El proceso para constituir una sociedad de responsabilidad limitada (LLC) en los Estados Unidos es bastante sencillo, incluso para los no residentes. Sin embargo, los no residentes deben conocer requisitos como los agentes registrados, los Números de Identificación del Empleador (EIN) y ciertas obligaciones fiscales antes de registrar su empresa en EE. UU.

Hay muchas razones por las que podrías querer crear una LLC en los Estados Unidos como no residente. Te ayuda a acceder al mercado estadounidense, aporta mayor credibilidad a tu empresa y te permite aprovechar los beneficios de las LLC, incluida la protección de responsabilidad y una estructura fiscal flexible.
A continuación, explicamos cada paso que deben seguir los no residentes para crear su LLC, desde la elección del estado hasta la presentación de impuestos.

¿De qué trata este artículo?

• ¿Pueden los no residentes constituir legalmente una LLC en los EE. UU.?
  
• Guía paso a paso para no residentes para abrir una LLC en los EE. UU.
  
• Cómo elegir en qué estado constituir una LLC como no residente
  
• ¿Qué obligaciones fiscales tienen los propietarios de LLC no residentes?
  
• Cómo puede ayudarte Stripe Atlas
  

¿Pueden los no residentes constituir legalmente una sociedad de responsabilidad limitada en EE. UU.?

Sí, los no residentes pueden constituir legalmente una LLC en los EE. UU.. El proceso es sencillo y, en general, el mismo que para los residentes estadounidenses.

Guía paso a paso para que los no residentes abran una sociedad de responsabilidad limitada (LLC) en EE. UU.

Aquí tienes una guía paso a paso para los no residentes que quieran abrir una sociedad de responsabilidad limitada en EE. UU.

1. Elige un estado

Selecciona el estado en el que deseas constituir la LLC. Wyoming, Delaware y Nevada son populares por sus políticas fiscales favorables, protecciones de privacidad y requisitos mínimos continuos. Si tu empresa va a tener una ubicación física en un estado específico, por lo general, es mejor constituir la LLC allí para evitar requisitos adicionales de "calificación extranjera".

2. Elige un nombre de la empresa

El nombre de tu LLC debe ser único en el estado en que la estés constituyendo. Comprueba la disponibilidad del nombre en el sitio web de la oficina del secretario de estado correspondiente. La mayoría de los estados exigen que el nombre de la LLC incluya «LLC» o «Limited Liability Company».

3. Contrata a un agente registrado

Las LLC deben contar con un agente registrado con una dirección física (no un apartado de correos) en el estado de constitución. El agente debe estar disponible durante el horario comercial habitual para recibir documentos jurídicos y fiscales en nombre de tu LLC. Los propietarios de empresas pueden contratar a una persona física o utilizar un servicio de agente registrado.

4. Presenta los estatutos

Presenta los artículos de organización (a veces llamados certificados de formación) a la oficina de la secretaría de estado. Este documento incluye información básica sobre la LLC, como el nombre y la dirección de la LLC, el nombre y la dirección del agente registrado y el propósito de la LLC. El propósito puede ser tan amplio como «participar en actividades comerciales lícitas». Cada estado cobra una tasa de presentación, que suele oscilar entre 50 y 500 dólares. Puedes presentar la solicitud en línea, por correo o, a veces, incluso en persona.

5. Crear un acuerdo de explotación

Un acuerdo operativo es un documento que describe cómo se administrará la LLC. Define los porcentajes de propiedad, los roles de los miembros y la distribución de las ganancias. Aunque no se requiere un acuerdo operativo en todos los estados, es muy recomendable, ya que puede ayudar a resolver disputas y definir los derechos y responsabilidades de cada miembro.

6. Solicita un EIN

Un EIN es un número emitido por el Servicio de Impuestos Internos (IRS) de EE. UU. que funciona como un número de la Seguridad Social para tu empresa. Este número es obligatorio para abrir una cuenta bancaria en EE. UU. y contratar empleados. Los no residentes pueden obtener un EIN rellenando el Formulario SS-4 y solicitándolo por fax, correo postal o teléfono.

7. Abre una cuenta bancaria para empresas de EE. UU.

Abrir una cuenta bancaria de EE. UU. para tu LLC ayuda a mantener separadas tus finanzas personales y comerciales y protege tu estatus de responsabilidad limitada. Algunos bancos exigen visitas en persona para abrir una cuenta de empresa, pero los clientes internacionales suelen encontrar formas de evitarlo. Por ejemplo, pueden trabajar con bancos en línea que atienden a no residentes.

8. Preserva el cumplimiento de la normativa

Una vez que la empresa esté en funcionamiento, tendrás que pagar impuestos y cumplir con las normativas. El cumplimiento de la normativa implica el pago de impuestos estatales y federales, la presentación de formularios fiscales, la presentación de informes anuales y el pago de tasas de presentación adicionales según lo exige la ley. Los propietarios de negocios también deben mantener registros de las transacciones financieras de su LLC, las contribuciones de los miembros y las actas de las reuniones (si corresponde), así como documentos importantes como el acuerdo operativo, los artículos de organización y los informes anuales.

Contratar a un contable o a un profesional del derecho que esté familiarizado con las leyes fiscales de EE. UU. para no residentes puede ayudar con el cumplimiento de la normativa.

Cómo elegir en qué estado constituir una LLC como no residente

Para elegir el mejor estado en el que constituir una LLC como no residente, ten en cuenta las necesidades y el presupuesto de tu empresa. Cada estado tiene diferentes tasas, leyes y obligaciones fiscales asociadas.

Estos son algunos factores a tener en cuenta a la hora de decidir dónde registrarse.

Los mejores estados para crear una LLC como no residente:

Varios estados son conocidos por ser ubicaciones ideales para crear una LLC como no residente. Entre ellos se encuentran:

• Wyoming, que tiene tarifas bajas, carece de impuestos estatales sobre la renta y tiene fuertes protecciones de privacidad

• Delaware, que cuenta con importantes ventajas legales y leyes corporativas favorables, una buena opción para las empresas que buscan atraer inversores.

• Nevada, que no tiene impuesto sobre la renta, con fuertes protecciones de privacidad y leyes favorables a las empresas

• Nuevo México, que tiene tarifas bajas y fuertes protecciones de privacidad

Para muchos propietarios de empresas y particulares no residentes, los estados mencionados anteriormente merecen ser explorados como sitio para tu LLC. Si tu LLC opera principalmente en línea o no tiene actividad en un estado concreto, Wyoming y Nuevo México suelen ser buenas opciones por sus ventajas fiscales, protecciones de privacidad y bajas comisiones periódicas. Si buscas leyes favorables a los inversores y protecciones jurídicas, Delaware podría ser la mejor opción.

Evalúa las tasas de presentación estatal y los costes continuos

Algunos estados tienen tasas de presentación iniciales y periódicas más bajas, como los impuestos anuales de franquicia. Por ejemplo, Wyoming y Nuevo México generalmente tienen tasas y costes anuales más bajos en comparación con otros estados. California y Nueva York tienden a tener tasas e impuestos más altos, lo que los hace menos atractivos a menos que tengas previsto operar en esos estados.

Comprende las ventajas fiscales

Algunos estados no tienen impuesto sobre los beneficios ni impuesto de franquicia, lo que puede ahorrarte dinero a largo plazo. Wyoming y Nevada son dos ejemplos de estados con ventajas fiscales: no tienen impuesto sobre los beneficios personal, lo que los convierte en una opción atractiva para los no residentes que desean minimizar su carga fiscal.

Compara las protecciones de privacidad

Algunos estados, incluidos Nuevo México y Wyoming, ofrecen más privacidad para los propietarios de LLC al no requerir que los nombres de los miembros se divulguen en los registros públicos.

Infórmate sobre la protección

Las protecciones jurídicas para las LLC varían según el estado. Las empresas suelen elegir Delaware por su marco jurídico bien desarrollado y sus sólidas protecciones de responsabilidad, ya que cuenta con un extenso conjunto de leyes mercantiles y un Tribunal de Cancillería especializado que gestiona de manera eficiente las disputas empresariales.

Elige una ubicación operativa

Si tu LLC va a tener presencia física, empleados o clientes en un estado específico, lo mejor suele ser registrarse en ese estado. Operar fuera del estado donde está registrada la LLC puede requerir una "calificación extranjera", que implica tarifas y papeleo adicionales. Para una empresa de consultoría o en línea que no tiene una base fija en los EE. UU., Wyoming y Nevada suelen ofrecer flexibilidad y obligaciones mínimas específicas de cada estado.

¿Qué obligaciones fiscales tienen los propietarios de sociedades de responsabilidad limitada no residentes?

Los propietarios de sociedades de responsabilidad limitada no residentes tienen obligaciones fiscales específicas relacionadas con los ingresos obtenidos en los EE. UU. A continuación te lo explicamos con más detalle.

Impuesto federal sobre la renta

Los no residentes con ingresos de fuente estadounidense a través de una LLC solo tributan por esos ingresos: la agencia tributaria estadounidense gravará los beneficios obtenidos en EE. UU. y no las ganancias globales de los no ciudadanos. Las LLC son entidades de «transparencia fiscal», por lo que los ingresos fluyen directamente a los propietarios, quienes los justifican en sus declaraciones de la renta individuales. Si recibes ingresos de una LLC y necesitas presentar una declaración de impuestos en EE. UU. pero no tienes número de la Seguridad Social, necesitarás un Número de Identificación del Contribuyente Individual (ITIN).

Impuestos estatales y locales

Los distintos estados tienen diferentes impuestos empresariales y tipos impositivos. Por ejemplo, Wyoming y Nevada no tienen impuesto sobre los beneficios, mientras que California sí lo tiene e impone un impuesto anual de 800 $ a todas las LLC que operen en el estado. Si vendes productos en EE. UU., es posible que debas cobrar y remitir el impuesto sobre las ventas en cualquier estado donde tengas un «nexo del impuesto sobre las ventas». Por lo general, esto implica una presencia física o cierto volumen de ventas en el estado, aunque esta definición varía según el estado. Las LLC deben revisar detenidamente las leyes fiscales de cualquier estado en el que operen, incluso de forma remota, para asegurarse de que cumplen todas sus obligaciones fiscales. Si tu LLC va a gestionar impuestos sobre el empleo, las ventas u otros impuestos específicos, regístrate en el departamento de ingresos del estado o en los organismos pertinentes.

Formularios fiscales

Los propietarios no residentes deben presentar el Formulario 1040-NR para declarar y pagar impuestos sobre sus ingresos de fuente estadounidense. Si formas parte de una LLC con varios miembros, la LLC también debe presentar el Formulario 1065. Aunque la LLC en sí no paga impuestos, este formulario revela los ingresos, gastos y beneficios asignados a los miembros.

Los propietarios de LLC no residentes también deben presentar el Formulario 5472 y el Formulario 1120 si la LLC es propiedad extranjera en un 25 % o más, o si realiza transacciones con una parte extranjera. Estos formularios revelan los detalles de la titularidad extranjera y las transacciones relacionadas.

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Aceptar pagos y operaciones bancarias antes de tener el EIN

Después de formar tu empresa, Atlas presenta tus documentos para obtener tu EIN (Número de Identificación Fiscal de EE. UU.). Los fundadores que cuenten con número de la Seguridad Social, dirección y teléfono estadounidenses son elegibles para el proceso acelerado de la agencia tributaria estadounidense, mientras que otros recibirán el proceso estándar, que puede tardar un poco más. Además, Atlas habilita pagos y operaciones bancarias antes de tener el EIN, para que puedas comenzar a aceptar pagos y realizar transacciones antes de que llegue tu EIN.

Compra de acciones iniciales sin efectivo

Los fundadores pueden comprar acciones iniciales utilizando su propiedad intelectual (por ejemplo, derechos de autor o patentes) en lugar de efectivo, con el comprobante de la transacción almacenado en tu Dashboard de Atlas. Tu IP debe estar valorada en 100 $ o menos para usar esta función; si posees una IP con un valor superior, consulta con un abogado antes de continuar.

Presentación automática de la elección fiscal 83(b)

Los fundadores pueden presentar una elección fiscal 83(b) para reducir los impuestos sobre la renta personal. Atlas la presentará por ti, tanto si eres fundador de EE. UU. como no de EE. UU., mediante correo certificado USPS con seguimiento. Recibirás una elección 83(b) firmada y una prueba de presentación directamente en el Dashboard de Stripe.

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