Ci sono molte ragioni per cui potresti voler avviare una società a responsabilità limitata (LLC) negli Stati Uniti. Ad esempio ti aiuta a entrare nel mercato statunitense, conferisce alla tua attività maggiore credibilità e ti consente di accedere ai vantaggi delle LLC, tra cui la protezione della responsabilità e una struttura fiscale flessibile. Questa opzione non è limitata esclusivamente ai cittadini o ai residenti negli Stati Uniti, ma anche i non residenti possono costituire una LLC negli Stati Uniti. La procedura per costituire un'attività è piuttosto semplice, ma prima di registrare un'azienda negli Stati Uniti i non residenti devono informarsi su requisiti quali gli agenti autorizzati, gli Employer Identification Number (EIN) e alcuni obblighi fiscali.

Questa guida illustra tutti i passaggi che i non residenti devono seguire per avviare una LLC, dalla selezione dello stato in cui costituirsi alla dichiarazione dei redditi.

Contenuto dell'articolo

• I non residenti possono costituire legalmente una LLC negli Stati Uniti?
  
• Come scegliere lo stato migliore per la costituzione di una LLC in qualità di non residente
  
• Guida dettagliata per i non residenti che desiderano aprire una LLC negli Stati Uniti
  
• Quali sono gli obblighi fiscali dei titolari di LLC non residenti?
  
• Aprire una società negli Stati Uniti
  

I non residenti possono costituire legalmente una LLC negli Stati Uniti?

Sì, i non residenti possono costituire legalmente una LLC negli Stati Uniti. La procedura è semplice e generalmente equivale a quella per i residenti negli Stati Uniti.

Come scegliere lo stato migliore per la costituzione di una LLC in qualità di non residente

Per scegliere lo stato migliore per costituire una LLC come non residente, considera le esigenze della tua attività e il budget. Ogni stato ha commissioni, leggi e obblighi fiscali diversi associati. Alcuni stati più apprezzati per le LLC di non residenti includono:

• Il Wyoming, che ha costi bassi, nessuna imposta statale sul reddito e forti protezioni della privacy

• Il Delaware, che offre notevoli vantaggi legali e leggi societarie favorevoli. È un'ottima scelta per le attività che mirano ad attrarre investitori

• Il Nevada, che non ha imposte sul reddito, prevede efficaci tutele della privacy e leggi favorevoli alle imprese

• Il New Mexico, che ha costi basse e forti protezioni della privacy

Se la tua LLC è principalmente online o non opera in uno stato specifico, il Wyoming e il New Mexico sono spesso buone scelte per via dei loro vantaggi fiscali, delle protezioni della privacy e dei bassi costi ricorrenti. Se ti interessano leggi e tutele legali favorevoli agli investitori, il Delaware potrebbe essere l'opzione migliore.

Ecco alcuni fattori da considerare quando decidi dove registrarti.

Tariffe per le dichiarazioni statali e costi correnti

Alcuni stati hanno tariffe di deposito iniziali e spese ricorrenti inferiori (come la Franchise Tax annuale). Ad esempio, il Wyoming e il New Mexico hanno generalmente tariffe e costi annuali inferiori rispetto ad altri stati. La California e New York tendono ad avere commissioni e spese più elevate, il che li rende meno appetibili, a meno che tu non abbia intenzione di operare in quegli stati.

Vantaggi fiscali

Alcuni stati non hanno l'imposta sul reddito o la Franchise Tax, il che può farti risparmiare denaro a lungo termine. Il Wyoming e il Nevada sono due esempi di stati fiscalmente favorevoli: non hanno l'imposta sul reddito delle persone fisiche, il che li rende interessanti per i non residenti che vogliono ridurre al minimo il carico fiscale.

Privacy

Alcuni stati, tra cui il New Mexico e il Wyoming, offrono maggiore privacy per i titolari di LLC in quanto non richiedono la divulgazione dei nomi dei soci nei registri pubblici.

Tutela giuridica

Le tutele giuridiche per le LLC variano da stato a stato. Le aziende scelgono spesso il Delaware per il suo quadro giuridico ben sviluppato e le solide tutele della responsabilità, in quanto dispone di un ampio corpus di leggi commerciali e di una Court of Chancery specializzata che gestisce in modo efficiente le controversie commerciali.

Sede operativa

Se la tua LLC ha una presenza fisica, dipendenti o clienti in uno stato specifico, spesso è meglio registrarsi in quello stato. Operare al di fuori dello stato in cui è registrata la LLC potrebbe richiedere una "qualifica estera", che comporta ulteriori costi e pratiche burocratiche. Per un'attività online o di consulenza senza una base fissa negli Stati Uniti, il Wyoming e il Nevada offrono spesso flessibilità e obblighi specifici minimi a livello statale.

Guida dettagliata per i non residenti che desiderano aprire una LLC negli Stati Uniti

Ecco una guida dettagliata per i non residenti che desiderano aprire una LLC negli Stati Uniti.

Scegli uno stato

Seleziona lo stato in cui vuoi costituire la tua LLC. Il Wyoming, il Delaware e il Nevada sono noti per le loro politiche fiscali favorevoli, le protezioni della privacy e i requisiti continuativi minimi. Se la tua attività ha una sede fisica in uno stato specifico, in genere è meglio costituire la propria LLC lì per evitare ulteriori requisiti di "qualifica estera".

Scegli una ragione sociale

L'LLC deve avere un nome unico nello stato in cui viene costituita. Verifica la disponibilità del nome sul sito web dell'ufficio del Segretario di Stato competente. La maggior parte degli stati richiede che il nome della LLC includa "LLC" o "Limited Liability Company".

Assumi un agente autorizzato

Le LLC devono avere un agente autorizzato con un indirizzo fisico nello stato di costituzione (le caselle postali non sono accettate). L'agente deve essere disponibile durante il normale orario lavorativo per ricevere documenti legali e fiscali per conto della tua LLC. I titolari di un'attività possono assumere una persona fisica o servirsi di un servizio di agente autorizzato.

Deposita l'atto costitutivo

Deposita l'atto costitutivo (chiamato "articles of organization" o "certificate of formation") presso l'ufficio del Segretario di Stato. Questo documento include informazioni di base sulla LLC, come il suo nome e indirizzo, il nome e l'indirizzo dell'agente autorizzato e l'oggetto della LLC. L'oggetto può essere ampio come "impegnarsi in attività commerciali lecite". Ogni stato addebita una tassa di deposito, che di solito varia da 50 $ a 500 $. È possibile presentare i documenti online, per posta o, talvolta, anche di persona.

Crea un accordo di gestione

Un accordo di gestione è un documento in cui vengono delineate le modalità di gestione della LLC. Definisce le percentuali di proprietà, i ruoli dei soci e la distribuzione degli utili. Sebbene l'accordo di gestione non sia richiesto in tutti gli stati, è altamente consigliato in quanto può aiutare a risolvere le controversie e a definire i diritti e le responsabilità di ciascun socio.

Richiedi un numero EIN

L'EIN è un numero emesso dall'Internal Revenue Service (IRS) statunitense che rappresenta una sorta di numero di previdenza sociale per la tua attività. Questo numero è necessario per aprire un conto bancario negli Stati Uniti e assumere dipendenti. I non residenti possono ottenere un numero EIN compilando il modulo SS4 e facendo domanda via fax, posta o telefono.

Apri un conto bancario business negli Stati Uniti

L'apertura di un conto bancario negli Stati Uniti per la tua LLC aiuta a mantenere separate le tue finanze aziendali da quelle personali e tutela il tuo stato di responsabilità limitata. Alcune banche richiedono la presenza fisica per aprire un conto business, ma i clienti internazionali possono in genere trovare il modo di aggirare questo problema. Ad esempio, possono avvalersi di banche online che si rivolgono a persone non residenti.

Mantieni la conformità

Una volta che l'attività sarà operativa, dovrai pagare le tasse e attenerti alle normative. La conformità comporta il pagamento delle imposte statali e federali, la presentazione di moduli fiscali, la presentazione di relazioni annuali e il pagamento di tasse di deposito aggiuntive come richiesto dalla legge. I titolari delle attività devono inoltre tenere traccia delle transazioni finanziarie della LLC, dei contributi dei soci e dei verbali delle riunioni (se applicabile), nonché di documenti importanti come l'accordo operativo, l'atto costitutivo e le relazioni annuali.

L'assunzione di un commercialista o di un professionista legale che abbia familiarità con le leggi fiscali degli Stati Uniti per i non residenti può aiutare con la conformità.

Quali sono gli obblighi fiscali dei titolari di LLC non residenti?

I titolari di LLC non residenti hanno obblighi fiscali specifici relativi ai redditi percepiti negli Stati Uniti. Diamo un'occhiata più da vicino.

Imposta federale sul reddito

I non residenti con reddito originato negli Stati Uniti tramite una LLC sono tassati solo su quel reddito: l'IRS tasserà i profitti derivanti dagli Stati Uniti e non i guadagni globali per i non cittadini. Le LLC sono entità "pass-through", quindi il reddito fluisce direttamente ai titolari, che poi lo riportano nelle loro dichiarazioni dei redditi individuali. Se percepisci un reddito da una LLC e devi presentare una dichiarazione dei redditi negli Stati Uniti ma non disponi di un numero di previdenza sociale, avrai bisogno di un Individual Taxpayer Identification Number (ITIN).

Imposte statali e locali

I vari stati prevedono imposte sulle imprese e aliquote diverse. Ad esempio, il Wyoming e il Nevada non hanno imposte sul reddito, mentre la California sì e impone una tassa annuale di 800 $ a tutte le LLC che operano nello stato. Se vendi prodotti negli Stati Uniti, potresti dover riscuotere e versare l'imposta sulle vendite in qualsiasi stato in cui hai un "nesso in materia di imposta sulle vendite" (generalmente una presenza fisica o un determinato volume di vendite nello stato, ma questa definizione varia da stato a stato). Le LLC devono esaminare attentamente le leggi fiscali dei vari stati in cui operano, anche da remoto, per assicurarsi di adempiere a tutti gli obblighi fiscali. Se la tua LLC dovrà gestire imposte relative all'impiego, alle vendite o altre imposte specifiche, registrati presso il dipartimento delle entrate dello stato o le agenzie competenti.

Moduli fiscali

I titolari non residenti devono presentare il modulo 1040-NR per dichiarare e pagare le imposte sul loro reddito generato negli Stati Uniti. Se fai parte di una LLC pluripersonale, questa deve presentare anche il modulo 1065. Anche se la LLC stessa non paga le tasse, questo modulo indica reddito, spese e guadagni assegnati ai soci.

I titolari di LLC non residenti devono inoltre presentare il modulo 5472 e il modulo 1120 se la LLC è di proprietà straniera per almeno il 25% o se effettua transazioni con una parte straniera. Questi moduli indicano i dettagli sulla proprietà straniera e tutte le transazioni correlate.

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Accettare pagamenti e operazioni bancarie prima dell'arrivo dell'EIN

Dopo aver costituito la tua società, Atlas richiede il tuo EIN. I fondatori con un numero di previdenza sociale statunitense, un indirizzo e un numero di cellulare sono idonei per l'elaborazione accelerata da parte dell'IRS, mentre gli altri riceveranno l'elaborazione standard, che può richiedere un po' più di tempo. Inoltre, Atlas consente i pagamenti e le operazioni bancarie pre-EIN, in modo che tu possa iniziare ad accettare pagamenti ed effettuare transazioni prima dell'arrivo del tuo EIN.

Acquisto di azioni da parte del fondatore senza contanti

I fondatori possono acquistare le azioni iniziali utilizzando la loro proprietà intellettuale (ad esempio, diritti d'autore o brevetti) anziché denaro contante, con la prova dell'acquisto conservata nella tua Dashboard Atlas. Per poter utilizzare questa funzione, il valore della tua proprietà intellettuale deve essere pari o inferiore a 100 $; se possiedi una proprietà intellettuale di valore superiore, consulta un avvocato prima di procedere.

Presentazione automatica della dichiarazione fiscale 83(b)

I fondatori possono presentare una dichiarazione fiscale 83(b) per ridurre le imposte sul reddito personale. Atlas la presenterà per te, che tu sia un fondatore statunitense o non statunitense, tramite posta certificata USPS con tracciabilità. Riceverai una dichiarazione 83(b) firmata e la prova dell'avvenuta presentazione direttamente nella tua Dashboard Stripe.

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