necesidades, sino que también pueden asegurarse de tener una base legal sólida desde el principio. Una LLC de Delaware es una sociedad de responsabilidad limitada que se forma en virtud de las leyes de Delaware, las cuales rigen su estructura legal y los requisitos de cumplimiento de la normativa. Formar una LLC en Delaware puede ser un paso estratégico en el recorrido de tu negocio — un paso que requiere el enfoque y la comprensión adecuados.

¿Qué contiene este artículo?

• ¿Qué es una LLC?
  
• Beneficios de formar una LLC en Delaware
  
• Cómo formar una LLC en Delaware
  
• ¿Cómo puede ayudar Stripe Atlas?
  

¿Qué es una LLC?

Una LLC, o sociedad de responsabilidad limitada, es un tipo de estructura de empresa específico que combina características tanto de una corporación como de una sociedad o empresa unipersonal. Las LLC brindan a sus titulares (también conocidos como miembros) una responsabilidad limitada, similar a la que disfrutan los accionistas de una corporación, al tiempo que permiten flexibilidad en la administración y la tributación.

Las características clave de una LLC incluyen las siguientes:

• Responsabilidad limitada: Al igual que las corporaciones, una LLC protege a sus miembros de la responsabilidad personal por las deudas y los reclamos de la empresa. Esto significa que si la empresa no puede pagarle a un acreedor, el acreedor no puede ir tras los activos personales (como una cuenta bancaria, una casa o un automóvil) de los miembros de la LLC.

• Tributación flexible: A diferencia de las corporaciones — que deben pagar impuestos corporativos sobre sus ganancias — una LLC puede elegir pagar impuestos como una empresa unipersonal, una sociedad, una corporación C o una corporación S, lo que puede generar ahorros impositivos considerables.

• Flexibilidad en la administración: Una LLC tiene dos opciones para la administración: puede ser administrada por sus miembros (administrada por los miembros) o por administradores designados por los miembros (administrada por administradores). Este no es el caso de las corporaciones, que tienen una estructura de administración fija que incluye una junta directiva y funcionarios.

• Menos formalidades: Las corporaciones deben celebrar reuniones periódicas con la junta directiva y los accionistas, mantener actas corporativas por escrito y presentar informes anuales ante el estado. Los miembros de una LLC no necesitan celebrar reuniones periódicas, lo que reduce la complejidad y el papeleo.

• Tributación de traspaso: Por defecto, las LLC se tratan como entidades impositivas de traspaso, lo que significa que los ingresos de la LLC se transfieren a los miembros, quienes los declaran en sus declaraciones de impuestos individuales. La LLC en sí no paga impuestos a las ganancias federales, aunque algunos estados imponen un impuesto anual a las LLC.

Beneficios de constituir una LLC en Delaware

Delaware suele considerarse un estado atractivo para la constitución de sociedades (incluida la creación de una LLC), debido a sus leyes comerciales avanzadas y flexibles, su entorno favorable para las empresas y su Tribunal de Equidad (Court of Chancery), un tribunal que maneja específicamente disputas de empresas.

Estos son algunos de los principales beneficios de crear una LLC en Delaware:

• Leyes de negocios flexibles: Delaware tiene leyes de negocios relativamente flexibles en comparación con otros estados de EE. UU. Permite las LLC de un solo miembro, otorga a los titulares un fuerte control en la toma de decisiones y permite las «LLC en serie» — entidades legales separadas con diferentes miembros y administradores que operan bajo una sola LLC.

• Tribunal de empresas especializado: El Tribunal de Equidad de Delaware (Court of Chancery) se especializa en litigios de empresas y es conocido por manejar disputas corporativas complejas de manera eficiente. Sus jueces son nombrados por su experiencia en derecho corporativo, lo que genera resultados más rápidos y predecibles que los tribunales de jurisdicción general en muchos otros estados.

• Protecciones de privacidad: Delaware no exige los nombres de los miembros ni de los administradores de la LLC en los documentos de constitución — solo el nombre y la información de contacto del agente registrado se hacen públicos. Esto otorga a los titulares de la empresa cierta privacidad.

• Sin impuesto a las ganancias estatal para entidades fuera del estado: Si formas tu LLC en Delaware pero no haces negocios allí, no pagas el impuesto a las ganancias de Delaware. Delaware cobra un impuesto de franquicia anual, aunque generalmente es mínimo para las pequeñas empresas.

• Preferencia de los inversores y de las entidades de capital de riesgo: Muchos inversores e entidades de capital de riesgo prefieren — o exigen — que las empresas se constituyan en Delaware antes de proporcionar financiamiento. Formar tu LLC en Delaware puede hacer que tu empresa sea más atractiva para los posibles inversores.

• Facilidad de las operaciones de la empresa: Delaware permite que las LLC se formen para cualquier propósito legal excepto para operaciones bancarias y otorga a los miembros una amplia libertad para estructurar la administración. Los titulares pueden diseñar sus propios procesos operativos a través del acuerdo operativo de la empresa.

• Capacidad de constitución de manera remota: Delaware permite que los no residentes registren una empresa en el estado, por lo que los particulares y las entidades de cualquier parte del mundo pueden aprovechar su entorno favorable para los negocios. Los no residentes de EE. UU. pueden formar una LLC en Delaware sin estar físicamente presentes, aunque los pasos como obtener un número de identificación del empleador (EIN) o abrir una cuenta bancaria en EE. UU. pueden requerir documentación adicional.

Si bien Delaware ofrece muchos beneficios a las empresas, es posible que estas ventajas no sean relevantes para todas las empresas. Las empresas también deben cumplir con las leyes fiscales y, potencialmente, registrarse como una entidad extranjera en los estados donde operan. Hay muchos detalles y matices para considerar, y es una buena idea consultar con un abogado o contador de empresas para comprender todas las implicaciones para tu empresa.

Cómo constituir una LLC en Delaware

Formar una LLC en Delaware implica una serie de pasos que garantizan que la estructura legal y operativa de tu nueva entidad empresarial siga las leyes estatales y federales. Esta es una guía para crear una LLC en Delaware:

1. Elige un nombre para tu LLC: Decide un nombre para tu LLC. El nombre debe poder distinguirse de los nombres de otras entidades comerciales que ya estén registradas en la División de Corporaciones de Delaware. Además, el nombre debe terminar con «Limited Liability Company» o una de sus abreviaturas: LLC o L.L.C.

2. Designa un agente registrado: La ley de Delaware requiere que cada LLC tenga un agente registrado en Delaware. Un agente registrado es una persona o empresa que acepta enviar y recibir documentos legales en nombre de tu LLC. El agente debe tener una dirección física en Delaware (no se aceptan los apartados postales) y debe estar disponible en esa dirección durante el horario comercial normal.

3. Presenta el certificado de constitución: Para crear oficialmente una LLC en Delaware, debes presentar un certificado de constitución en la División de Corporaciones de Delaware, la agencia estatal responsable de procesar las presentaciones de las LLC y mantener los registros empresariales. Este documento incluye información básica sobre tu empresa, incluido su nombre y el nombre y la dirección de tu agente registrado. Ten en cuenta que no se requiere la información de los miembros o administradores.

4. Crea un acuerdo operativo: Aunque no es un requisito legal en Delaware, se recomienda encarecidamente contar con un acuerdo operativo para definir la titularidad, la administración y la resolución de disputas.

5. Obtén un EIN del IRS: La mayoría de las LLC deben obtener un EIN del IRS (Servicio de Impuestos Internos de los Estados Unidos), el cual se usa para identificar a tu empresa para fines impositivos. Incluso si no planeas tener empleados, la mayoría de las LLC están obligadas a obtener un EIN.

6. Cumple con otros requisitos impositivos y regulatorios: Según la naturaleza de tu negocio y el lugar en donde vayas a operar, es posible que debas registrarte para pagar impuestos estatales y locales, los cuales podrían incluir el impuesto sobre las ventas, el impuesto del seguro de desempleo y otros impuestos empresariales estatales y locales. Además, ciertos tipos de empresas requieren licencias y permisos especiales para operar legalmente.

7. Presenta un informe anual y paga los costos continuos: Delaware requiere que las LLC paguen un impuesto de franquicia anual de USD 300 y presenten un informe anual. El informe y el pago vencen el 1 de junio de cada año. Las LLC de Delaware que utilicen un servicio de agente registrado también deberán pagar tarifas recurrentes por este servicio. Las tarifas varían según el proveedor, pero a menudo oscilan entre USD 50 y USD 300 por año. Si una LLC de Delaware también opera en otros estados, podría estar sujeta a impuestos adicionales en esos estados.

8. Regístrate como entidad extranjera en otros estados (si corresponde): Si formaste tu LLC en Delaware pero planeas hacer negocios en otros estados, es posible que debas registrar tu LLC como entidad extranjera en esos estados. Una LLC de Delaware puede ser una buena opción para las pequeñas empresas en línea, pero las pequeñas empresas físicas que operan principalmente en otro estado podrían estar sujetas a requisitos de registro e impuestos adicionales.

Ya seas un emprendedor primerizo o un titular de una empresa establecido que busca crear una nueva LLC, comprender estos pasos puede simplificar el proceso y guiar tu toma de decisiones.
Además, las implicaciones legales e impositivas relacionadas con la creación y administración de una LLC pueden ser complejas. Considera la posibilidad de consultar a un abogado o contador que pueda ayudarte a transitar el panorama legal y a configurar tu LLC correctamente, brindándote información adaptada a tus circunstancias particulares.

¿Cómo puede ayudar Stripe Atlas?

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Solicitud de ingreso a Atlas

Solicitar la creación de una empresa con Atlas toma menos de 10 minutos. Elegirás la estructura de tu empresa, confirmarás al instante si el nombre de tu empresa está disponible y añadirás hasta cuatro cofundadores. También decidirás cómo dividir el capital, reservar un fondo común para futuros inversores y empleados, nombrar directivos y, finalmente, firmar de forma electrónica todos tus documentos. Los cofundadores también recibirán correos electrónicos invitándolos a firmar de manera electrónica sus documentos.

Acepta pagos y operaciones bancarias antes de que llegue tu EIN

Después de constituir tu empresa, Atlas solicita tu EIN. Los fundadores con número de Seguro Social, dirección y número de teléfono celular de EE. UU. pueden optar por el trámite acelerado del IRS (Servicio de Impuestos Internos de los Estados Unidos), mientras que otros recibirán el trámite estándar, que puede tardar un poco más. Además, Atlas permite realizar pagos y operaciones bancarias antes de obtener tu EIN para que puedas empezar a aceptar pagos y realizar transacciones antes de recibir tu EIN.

Compra de acciones del fundador sin efectivo

Los fundadores pueden adquirir acciones iniciales mediante su propiedad intelectual (por ejemplo, derechos de autor o patentes) en lugar de efectivo, con el comprobante de compra almacenado en tu Dashboard de Atlas. Tu propiedad intelectual debe tener un valor de $100 o menos para usar esta funcionalidad; si posees una propiedad intelectual por encima de ese valor, consulta con un abogado antes de proceder.

Declaración automática de la elección de impuestos 83(b)

Los fundadores pueden presentar una solicitud de elección de impuestos 83(b) para reducir el impuesto sobre la renta personal. Atlas la presentará por ti, ya seas un fundador estadounidense o extranjero, con correo certificado de USPS y seguimiento. Recibirás una solicitud de elección 83(b) firmada y un comprobante de presentación directamente en el Dashboard de Stripe.

Documentos legales de empresas de primer nivel

Atlas proporciona todos los documentos legales que necesitas para empezar a gestionar tu empresa. Los documentos de la corporación Atlas se elaboran en colaboración con Cooley, uno de los estudios jurídicos de capital de riesgo más importantes del mundo. Estos documentos están diseñados a fin de ayudarte a recaudar fondos de inmediato y garantizar la protección legal de tu empresa, que cubren aspectos como la estructura de titularidad, la distribución del capital y el cumplimiento de la normativa fiscal.

Un año sin cargo de Stripe Payments, más $50,000 en créditos y descuentos para socios

Atlas colabora con socios de primer nivel para ofrecer a los fundadores descuentos y créditos no incluidos. Estos incluyen descuentos en herramientas esenciales para ingeniería, impuestos, finanzas, cumplimiento de la normativa y operaciones de líderes del sector, como AWS, Carta y Perplexity. También te proporcionamos el agente registrado de Delaware que necesitas sin cargo durante el primer año. Además, como usuario de Atlas, accederás a beneficios adicionales de Stripe, lo que incluye hasta un año de procesamiento de pagos gratuito para un volumen de pagos de hasta $100,000.

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