La procedura per costituire una società a responsabilità limitata (LLC) negli Stati Uniti è piuttosto semplice, ma prima di registrare un'azienda negli Stati Uniti i non residenti devono informarsi su requisiti quali gli agenti autorizzati, gli Employer Identification Number (EIN) e alcuni obblighi fiscali.

Ci sono molti motivi per cui potresti voler costituire una LLC negli Stati Uniti in qualità di non residente. Ad esempio ti aiuta a entrare nel mercato statunitense, conferisce alla tua attività maggiore credibilità e ti consente di accedere ai vantaggi delle LLC, tra cui la tutela della responsabilità e una struttura fiscale flessibile.
Di seguito spiegheremo tutti i passaggi che i non residenti devono seguire per avviare una LLC, dalla selezione dello stato alla dichiarazione dei redditi.

Contenuto dell'articolo

• I non residenti possono costituire legalmente una LLC negli Stati Uniti?
  
• Guida dettagliata per i non residenti che desiderano aprire una LLC negli Stati Uniti
  
• Come scegliere in quale stato costituire una LLC da non residente
  
• Obblighi fiscali dei titolari di LLC non residenti
  
• In che modo Stripe Atlas può essere d'aiuto
  

I non residenti possono costituire legalmente una LLC negli Stati Uniti?

Sì, i non residenti possono legalmente costituire una LLC negli Stati Uniti. La procedura è semplice e generalmente identica a quella prevista per i residenti negli Stati Uniti.

Guida dettagliata per i non residenti che desiderano aprire una LLC negli Stati Uniti

Ecco una guida dettagliata per i non residenti che desiderano aprire una LLC negli Stati Uniti.

1. Scegli uno stato

Seleziona lo stato in cui vuoi costituire la tua LLC. Il Wyoming, il Delaware e il Nevada sono noti per le loro politiche fiscali favorevoli, le protezioni della privacy e i requisiti continuativi minimi. Se la tua attività ha una sede fisica in uno stato specifico, in genere è meglio costituire la propria LLC lì per evitare ulteriori requisiti di "qualifica estera".

2. Scegli una ragione sociale

L'LLC deve avere un nome unico nello stato in cui viene costituita. Verifica la disponibilità del nome sul sito web dell'ufficio del Segretario di Stato competente. La maggior parte degli stati richiede che il nome della LLC includa "LLC" o "Limited Liability Company".

3. Assumi un agente autorizzato

Le LLC devono avere un agente autorizzato con un indirizzo fisico nello stato di costituzione (le caselle postali non sono accettate). L'agente deve essere disponibile durante il normale orario lavorativo per ricevere documenti legali e fiscali per conto della tua LLC. I titolari di un'attività possono assumere una persona fisica o servirsi di un servizio di agente autorizzato.

4. Presenta l'atto costitutivo

Deposita l'atto costitutivo (chiamato "articles of organization" o "certificate of formation") presso l'ufficio del Segretario di Stato. Questo documento include informazioni di base sulla LLC, come il suo nome e indirizzo, il nome e l'indirizzo dell'agente autorizzato e l'oggetto della LLC. L'oggetto può essere ampio come "impegnarsi in attività commerciali lecite". Ogni stato addebita una tassa di deposito, che di solito varia da 50 $ a 500 $. È possibile presentare i documenti online, per posta o, talvolta, anche di persona.

5. Redigi un accordo operativo

Un accordo operativo è un documento in cui vengono delineate le modalità di gestione della LLC. Definisce le percentuali di proprietà, i ruoli dei soci e la distribuzione degli utili. Sebbene l'accordo operativo non sia richiesto in tutti gli stati, è altamente consigliato in quanto può aiutare a risolvere le controversie e a definire i diritti e le responsabilità di ciascun socio.

6. Richiedi un EIN

L'EIN è un numero emesso dall'Internal Revenue Service (IRS) statunitense che rappresenta una sorta di numero di previdenza sociale per la tua attività. Questo numero è necessario per aprire un conto bancario negli Stati Uniti e assumere dipendenti. I non residenti possono ottenere un numero EIN compilando il modulo SS-4 e facendo domanda via fax, posta o telefono.

7. Apri un conto bancario business negli Stati Uniti

L'apertura di un conto bancario negli Stati Uniti per la tua LLC aiuta a mantenere separate le tue finanze aziendali da quelle personali e tutela il tuo stato di responsabilità limitata. Alcune banche richiedono la presenza fisica per aprire un conto business, ma i clienti internazionali possono in genere trovare il modo di aggirare questo problema. Ad esempio, possono avvalersi di banche online che si rivolgono a persone non residenti.

8. Mantieni la conformità

Una volta che l'attività sarà operativa, dovrai pagare le tasse e attenerti alle normative. La conformità comporta il pagamento delle imposte statali e federali, la presentazione di moduli fiscali, la presentazione di relazioni annuali e il pagamento di tasse di deposito aggiuntive come richiesto dalla legge. I titolari delle attività devono inoltre tenere traccia delle transazioni finanziarie della LLC, dei contributi dei soci e dei verbali delle riunioni (se applicabile), nonché di documenti importanti come l'accordo operativo, l'atto costitutivo e le relazioni annuali.

L'assunzione di un commercialista o di un professionista legale che abbia familiarità con le leggi fiscali degli Stati Uniti per i non residenti può aiutare con la conformità.

Come scegliere in quale stato costituire una LLC da non residente

Per scegliere lo stato più adatto alla costituzione di una LLC da non residente, valuta le esigenze della tua attività e il tuo budget. Ogni stato prevede spese, leggi e obblighi fiscali diversi.

Ecco alcuni fattori da considerare quando decidi dove registrarti.

Valuta gli stati migliori in cui costituire una LLC come non residente:

Diversi stati sono noti per essere località ideali in cui costituire una LLC da non residente. Tra questi figurano:

• Il Wyoming, che ha costi bassi, nessuna imposta statale sul reddito e solide garanzie in materia di privacy

• Il Delaware, che offre notevoli vantaggi legali e leggi societarie favorevoli. È un'ottima scelta per le attività che mirano ad attrarre investitori

• Il Nevada, che non ha imposte sul reddito, garantisce un elevato livello di tutela della privacy e ha leggi favorevoli alle imprese

• Il New Mexico, che ha costi bassi e garantisce un elevato livello di tutela della privacy

Per molti titolari di attività e privati non residenti, gli stati sopra indicati rappresentano opzioni interessanti da valutare per la costituzione della propria LLC. Se la tua LLC è principalmente online o non opera in uno stato specifico, il Wyoming e il New Mexico sono spesso buone scelte per via dei loro vantaggi fiscali, delle protezioni della privacy e dei bassi costi ricorrenti. Se ti interessano leggi e tutele legali favorevoli agli investitori, il Delaware potrebbe essere l'opzione migliore.

Valuta le tariffe per le dichiarazioni statali e i costi correnti

Alcuni stati hanno tariffe di deposito iniziali e spese ricorrenti inferiori (come la Franchise Tax annuale). Ad esempio, il Wyoming e il New Mexico hanno generalmente tariffe e costi annuali inferiori rispetto ad altri stati. La California e New York tendono ad avere commissioni e spese più elevate, il che li rende meno appetibili, a meno che tu non abbia intenzione di operare in quegli stati.

Comprendi i vantaggi fiscali

Alcuni stati non hanno l'imposta sul reddito o la Franchise Tax, il che può farti risparmiare denaro a lungo termine. Il Wyoming e il Nevada sono due esempi di stati fiscalmente favorevoli: non hanno l'imposta sul reddito delle persone fisiche, il che li rende una scelta interessante per i non residenti che vogliono ridurre al minimo il carico fiscale.

Confronta le misure di tutela della privacy

Alcuni stati, tra cui il New Mexico e il Wyoming, offrono maggiore privacy per i titolari di LLC in quanto non richiedono la divulgazione dei nomi dei soci nei registri pubblici.

Scopri quali sono le tutele legali

Le tutele giuridiche per le LLC variano da stato a stato. Le aziende scelgono spesso il Delaware per il suo quadro giuridico ben sviluppato e le solide tutele della responsabilità, in quanto dispone di un ampio corpus di leggi commerciali e di una Court of Chancery specializzata che gestisce in modo efficiente le controversie commerciali.

Scegli una sede operativa

Se la tua LLC ha una presenza fisica, dipendenti o clienti in uno stato specifico, spesso è meglio registrarsi in quello stato. Operare al di fuori dello stato in cui è registrata la LLC potrebbe richiedere una "qualifica estera", che comporta ulteriori costi e pratiche burocratiche. Per un'attività online o di consulenza senza una base fissa negli Stati Uniti, il Wyoming e il Nevada offrono spesso flessibilità e obblighi specifici minimi a livello statale.

Obblighi fiscali dei titolari di LLC non residenti

I titolari di LLC non residenti hanno obblighi fiscali specifici relativi ai redditi percepiti negli Stati Uniti. Diamo un'occhiata più da vicino.

Imposta federale sul reddito

I non residenti con redditi di fonte statunitense tramite una LLC sono tassati solo su quel reddito: l'IRS tasserà i profitti di fonte statunitense e non i guadagni globali per i non cittadini. Le LLC sono entità "pass-through", pertanto il reddito fluisce direttamente ai titolari, che lo dichiarano nelle proprie dichiarazioni dei redditi individuali. Se percepisci redditi da una LLC e devi presentare una dichiarazione dei redditi negli Stati Uniti ma non hai un numero di previdenza sociale, avrai bisogno di un Individual Taxpayer Identification Number (ITIN).

Imposte statali e locali

I vari stati prevedono imposte sulle attività commerciali e aliquote diverse. Ad esempio, il Wyoming e il Nevada non hanno imposte sul reddito, mentre la California sì e impone una tassa annuale di 800 $ a tutte le LLC che operano nello stato. Se vendi prodotti negli Stati Uniti, potresti dover riscuotere e versare l'imposta sulle vendite in qualsiasi stato in cui hai un "nesso in materia di imposta sulle vendite" (generalmente una presenza fisica o un determinato volume di vendite nello stato, ma questa definizione varia da stato a stato). Le LLC devono esaminare attentamente le leggi fiscali dei vari stati in cui operano, anche da remoto, per assicurarsi di adempiere a tutti gli obblighi fiscali. Se la tua LLC dovrà gestire imposte relative all'impiego, alle vendite o altre imposte specifiche, registrati presso il dipartimento delle entrate dello stato o le agenzie competenti.

Moduli fiscali

I titolari non residenti devono presentare il modulo 1040-NR per dichiarare e pagare le imposte sul loro reddito generato negli Stati Uniti. Se fai parte di una LLC pluripersonale, questa deve presentare anche il modulo 1065. Anche se la LLC stessa non paga le tasse, questo modulo indica reddito, spese e guadagni assegnati ai soci.

I titolari di LLC non residenti devono inoltre presentare il modulo 5472 e il modulo 1120 se la LLC è di proprietà straniera per almeno il 25% o se effettua transazioni con una parte straniera. Questi moduli indicano i dettagli sulla proprietà straniera e tutte le transazioni correlate.

In che modo Stripe Atlas può essere d'aiuto

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Registrazione su Atlas

Per richiedere la costituzione di una società con Atlas bastano meno di 10 minuti. È sufficiente scegliere la struttura della società, verificare immediatamente la disponibilità della ragione sociale e aggiungere fino a quattro cofondatori. Puoi anche decidere come ripartire il capitale sociale, scegliere di riservarne una quota per futuri investitori e dipendenti, nominare i dirigenti e firmare elettronicamente tutti i documenti. I cofondatori riceveranno un'email con l'invito a firmare anche loro i documenti elettronicamente.

Accettazione di pagamenti e operazioni bancarie prima dell'arrivo del tuo EIN

Dopo aver costituito la tua azienda, Atlas richiede il tuo EIN. I fondatori che dispongono di un numero SSN statunitense, un indirizzo e un numero di cellulare sono idonei per l'elaborazione accelerata da parte dell'IRS, mentre gli altri riceveranno un'elaborazione standard, che può richiedere tempi leggermente più lunghi. Inoltre, Atlas consente pagamenti e operazioni bancarie pre-EIN, in modo che tu possa iniziare ad accettare pagamenti ed effettuare transazioni prima di ricevere l'EIN.

Acquisto di azioni senza contanti da parte del fondatore

I fondatori possono acquistare le azioni iniziali utilizzando la loro proprietà intellettuale (ad esempio, diritti d'autore o brevetti) invece che denaro contante, con la prova dell'acquisto salvata nella tua Dashboard Atlas. Per poter utilizzare questa funzione, il valore della tua proprietà intellettuale deve essere pari o inferiore a 100 USD; se possiedi una proprietà intellettuale di valore superiore, consulta un avvocato prima di procedere.

Presentazione automatica della dichiarazione fiscale 83(b)

I fondatori possono presentare una dichiarazione fiscale 83(b) per ridurre le imposte sul reddito personale. Atlas la presenterà per te, che tu sia un fondatore statunitense o non statunitense, tramite USPS Certified Mail e tracciabilità. Riceverai una dichiarazione 83(b) firmata e la prova dell'avvenuta presentazione direttamente nella Dashboard di Stripe.

Documenti legali aziendali con idoneità globale

Atlas fornisce tutti i documenti legali necessari per avviare la tua azienda. I documenti Atlas C-corp sono redatti in collaborazione con Cooley, uno dei principali studi legali al mondo specializzati in venture capital. Questi documenti sono pensati per aiutarti a raccogliere fondi immediatamente e garantire la protezione legale della tua azienda, coprendo aspetti quali la struttura proprietaria, la distribuzione del capitale e la conformità fiscale.

Un anno gratuito di Stripe Payments, più 50.000 USD in crediti e sconti offerti dai partner

Atlas collabora con partner di altissimo livello e leader del settore, come AWS, Carta e Perplexity, per offrire ai fondatori sconti e crediti esclusivi tra cui sconti su strumenti essenziali per la progettazione, la fiscalità, la finanza, la conformità e le operazioni. Ti offriamo inoltre gratuitamente un agente autorizzato nel Delaware per il primo anno. In qualità di utente Atlas avrai anche accesso a ulteriori vantaggi con Stripe, inclusa l'elaborazione dei pagamenti gratuita fino a un anno per un volume massimo di 100.000 USD.

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