So eröffnen Sie eine LLC in den USA für Nichtansässige

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  1. Einführung
  2. Können Nichtansässige in den USA legal eine LLC gründen?
  3. So wählen Sie den am besten geeigneten Bundesstaat für die Gründung einer LLC als Nichtansässige/r aus
    1. Bundesstaatliche Anmeldegebühren und laufende Kosten
    2. Steuervorteile
    3. Datenschutz
    4. Rechtsschutz
    5. Betriebsstandort
  4. Schritt-für-Schritt-Anleitung für Nichtansässige zur Gründung einer LLC in den USA
    1. Bundesstaat auswählen
    2. Wahl eines Unternehmensnamens
    3. Offizielle Vertretung beauftragen
    4. Satzung der Organisation einreichen
    5. Betriebsvereinbarung erstellen
    6. EIN beantragen
    7. US-Geschäftskonto eröffnen
    8. Einhaltung der Vorschriften
  5. Welche steuerlichen Verpflichtungen haben nicht ansässige Inhaber/innen von LLCs?
    1. Einkommensteuer auf US-Bundesebene
    2. Bundesstaatliche und lokale Steuern:
    3. Steuerformulare

Es gibt viele Gründe, warum Sie eine Limited Liability Company (LLC) in den Vereinigten Staaten gründen möchten. Sie hilft Ihnen, den US-Markt zu erschließen, verleiht Ihrem Unternehmen zusätzliche Glaubwürdigkeit und ermöglicht Ihnen den Zugang zu den Vorteilen von LLCs, einschließlich Haftungsschutz und einer flexiblen Steuerstruktur. Diese Option ist nicht auf US-Bürger/innen oder Einwohner/innen beschränkt. Auch Nichtansässige können eine US-LLC gründen. Das Verfahren zur Gründung eines Unternehmens ist recht einfach. Nichtansässige Personen sollten sich jedoch vor der Eintragung ihres Unternehmens in den USA über Anforderungen wie registrierte Vertretungen, Arbeitgeber-Identifikationsnummern (EINs) und bestimmte steuerliche Verpflichtungen informieren.

In diesem Leitfaden werden alle Schritte erläutert, die Nichtansässige ausführen müssen, um ihre LLC zu gründen, von der Auswahl eines Bundesstaates für die Gründung bis zur Anmeldung von Steuern.

Worum geht es in diesem Artikel?

  • Können Nichtansässige in den USA legal eine LLC gründen?
  • So wählen Sie den am besten geeigneten Bundesstaat für die Gründung einer LLC als Nichtansässige/r aus
  • Schritt-für-Schritt-Anleitung für Nichtansässige zur Gründung einer LLC in den USA
  • Welche steuerlichen Verpflichtungen haben nicht ansässige Inhaber/innen von LLCs?

Ja, Nichtansässige können in den USA legal eine LLC gründen. Der Prozess ist unkompliziert und im Allgemeinen derselbe wie für US-Bürger/innen.

So wählen Sie den am besten geeigneten Bundesstaat für die Gründung einer LLC als Nichtansässige/r aus

Bei der Wahl des besten am besten geeigneten Bundesstaats für die Gründung einer LLC als Gebietsfremde/r sollten Sie Ihre geschäftlichen Anforderungen und Ihr Budget berücksichtigen. In jedem US-Bundesstaat gelten unterschiedliche Gebühren, Gesetze und steuerliche Verpflichtungen. Einige beliebte Bundesstaaten für nicht ansässige LLCs sind:

  • Wyoming, das niedrige Gebühren, keine Einkommenssteuer auf Bundesstaatenebene hat und einen starken Schutz der Privatsphäre bietet

  • Delaware, das starke rechtliche Vorteile und günstige Unternehmensgesetze bietet – eine gute Wahl für Unternehmen, die Investoren anziehen möchten

  • Nevada, das keine Einkommenssteuer hat, einen starken Schutz der Privatsphäre bietet und unternehmensfreundliche Gesetze hat

  • New Mexico, das niedrige Gebühren und einen starken Schutz der Privatsphäre bietet

Wenn Ihre LLC hauptsächlich online arbeitet oder nicht in einem bestimmten Bundesstaat tätig ist, sind Wyoming und New Mexico aufgrund ihrer Steuervorteile, des Datenschutzes und der niedrigen laufenden Gebühren oft eine gute Wahl. Wenn Sie auf der Suche nach investorenfreundlichen Gesetzen und rechtlichem Schutz sind, ist Delaware möglicherweise die bessere Option.

Hier sind einige Faktoren, die Sie bei der Entscheidung, wo Sie Ihr Unternehmen eintragen lassen möchten, berücksichtigen sollten.

Bundesstaatliche Anmeldegebühren und laufende Kosten

In einigen Bundesstaaten sind die Gebühren für die Erstanmeldung und die laufenden Gebühren (z. B. die jährliche Franchise-Steuer) niedriger. Zum Beispiel haben Wyoming und New Mexico im Vergleich zu anderen Bundesstaaten im Allgemeinen niedrigere Gebühren und jährliche Kosten. Kalifornien und New York haben tendenziell höhere Gebühren und Steuern, was sie weniger attraktiv macht, es sei denn, Sie planen, in diesen Bundesstaaten tätig zu sein.

Steuervorteile

Einige Bundesstaaten haben keine Einkommensteuer oder Franchise-Steuer, was Ihnen auf lange Sicht Geld sparen kann. Wyoming und Nevada sind zwei Beispiele für steuerfreundliche Bundesstaaten. Sie haben keine Einkommensteuer, was sie für Nichtansässige attraktiv macht, die ihre Steuerlast minimieren möchten.

Datenschutz

Einige Bundesstaaten, darunter New Mexico und Wyoming, bieten mehr Privatsphäre für LLC-Inhaber/innen, da sie nicht verlangen, dass die Namen der Mitglieder in öffentlichen Aufzeichnungen offengelegt werden.

Rechtsschutz

Der Rechtsschutz für LLCs unterscheidet sich von Bundesstaat zu Bundesstaat. Delaware wird von Unternehmen häufig wegen seines ausgereiften Rechtsrahmens und seines starken Haftungsschutzes gewählt, da der Bundesstaat über umfangreiche Unternehmensgesetze und einen spezialisierten Court of Chancery verfügt, der sich effizient mit geschäftlichen Streitigkeiten befasst.

Betriebsstandort

Wenn Ihre LLC eine physische Präsenz, Mitarbeiter/innen oder Kundinnen/Kunden in einem bestimmten Bundesstaat hat, ist es oft am besten, das Unternehmen in diesem Bundesstaat eintragen zu lassen. Die Tätigkeit außerhalb des Bundesstaates, in dem die LLC registriert ist, erfordert möglicherweise eine „Foreign Qualification“, die mit zusätzlichen Gebühren und Formalitäten verbunden ist. Für ein Online- oder Beratungsunternehmen ohne festen Sitz in den USA bieten Wyoming und Nevada oft Flexibilität und minimale landesspezifische Verpflichtungen.

Schritt-für-Schritt-Anleitung für Nichtansässige zur Gründung einer LLC in den USA

Hier finden Sie eine Schritt-für-Schritt-Anleitung für Nichtansässige, die eine LLC in den USA eröffnen möchten.

Bundesstaat auswählen

Wählen Sie den Bundesstaat aus, in dem Sie die LLC gründen möchten. Wyoming, Delaware und Nevada sind bekannt für ihre günstige Steuerpolitik, den Schutz der Privatsphäre und die minimalen laufenden Anforderungen. Wenn Ihr Unternehmen einen physischen Standort in einem bestimmten Bundesstaat hat, ist es in der Regel am besten, die LLC dort zu gründen, um zusätzliche Anforderungen im Rahmen der „Foreign Qualification“ zu vermeiden.

Wahl eines Unternehmensnamens

Der Name Ihrer LLC muss in dem Bundesstaat, in dem Sie sie gründen, eindeutig sein. Prüfen Sie die Verfügbarkeit des Namens auf der Website des entsprechenden Secretary of State's Office. In den meisten Bundesstaaten muss der Name der LLC die Begriffe „LLC“ oder „Limited Liability Company“ (Gesellschaft mit beschränkter Haftung) enthalten.

Offizielle Vertretung beauftragen

LLCs müssen in dem Bundesstaat, in dem sie gegründet werden, eine registrierte Vertretung mit einer physischen Adresse (kein Postfach) haben. Der/die Vertreter/in muss während der üblichen Geschäftszeiten verfügbar sein, um rechtliche und steuerliche Dokumente im Namen Ihrer LLC entgegenzunehmen. Geschäftsinhaber/innen können eine Einzelperson oder eine eingetragene Vertretung beauftragen.

Satzung der Organisation einreichen

Reichen Sie die Satzung der Organisation (manchmal auch Gründungsurkunde genannt) beim Secretary of State's Office ein. Dieses Dokument enthält grundlegende Informationen über die LLC, wie den Namen und die Adresse der LLC, den Namen und die Adresse der registrierten Vertretung und den Zweck der LLC. Der Zweck kann so weit gefasst sein wie „Ausübung rechtmäßiger geschäftlicher Aktivitäten“. Jeder Bundesstaat erhebt eine Anmeldegebühr, die in der Regel zwischen 50 und 500 US-Dollar liegt. Sie können die Anmeldung online, per Post oder manchmal sogar persönlich tätigen.

Betriebsvereinbarung erstellen

Eine Betriebsvereinbarung ist ein Dokument, das beschreibt, wie die LLC geführt wird. Darin sind Eigentumsanteile, Rollen der Mitglieder und Gewinnausschüttung definiert. Obwohl eine Betriebsvereinbarung nicht in allen Bundesstaaten erforderlich ist, wird sie dringend empfohlen, da sie dazu beitragen kann, Streitigkeiten beizulegen und die Rechte und Pflichten jedes Mitglieds zu definieren.

EIN beantragen

Eine EIN ist eine vom Internal Revenue Service (IRS) in den USA ausgestellte Nummer, die wie eine Sozialversicherungsnummer für Ihr Unternehmen funktioniert. Diese Nummer ist erforderlich, um ein US-Bankkonto zu eröffnen und Mitarbeiter/innen einzustellen. Nicht ansässige Personen können eine EIN erhalten, indem sie das Formular SS-4 ausfüllen und den Antrag per Fax, Post oder Telefon stellen.

US-Geschäftskonto eröffnen

Die Eröffnung eines US-Bankkontos für Ihre LLC hilft, Ihre geschäftlichen und persönlichen Finanzen getrennt zu halten und schützt Ihren Status mit beschränkter Haftung. Einige Banken verlangen einen persönlichen Besuch, um ein Geschäftskonto zu eröffnen. Internationale Kundinnen/Kunden können in der Regel Wege finden, dies zu umgehen. Zum Beispiel können sie mit Online-Banken zusammenarbeiten, die Nichtansässige bedienen.

Einhaltung der Vorschriften

Sobald das Unternehmen seinen Betrieb aufnimmt, müssen Sie Steuern zahlen und Vorschriften befolgen. Compliance umfasst die Zahlung von Steuern auf staatlicher und bundesstaatlicher Ebene, die Übermittlung von Steuerformularen, die Einreichung von Jahresberichten und die Zahlung zusätzlicher gesetzlich vorgeschriebener Anmeldegebühren. Geschäftsinhaber/innen müssen auch Aufzeichnungen über die Finanztransaktionen ihrer LLC, Mitgliederbeiträge und Sitzungsprotokolle (falls zutreffend) sowie wichtige Dokumente wie die Betriebsvereinbarung, die Satzung und die Jahresberichte aufbewahren.

Die Beauftragung eines Buchhalters/einer Buchhalterin oder eines Rechtsanwalts/einer Rechtsanwälting, der/die mit den US-Steuergesetzen für Nichtansässige vertraut ist, kann bei der Einhaltung der Vorschriften helfen.

Welche steuerlichen Verpflichtungen haben nicht ansässige Inhaber/innen von LLCs?

Nicht ansässige Inhaber/innen von LLCs haben bestimmte steuerliche Verpflichtungen in Bezug auf in den USA erzielte Einkünfte. Hier ein genauerer Blick.

Einkommensteuer auf US-Bundesebene

Nichtansässige mit Einkommen aus US-Quellen über eine LLC werden mit diesem Einkommen besteuert: Der IRS besteuert Gewinne aus den USA und nicht globale Einkommen von Nichtbürgern. LLCs sind „Pass-Through“-Unternehmen, sodass Einnahmen direkt an die Eigentümer/innen fließen, die sie dann in ihren individuellen Steuererklärungen angeben. Wenn Sie Einkünfte von einer LLC beziehen und eine US-Steuererklärung abgeben müssen, aber keine Sozialversicherungsnummer haben, benötigen Sie eine individuelle Steueridentifikationsnummer (Individual Taxpayer Identification Number, ITIN).

Bundesstaatliche und lokale Steuern:

Verschiedene Bundesstaaten haben unterschiedliche Unternehmenssteuern und Steuersätze. In Wyoming und Nevada hingegen gibt es keine Einkommensteuer, während Kalifornien eine jährliche Steuer in Höhe von 800 USD auf alle in diesem Bundesstaat tätigen LLCs erhebt. Wenn Sie Produkte in den USA verkaufen, müssen Sie möglicherweise in jedem Bundesstaat mit einem „Sales Tax Nexus“ (in der Regel eine physische Präsenz oder ein bestimmtes Umsatzvolumen in dem Bundesstaat, aber diese Definition variiert je nach Bundesstaat) die Sales Tax erheben und abführen. LLCs müssen die Steuergesetze aller Bundesstaaten, in denen sie geschäftlich tätig sind, auch aus der Ferne sorgfältig überprüfen, um sicherzustellen, dass sie alle steuerlichen Verpflichtungen erfüllen. Wenn Ihre LLC Lohnsteuer, Sales Tax oder andere spezifische Steuern abwickelt, lassen Sie sich bei der Steuerbehörde des jeweiligen Bundesstaates oder bei den zuständigen Behörden registrieren.

Steuerformulare

Nicht ansässige Eigentümer/innen müssen das Formular 1040-NR einreichen, um ihr Einkommen aus den USA zu melden und Steuern darauf zu zahlen. Wenn Sie Teil einer LLC mit mehreren Mitgliedern sind, muss die LLC auch das Formular 1065 einreichen. Während die LLC selbst keine Steuern zahlt, werden in diesem Formular die Einnahmen, Ausgaben und Erträge, die den Mitgliedern zugewiesen werden, offengelegt.

Nicht ansässige Inhaber/innen von LLCs müssen ebenfalls das Formular 5472 und das Formular 1120 einreichen, wenn die LLC zu 25 % oder mehr in ausländischem Besitz ist oder wenn sie Transaktionen mit einer ausländischen Partei tätigt. In diesen Formularen werden die Angaben zu ausländischem Eigentum und damit zusammenhängenden Transaktionen angegeben.

Der Inhalt dieses Artikels dient nur zu allgemeinen Informations- und Bildungszwecken und sollte nicht als Rechts- oder Steuerberatung interpretiert werden. Stripe übernimmt keine Gewähr oder Garantie für die Richtigkeit, Vollständigkeit, Angemessenheit oder Aktualität der Informationen in diesem Artikel. Sie sollten den Rat eines in Ihrem steuerlichen Zuständigkeitsbereich zugelassenen kompetenten Rechtsbeistands oder von einer Steuerberatungsstelle einholen und sich hinsichtlich Ihrer speziellen Situation beraten lassen.

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