Hay muchas razones por las que tal vez te interese poner en marcha una sociedad de responsabilidad limitada (LLC) en los Estados Unidos. Esta fórmula te ayuda a acceder al mercado estadounidense, da mayor credibilidad a tu empresa y te permite acceder a las ventajas de las LLC, incluida la protección de responsabilidad y una estructura fiscal flexible. Esta opción no se limita a los ciudadanos o residentes de EE. UU.; los no residentes también pueden iniciar una LLC en EE. UU. El proceso para constituir la empresa es bastante sencillo, aunque los no residentes deben informarse sobre los requisitos, como los agentes registrados, los números de identificación del empleador (EIN) y ciertas obligaciones fiscales antes de registrar su empresa en los EE. UU.

En esta guía se explican todos los pasos que deben seguir los no residentes para constituir su sociedad de responsabilidad limitada, desde la selección del estado en el que constituirse hasta la declaración de impuestos.

¿De qué trata este artículo?

• ¿Pueden los no residentes constituir legalmente una LLC en los EE. UU.?
  
• Cómo elegir el mejor estado para constituir una LLC como no residente
  
• Guía paso a paso para no residentes para abrir una LLC en los EE. UU.
  
• ¿Qué obligaciones fiscales tienen los propietarios de LLC no residentes?
  

¿Pueden los no residentes constituir legalmente una sociedad de responsabilidad limitada en EE. UU.?

Sí, los no residentes pueden constituir legalmente una LLC en los EE. UU.. El proceso es sencillo y, en general, el mismo que para los residentes de EE. UU.

Cómo elegir el mejor estado para constituir una LLC como no residente

Para elegir el mejor estado para constituir una sociedad de responsabilidad limitada como no residente, ten en cuenta las necesidades y el presupuesto de tu empresa. Cada estado tiene asociadas tarifas, leyes y obligaciones fiscales. Algunos estados populares para las LLC no residentes incluyen:

• Wyoming, que tiene tarifas bajas, carece de impuestos estatales sobre la renta y tiene fuertes protecciones de privacidad

• Delaware, que cuenta con importantes ventajas legales y leyes corporativas favorables, una buena opción para las empresas que buscan atraer inversores.

• Nevada, que no tiene impuesto sobre la renta, con fuertes protecciones de privacidad y leyes favorables a las empresas

• Nuevo México, que tiene tarifas bajas y fuertes protecciones de privacidad

Si tu LLC está principalmente en línea o no opera en un estado específico, Wyoming y Nuevo México suelen ser buenas opciones debido a sus ventajas fiscales, protecciones de privacidad y tarifas continuas bajas. Si buscas leyes y protecciones legales favorables para los inversores, Delaware podría ser la mejor opción.

Estos son algunos factores a tener en cuenta a la hora de decidir dónde registrarse.

Tasas de presentación estatales y costes corrientes

Algunos estados tienen tarifas de presentación inicial y tarifas continuas más bajas (como los impuestos anuales sobre franquicias). Por ejemplo, Wyoming y Nuevo México generalmente tienen tarifas y costes anuales más bajos en comparación con otros estados. California y Nueva York tienden a tener tasas e impuestos más altos, lo que los hace menos atractivos a menos que planees operar en esos estados.

Ventajas fiscales

Algunos estados no tienen un impuesto sobre la renta o un impuesto de franquicia, lo que puede ahorrarte dinero a largo plazo. Wyoming y Nevada son dos ejemplos de estados favorables a los impuestos: no tienen impuesto sobre la renta de las personas físicas, lo que los hace atractivos para los no residentes que desean minimizar su carga fiscal.

Privacidad

Algunos estados, incluidos Nuevo México y Wyoming, ofrecen más privacidad para los propietarios de LLC al no requerir que los nombres de los miembros se divulguen en los registros públicos.

Protección jurídica

Las protecciones jurídicas para las LLC varían según el estado. Las empresas a menudo eligen Delaware por su marco legal bien desarrollado y sus sólidas protecciones en materia de responsabilidad, ya que cuenta con un amplia base de leyes comerciales y un Tribunal de Equidad (Court of Chancery) especializado que maneja de manera eficiente las disputas comerciales.

Lugar de operación

Si tu LLC va a tener presencia física, empleados o clientes en un estado específico, lo mejor suele ser registrarse en ese estado. Operar fuera del estado donde está registrada la LLC puede requerir una "calificación extranjera", que implica tarifas y papeleo adicionales. Para una empresa de consultoría o en línea que no tiene una base fija en los EE. UU., Wyoming y Nevada suelen ofrecer flexibilidad y obligaciones mínimas específicas de cada estado.

Guía paso a paso para que los no residentes abran una sociedad de responsabilidad limitada (LLC) en EE. UU.

Aquí tienes una guía paso a paso para los no residentes que quieran abrir una sociedad de responsabilidad limitada en EE. UU.

Elige un estado

Selecciona el estado en el que deseas constituir la LLC. Wyoming, Delaware y Nevada son populares por sus políticas fiscales favorables, protecciones de privacidad y requisitos mínimos continuos. Si tu empresa va a tener una ubicación física en un estado específico, por lo general, es mejor constituir la LLC allí para evitar requisitos adicionales de "calificación extranjera".

Elige un nombre comercial

El nombre de tu LLC debe ser único en el estado en el que la estás formando. Consulta disponibilidad de nombres en el sitio web de la oficina de la Secretaría de Estado correspondiente. La mayoría de los estados requieren que el nombre de la LLC incluya "LLC" o "Sociedad de responsabilidad limitada".

Contrata a un agente registrado

Las sociedades de responsabilidad limitada deben tener un agente registrado con una dirección física (no un apartado de correos) en el estado de constitución. El agente debe estar disponible durante el horario comercial habitual para recibir documentos legales y fiscales en nombre de tu LLC. Los dueños de negocios pueden contratar a un individuo o utilizar el servicio de un agente registrado.

Presenta los estatutos

Presenta los artículos de organización (a veces llamados certificados de formación) a la oficina de la secretaría de estado. Este documento incluye información básica sobre la LLC, como el nombre y la dirección de la LLC, el nombre y la dirección del agente registrado y el propósito de la LLC. El propósito puede ser tan amplio como "participar en actividades comerciales lícitas". Cada estado cobra una tasa de presentación, que suele oscilar entre 50 y 500 dólares. Puedes presentar la solicitud en línea, por correo o, a veces, incluso en persona.

Crea un acuerdo operativo

Un acuerdo operativo es un documento que describe cómo se administrará la LLC. Define los porcentajes de propiedad, los roles de los miembros y la distribución de las ganancias. Aunque no se requiere un acuerdo operativo en todos los estados, es muy recomendable, ya que puede ayudar a resolver disputas y definir los derechos y responsabilidades de cada miembro.

Solicita un EIN

El EIN es un número emitido por la agencia tributaria estadounidense (IRS) que funciona como un número de seguridad social para tu empresa. Este número es obligatorio para abrir una cuenta bancaria en EE. UU. y contratar empleados. Los no residentes pueden obtener un EIN completando el Formulario SS-4 y solicitándolo por fax, correo postal o teléfono.

Abre una cuenta bancaria para empresas de EE. UU.

Abrir una cuenta bancaria de EE. UU. para tu LLC ayuda a mantener separadas tus finanzas personales y comerciales y protege tu estatus de responsabilidad limitada. Algunos bancos exigen visitas en persona para abrir una cuenta de empresa, pero los clientes internacionales suelen encontrar formas de evitarlo. Por ejemplo, pueden trabajar con bancos en línea que atienden a no residentes.

Cumple con la normativa

Una vez que la empresa esté en funcionamiento, tendrás que pagar impuestos y cumplir con las normativas. El cumplimiento de la normativa implica el pago de impuestos estatales y federales, la presentación de formularios fiscales, la presentación de informes anuales y el pago de tasas de presentación adicionales según lo exige la ley. Los propietarios de negocios también deben mantener registros de las transacciones financieras de su LLC, las contribuciones de los miembros y las actas de las reuniones (si corresponde), así como documentos importantes como el acuerdo operativo, los artículos de organización y los informes anuales.

Contratar a un contable o a un profesional del derecho que esté familiarizado con las leyes fiscales de EE. UU. para no residentes puede ayudar con el cumplimiento de la normativa.

¿Qué obligaciones fiscales tienen los propietarios de sociedades de responsabilidad limitada no residentes?

Los propietarios de sociedades de responsabilidad limitada no residentes tienen obligaciones fiscales específicas relacionadas con los ingresos obtenidos en los EE. UU. A continuación te lo explicamos con más detalle.

Impuesto federal sobre la renta

Los no residentes con ingresos de origen estadounidense a través de una LLC solo pagan impuestos sobre esos ingresos: el IRS gravará las ganancias establecidas en los Estados Unidos y no las ganancias globales para los no ciudadanos. Las LLC son entidades de "transferencia", por lo que los ingresos fluyen directamente a los propietarios, quienes luego los informan en sus declaraciones de impuestos individuales. Si recibes ingresos de una sociedad de responsabilidad limitada y necesitas presentar una declaración de impuestos de EE. UU., pero no tienes un número de seguridad social, necesitarás un número de identificación personal del contribuyente (ITIN).

Impuestos estatales y locales

Los diferentes estados tienen diferentes impuestos comerciales y tasas impositivas. Por ejemplo, Wyoming y Nevada no tienen impuesto sobre la renta, mientras que California sí lo tiene e impone un impuesto anual de 800 $ a todas las LLC que operan en el estado. Si vendes productos en EE. UU., es posible que tengas que recaudar y remitir el impuesto sobre las ventas en cualquier estado en el que tengas un "nexo fiscal sobre las ventas" (por lo general, una presencia física o cierto volumen de ventas en el estado, aunque esta definición varía según el estado). Las sociedades de responsabilidad limitada deben revisar cuidadosamente las leyes fiscales de cualquier estado en el que hagan negocios, incluso a distancia, para asegurarse de que cumplen con todas las obligaciones fiscales. Si tu LLC va a gestionar los impuestos sobre el empleo, las ventas u otros impuestos específicos, regístrate en el departamento de ingresos del estado o en los organismos pertinentes.

Formularios fiscales

Los propietarios no residentes deben presentar el formulario 1040-NR para declarar y pagar impuestos sobre sus ingresos en EE. UU. Si eres parte de una sociedad de responsabilidad limitada (LLC) de varios miembros, la sociedad de responsabilidad limitada también tiene que presentar el formulario 1065. Si bien la LLC en sí no paga impuestos, este formulario revela los ingresos, gastos y ganancias asignados a los miembros.

Los propietarios de sociedades de responsabilidad limitada no residentes también deben presentar el Formulario 5472 y el Formulario 1120 si la sociedad de responsabilidad limitada es de propiedad extranjera en un 25 % o más o si realiza transacciones con una parte extranjera. Estos formularios revelan los detalles de la propiedad extranjera y cualquier transacción relacionada.