Die Gründung einer Limited Liability Company (LLC) in den Vereinigten Staaten ist relativ unkompliziert, selbst für Nichtansässige. Nichtansässige sollten sich jedoch über Anforderungen wie registrierte Vertreter/innen, Arbeitgeberidentifizierungsnummern (Employer Identification Numbers, EINs) und bestimmte steuerliche Verpflichtungen im Klaren sein, bevor sie ihr Unternehmen in den USA registrieren.

Es gibt viele Gründe, warum Sie als Nichtansässige/r eine LLC in den Vereinigten Staaten gründen möchten. Dies hilft Ihnen, den US-Markt zu erschließen, verleiht Ihrem Unternehmen zusätzliche Glaubwürdigkeit und ermöglicht Ihnen den Zugang zu den Vorteilen von LLCs, darunter Haftungsschutz und eine flexible Steuerstruktur.
Im Folgenden erläutern wir jeden Schritt, den Nichtansässige befolgen müssen, um ihre LLC zu gründen – von der Auswahl eines Bundesstaates bis zur Steuererklärung.

Worum geht es in diesem Artikel?

• Können Nichtansässige in den USA legal eine LLC gründen?
  
• Schritt-für-Schritt-Anleitung für Nichtansässige zur Gründung einer LLC in den USA
  
• So wählen Sie als Nichtansässige/r den Bundesstaat für die Gründung einer LLC aus
  
• Welche steuerlichen Verpflichtungen haben nicht ansässige Inhaber/innen von LLCs?
  
• So kann Stripe Atlas Sie unterstützen
  

Können Nichtansässige in den USA legal eine LLC gründen?

Ja, Nichtansässige können in den USA legal eine LLC gründen. Der Prozess ist unkompliziert und im Allgemeinen derselbe wie für US-Bürger/innen.

Schritt-für-Schritt-Anleitung für Nichtansässige zur Gründung einer LLC in den USA

Hier finden Sie eine Schritt-für-Schritt-Anleitung für Nichtansässige, die eine LLC in den USA eröffnen möchten.

1. Bundesstaat auswählen

Wählen Sie den Bundesstaat aus, in dem Sie die LLC gründen möchten. Wyoming, Delaware und Nevada sind bekannt für ihre günstige Steuerpolitik, den Schutz der Privatsphäre und die minimalen laufenden Anforderungen. Wenn Ihr Unternehmen einen physischen Standort in einem bestimmten Bundesstaat hat, ist es in der Regel am besten, die LLC dort zu gründen, um zusätzliche Anforderungen im Rahmen der „Foreign Qualification“ zu vermeiden.

2. Einen Unternehmensnamen wählen

Der Name Ihrer LLC muss in dem Bundesstaat, in dem Sie sie gründen, einzigartig sein. Prüfen Sie die Verfügbarkeit des Namens auf der Website des zuständigen Staatssekretärs. In den meisten Bundesstaaten muss der Name der LLC die Bezeichnung „LLC“ oder „Limited Liability Company“ enthalten.

3. Eine registrierte Vertretung beauftragen

LLCs müssen über eine registrierte Vertretung mit einer physischen Adresse (kein Postfach) im Gründungsstaat verfügen. Der/die Vertreter/in muss während der üblichen Geschäftszeiten erreichbar sein, um Rechts- und Steuerdokumente im Namen Ihrer LLC entgegenzunehmen. Unternehmer/innen können eine Einzelperson beauftragen oder einen Dienst für registrierte Vertreter/innen in Anspruch nehmen.

4. Die Gründungsurkunde einreichen

Reichen Sie die Gründungsurkunde (manchmal auch Gründungszertifikat genannt) beim Secretary of State's Office ein. Dieses Dokument enthält grundlegende Informationen über die LLC, wie den Namen und die Adresse der LLC, den Namen und die Adresse der registrierten Vertretung und den Zweck der LLC. Der Zweck kann so weit gefasst sein wie „Ausübung rechtmäßiger geschäftlicher Aktivitäten“. Jeder Bundesstaat erhebt eine Anmeldegebühr, die in der Regel zwischen 50 und 500 US-Dollar liegt. Sie können die Anmeldung online, per Post oder manchmal persönlich tätigen.

5. Einen Gesellschaftsvertrag erstellen

Ein Gesellschaftsvertrag ist ein Dokument, das festlegt, wie die LLC geführt wird. Er definiert die Beteiligungsanteile, die Rollen der Gesellschafter/innen und die Gewinnverteilung. Obwohl ein Gesellschaftsvertrag nicht in allen Bundesstaaten vorgeschrieben ist, wird er dringend empfohlen, da er zur Beilegung von Streitigkeiten beitragen und die Rechte und Pflichten jeder Gesellschafterin und jedes Gesellschafters festlegen kann.

6. Eine EIN beantragen

Eine EIN ist eine vom Internal Revenue Service (IRS) in den USA ausgestellte Nummer, die wie eine Sozialversicherungsnummer für Ihr Unternehmen funktioniert. Diese Nummer ist erforderlich, um ein US-Bankkonto zu eröffnen und Mitarbeiter/innen einzustellen. Nicht ansässige Personen können eine EIN erhalten, indem sie das Formular SS-4 ausfüllen und den Antrag per Fax, Post oder Telefon stellen.

7. Ein US-Geschäftskonto eröffnen

Die Eröffnung eines US-Bankkontos für Ihre LLC hilft, Ihre geschäftlichen und persönlichen Finanzen getrennt zu halten und schützt Ihren Status mit beschränkter Haftung. Einige Banken verlangen einen persönlichen Besuch, um ein Geschäftskonto zu eröffnen. Internationale Kundinnen/Kunden können in der Regel Wege finden, dies zu umgehen. Zum Beispiel können sie mit Online-Banken zusammenarbeiten, die Nichtansässige bedienen.

8. Compliance aufrechterhalten

Sobald das Unternehmen den Betrieb aufgenommen hat, müssen Sie Steuern zahlen und die Vorschriften einhalten. Zur Einhaltung der Vorschriften gehören die Zahlung von Staats- und Bundessteuern, das Einreichen von Steuerformularen, die Vorlage von Jahresberichten und die Zahlung zusätzlicher, gesetzlich vorgeschriebener Anmeldegebühren. Unternehmer müssen außerdem Aufzeichnungen über die Finanztransaktionen ihrer LLC, die Einlagen der Gesellschafter/innen und die Sitzungsprotokolle (falls zutreffend) sowie wichtige Dokumente wie den Gesellschaftsvertrag, die Gründungsurkunde und die Jahresberichte aufbewahren.

Die Beauftragung eines Buchhalters bzw. einer Buchhalterin oder eines Rechtsanwalts bzw. einer Rechtsanwältin, der/die mit den US-Steuergesetzen für Nichtansässige vertraut ist, kann bei der Einhaltung der Vorschriften helfen.

So wählen Sie als Nichtansässige/r den Bundesstaat für die Gründung einer LLC aus

Um den besten Bundesstaat für die Gründung einer LLC als Nichtansässige/r zu wählen, sollten Sie Ihre geschäftlichen Anforderungen und Ihr Budget berücksichtigen. Jeder Bundesstaat hat unterschiedliche Gebühren, Gesetze und steuerliche Verpflichtungen.

Bei der Entscheidung, wo Sie sich registrieren lassen, sollten Sie folgende Faktoren berücksichtigen.

Berücksichtigen Sie die besten Bundesstaaten für die Gründung einer LLC als Nichtansässige/r:

Mehrere Bundesstaaten sind als ideale Standorte für die Gründung einer LLC als Nichtansässige/r bekannt. Dazu gehören:

• Wyoming, das niedrige Gebühren, keine staatliche Einkommensteuer und einen starken Datenschutz bietet

• Delaware, das starke rechtliche Vorteile und günstige Gesellschaftsgesetze bietet – eine gute Wahl für Unternehmen, die Investorinnen und Investoren anziehen möchten

• Nevada, das keine Einkommensteuer, einen starken Datenschutz und unternehmensfreundliche Gesetze bietet

• New Mexico, das niedrige Gebühren und einen starken Datenschutz bietet

Für viele nicht ansässige Geschäftsinhaber/innen und Einzelpersonen sind die oben genannten Bundesstaaten als Standort für Ihre LLC eine Überlegung wert. Wenn Ihre LLC hauptsächlich online tätig ist oder nicht in einem bestimmten Bundesstaat operiert, sind Wyoming und New Mexico aufgrund ihrer Steuervorteile, des Datenschutzes und der niedrigen laufenden Gebühren oft eine gute Wahl. Wenn Sie nach investorenfreundlichen Gesetzen und rechtlichem Schutz suchen, könnte Delaware die bessere Option sein.

Gebühren für die Einreichung auf Bundesstaatsebene und laufende Kosten bewerten

In einigen Bundesstaaten sind die Gebühren für die Erstanmeldung und die laufenden Gebühren (z. B. die jährliche Franchise-Steuer) niedriger. Zum Beispiel haben Wyoming und New Mexico im Vergleich zu anderen Bundesstaaten im Allgemeinen niedrigere Gebühren und jährliche Kosten. Kalifornien und New York haben tendenziell höhere Gebühren und Steuern, was sie weniger attraktiv macht, es sei denn, Sie planen, in diesen Bundesstaaten tätig zu sein.

Steuervorteile berücksichtigen

Einige Bundesstaaten erheben keine Einkommenssteuer oder Franchisesteuer, was Ihnen langfristig Geld sparen kann. Wyoming und Nevada sind zwei Beispiele für steuerfreundliche Bundesstaaten: Sie erheben keine Einkommenssteuer, was sie zu einer attraktiven Wahl für Nichtansässige macht, die ihre Steuerlast minimieren möchten.

Den Datenschutz vergleichen

Einige Bundesstaaten, darunter New Mexico und Wyoming, bieten LLC-Inhaber/innen mehr Datenschutz, da die Namen der Gesellschafter/innen nicht in öffentlichen Registern offengelegt werden müssen.

Information zum Rechtsschutz

Der Rechtsschutz für LLCs unterscheidet sich von Bundesstaat zu Bundesstaat. Delaware wird von Unternehmen häufig wegen seines ausgereiften Rechtsrahmens und seines starken Haftungsschutzes gewählt, da der Bundesstaat über umfangreiche Unternehmensgesetze und einen spezialisierten Court of Chancery verfügt, der sich effizient mit geschäftlichen Streitigkeiten befasst.

Einen Betriebsstandort wählen

Wenn Ihre LLC eine physische Präsenz, Mitarbeitende oder Kundinnen und Kunden in einem bestimmten Bundesstaat hat, ist es oft am besten, das Unternehmen in diesem Bundesstaat eintragen zu lassen. Die Tätigkeit außerhalb des Bundesstaates, in dem die LLC registriert ist, erfordert möglicherweise eine „Foreign Qualification“, die mit zusätzlichen Gebühren und Formalitäten verbunden ist. Für ein Online- oder Beratungsunternehmen ohne festen Sitz in den USA bieten Wyoming und Nevada oft Flexibilität und minimale landesspezifische Verpflichtungen.

Welche steuerlichen Verpflichtungen haben nicht ansässige Inhaber/innen von LLCs?

Nicht ansässige Inhaber/innen von LLCs haben bestimmte steuerliche Verpflichtungen in Bezug auf in den USA erzielte Einkünfte. Hier ein genauerer Blick.

Einkommensteuer auf US-Bundesebene

Nichtansässige mit Einkommen aus US-Quellen über eine LLC werden mit diesem Einkommen besteuert: Der IRS besteuert Gewinne aus den USA und nicht globale Einkommen von Nichtbürgerinnen und Nichtbürgern. LLCs sind „Pass-Through“-Unternehmen, sodass Einnahmen direkt an die Inhaber/innen fließen, die sie dann in ihren individuellen Steuererklärungen angeben. Wenn Sie Einkünfte von einer LLC beziehen und eine US-Steuererklärung abgeben müssen, aber keine Sozialversicherungsnummer haben, benötigen Sie eine individuelle Steueridentifikationsnummer (Individual Taxpayer Identification Number, ITIN).

Bundesstaatliche und lokale Steuern:

Verschiedene Bundesstaaten haben unterschiedliche Unternehmenssteuern und Steuersätze. In Wyoming und Nevada hingegen gibt es keine Einkommensteuer, während Kalifornien eine jährliche Steuer in Höhe von 800 USD auf alle in diesem Bundesstaat tätigen LLCs erhebt. Wenn Sie Produkte in den USA verkaufen, müssen Sie möglicherweise in jedem Bundesstaat mit einem „Sales Tax Nexus“ (in der Regel eine physische Präsenz oder ein bestimmtes Umsatzvolumen in dem Bundesstaat, aber diese Definition variiert je nach Bundesstaat) die Sales Tax erheben und abführen. LLCs müssen die Steuergesetze aller Bundesstaaten, in denen sie geschäftlich tätig sind, auch aus der Ferne sorgfältig überprüfen, um sicherzustellen, dass sie alle steuerlichen Verpflichtungen erfüllen. Wenn Ihre LLC Lohnsteuer, Sales Tax oder andere spezifische Steuern abwickelt, lassen Sie sich bei der Steuerbehörde des jeweiligen Bundesstaates oder bei den zuständigen Behörden registrieren.

Steuerformulare

Nicht ansässige Inhaber/innen müssen das Formular 1040-NR einreichen, um ihr Einkommen aus den USA zu melden und Steuern darauf zu zahlen. Wenn Sie Teil einer LLC mit mehreren Gesellschafter/innen sind, muss die LLC auch das Formular 1065 einreichen. Während die LLC selbst keine Steuern zahlt, werden in diesem Formular die Einnahmen, Ausgaben und Erträge, die den Gesellschafterinnen und Gesellschaftern zugewiesen werden, offengelegt.

Nicht ansässige Inhaber/innen einer LLC müssen außerdem Formular 5472 und Formular 1120 einreichen, wenn die LLC zu 25 % oder mehr in ausländischem Besitz ist oder wenn sie Geschäfte mit einer ausländischen Partei tätigt. Diese Formulare legen die Details zum ausländischen Anteilsbesitz und alle damit verbundenen Transaktionen offen.

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Zahlungen und Bankgeschäfte vor Erhalt der EIN-Nummer nutzen

Nach der Gründung Ihres Unternehmens beantragt Atlas Ihre Arbeitgeber-Identifikationsnummer (EIN). Gründer/innen mit einer US-amerikanischen Sozialversicherungsnummer, Adresse und Handynummer kommen für eine beschleunigte IRS-Bearbeitung infrage. Für alle anderen erfolgt die Bearbeitung nach dem Standardverfahren, was ein wenig länger dauern kann. Zusätzlich ermöglicht Atlas Zahlungen und Banking bereits vor Erhalt der EIN, sodass Sie schon Zahlungen akzeptieren und Transaktionen tätigen können, bevor Sie eine EIN haben.

Gründungsaktien ohne Einsatz eigener Mittel erwerben

Gründer/innen können ihre ersten Anteile auch mit geistigem Eigentum statt mit Geld erwerben. Dies können beispielsweise Urheberrechte oder Patente sein. Der Erwerbsnachweis wird in Ihrem Atlas-Dashboard gespeichert. Diese Option steht zur Verfügung, wenn das geistige Eigentum einen Wert von 100 USD oder weniger hat. Bei höherem Wert empfiehlt sich die Rücksprache mit einem Rechtsbeistand.

Automatische Einreichung des 83(b)-Steuerformulars

Gründer/innen können das 83(b)-Steuerformular einreichen, um ihre persönliche Einkommensteuerlast zu senken. Atlas übernimmt die Einreichung für Sie – unabhängig davon, ob Sie in den USA oder im Ausland ansässig sind – per USPS Certified Mail mit Sendungsverfolgung. Das unterschriebene 83(b)-Formular und den Nachweis der Einreichung erhalten Sie direkt im Stripe-Dashboard.

Hochwertige rechtliche Unternehmensdokumente

Atlas stellt alle notwendigen Rechtsdokumente bereit, um sofort mit Ihrem Unternehmen zu starten. Die Unterlagen für eine C-Corporation wurden gemeinsam mit der weltweit renommierten Kanzlei Cooley erstellt, die im Bereich Venture Capital führend ist. Die Dokumente enthalten unter anderem die Regelungen zu Eigentumsstruktur, Anteilsausgabe und Steuerkonformität. Damit können Sie schnell investieren und sind rechtlich abgesichert.

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Atlas arbeitet mit führenden Partnern zusammen, um Gründerinnen und Gründern exklusive Rabatte und Guthaben zu bieten. Dazu zählen Vorteile für Tools aus den Bereichen Technik, Steuern, Finanzen, Compliance und Geschäftsbetrieb, unter anderem von AWS, Carta und Perplexity. Zusätzlich erhalten Sie im ersten Jahr einen kostenlosen Delaware Registered Agent. Als Atlas-Nutzer/in profitieren Sie darüber hinaus von gebührenfreiem Zahlungsverkehr über Stripe – für bis zu 100.000 $ Umsatz im ersten Jahr.

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