El proceso para constituir una sociedad de responsabilidad limitada (LLC) en los Estados Unidos es bastante sencillo, incluso para los no residentes. Sin embargo, los no residentes deben conocer los requisitos, como los agentes registrados, los Números de Identificación del Empleador (EIN) y ciertas obligaciones fiscales, antes de registrar su empresa en EE. UU.

Hay muchas razones por las que podrías querer constituir una LLC en los Estados Unidos como no residente. Te permite acceder al mercado estadounidense, da mayor credibilidad a tu empresa y te permite aprovechar los beneficios de las LLC, incluida la protección de responsabilidad y una estructura fiscal flexible.
A continuación, explicaremos cada paso que los no residentes deben seguir para constituir su LLC, desde la selección del estado hasta la presentación de declaraciones fiscales.

¿Qué contiene este artículo?

• ¿Pueden los no residentes constituir legalmente una LLC en los EE. UU.?
  
• Guía paso a paso para que los no residentes abran una LLC en los EE. UU.
  
• Cómo elegir en qué estado constituir una LLC como no residente
  
• ¿Qué obligaciones fiscales tienen los propietarios de LLC no residentes?
  
• ¿Cómo puede ayudar Stripe Atlas?
  

¿Pueden los no residentes constituir legalmente una LLC en los EE. UU.?

Sí, los no residentes pueden constituir legalmente una LLC en EE. UU.. El proceso es sencillo y, en general, es el mismo que para los residentes estadounidenses.

Guía paso a paso para que los no residentes abran una LLC en los EE. UU.

Aquí encontrarás una guía paso a paso para los no residentes que desean abrir una LLC en los EE. UU.

1. Elige un estado

Selecciona el estado en el que deseas formar la LLC. Wyoming, Delaware y Nevada son populares por sus políticas fiscales favorables, protecciones de privacidad y requisitos continuos mínimos. Si tu empresa tendrá una ubicación física en un estado específico, generalmente es mejor formar la LLC allí para evitar requisitos adicionales de «calificación extranjera».

2. Elige el nombre de la empresa

El nombre de tu LLC debe ser único en el estado donde la estás constituyendo. Verifica la disponibilidad del nombre en el sitio web de la oficina del secretario de estado correspondiente. La mayoría de los estados exigen que el nombre de la LLC incluya «LLC» o «Limited Liability Company».

3. Contrata a un agente registrado

Las LLC deben contar con un agente registrado con domicilio físico (no un apartado postal) en el estado de constitución. El agente debe estar disponible en horario laboral habitual para recibir documentos legales y fiscales en nombre de la LLC. Los propietarios de empresas pueden contratar a una persona o utilizar un servicio de agente registrado.

4. Presenta el instrumento constitutivo

Presenta el instrumento constitutivo (a veces llamado instrumento constitutivo inscripto) a la oficina del secretario de estado. Este documento incluye información básica sobre la LLC, como el nombre y la dirección de la LLC, el nombre y la dirección del agente registrado y el objeto de la LLC. El objeto puede ser tan amplio como «participar en actividades comerciales lícitas». Cada estado cobra una tarifa de presentación, que generalmente oscila entre $50 y $500. Puedes presentar la solicitud en línea, por correo o, a veces, en persona.

5. Crea un contrato social

Un contrato social es un documento en el que se describe cómo se administrará la LLC. Se definen los porcentajes de propiedad, los roles de los miembros y la distribución de las ganancias. Aunque no se requiere un contrato social en todos los estados, es muy recomendable, ya que puede ayudar a resolver disputas y definir los derechos y responsabilidades de cada miembro.

6. Solicita un EIN

Un EIN es un número emitido por el IRS (Servicio de Impuestos Internos de los Estados Unidos) que funciona como el número de seguro social de tu empresa. Este número es necesario para abrir una cuenta bancaria en EE. UU. y contratar empleados. Los no residentes pueden obtener un EIN si completan el Formulario SS-4 y si lo solicitan por fax, correo postal o teléfono.

7. Abre una cuenta bancaria de empresa en EE. UU.

Abrir una cuenta bancaria en EE. UU. para tu LLC ayuda a mantener tus finanzas comerciales y personales separadas y protege tu estado de responsabilidad limitada. Algunos bancos exigen que asistas en persona para abrir una cuenta de empresa, pero los clientes internacionales suelen encontrar formas de evitarlo. Por ejemplo, pueden trabajar con bancos en línea que atienden a no residentes.

8. Garantiza el cumplimiento de la normativa

Una vez que la empresa empiece a operar, deberás pagar impuestos y cumplir con las regulaciones. El cumplimiento de la normativa implica el pago de impuestos estatales y federales, la presentación de formularios de impuestos, la presentación de la memoria y el pago de tarifas de presentación adicionales conforme a la ley. Los propietarios de empresas también deben mantener registros de las transacciones financieras de su LLC, las contribuciones de los miembros y las actas de las reuniones (si corresponde), así como documentos importantes, como el contrato social, el instrumento constitutivo y la memoria.

Contratar a un contador o profesional legal familiarizado con las leyes fiscales de EE. UU. para no residentes puede ayudar con el cumplimiento de la normativa.

Cómo elegir en qué estado constituir una LLC como no residente

Para elegir el mejor estado para constituir una LLC como no residente, considera las necesidades y el presupuesto de tu empresa. Cada estado tiene tarifas, leyes y obligaciones fiscales diferentes.

Estos son algunos factores que se deben tener en cuenta a la hora de decidir dónde registrarse.

Los mejores estados para constituir una LLC como no residente:

Varios estados son conocidos por ser ubicaciones ideales para constituir una LLC como no residente. Entre ellos, se encuentran los siguientes:

• Wyoming: tiene tarifas bajas, no tiene impuesto estatal sobre la renta y tiene fuertes protecciones de privacidad.

• Delaware: tiene grandes beneficios legales y leyes corporativas favorables. Es una buena opción para las empresas que buscan atraer inversores.

• Nevada: no tiene impuesto sobre la renta, pero sí ofrece protecciones de privacidad sólidas y leyes favorables a las empresas.

• Nuevo México: tiene tarifas bajas y protecciones de privacidad sólidas.

Para muchos propietarios de empresas y particulares no residentes, los estados mencionados con anterioridad merecen ser explorados como ubicación para tu LLC. Si tu LLC opera principalmente en línea o no opera en un estado específico, Wyoming y Nuevo México suelen ser buenas opciones debido a sus beneficios fiscales, protecciones de privacidad y tarifas anuales bajas. Si buscas leyes y protecciones legales favorables para los inversores, Delaware podría ser la mejor opción.

Evaluación de las tarifas de las declaraciones de impuestos estatales y los costos continuos

Algunos estados tienen tarifas de presentación inicial y tarifas continuas más bajas, como los impuestos anuales de franquicia. Por ejemplo, Wyoming y Nuevo México generalmente tienen tarifas y costos anuales más bajos en comparación con otros estados. California y Nueva York tienden a tener tarifas e impuestos más altos, lo que los hace menos atractivos, a menos que tengas planes de operar en esos estados.

Comprensión de las ventajas fiscales

Algunos estados no tienen impuesto a las ganancias ni impuesto de franquicia, lo que puede ahorrarte dinero a largo plazo. Wyoming y Nevada son dos ejemplos de estados con ventajas fiscales: no tienen impuesto personal a las ganancias, lo que los convierte en una opción atractiva para los no residentes que quieren minimizar su carga fiscal.

Comparación de las protecciones de privacidad

Algunos estados, incluidos Nuevo México y Wyoming, ofrecen más privacidad para los propietarios de LLC al no exigir que los nombres de los miembros se divulguen en los registros públicos.

Información sobre protección

Las protecciones legales para las LLC varían según el estado. Las empresas suelen elegir Delaware por su marco legal bien desarrollado y sus sólidas protecciones de responsabilidad, ya que cuenta con un amplio conjunto de leyes comerciales y un Tribunal de Cancillería especializado que gestiona de manera eficiente las disputas comerciales.

Elección de una ubicación operativa

Si tu LLC tendrá presencia física, empleados o clientes en un estado específico, sería mejor registrarte en ese estado. Operar fuera del estado donde está registrada la LLC puede requerir una «calificación extranjera», lo que implica tarifas y documentación adicionales. Para una empresa en línea o de consultoría que no tiene una base fija en los EE. UU., Wyoming y Nevada con frecuencia brindan flexibilidad y mínimas obligaciones específicas de cada estado.

¿Qué obligaciones fiscales tienen los propietarios de LLC no residentes?

Los propietarios de LLC no residentes tienen obligaciones fiscales específicas relacionadas con los ingresos que obtienen en los EE. UU. A continuación, lo analizamos con más detalle.

Impuesto federal a los ingresos

Los no residentes con ingresos de origen estadounidense a través de una LLC solo tributan por esos ingresos: el IRS gravará las ganancias generadas en EE. UU. y no las ganancias globales de los no ciudadanos. Las LLC son entidades de «transferencia», por lo que los ingresos fluyen directamente a los propietarios, quienes luego los informan en sus declaraciones fiscales individuales. Si recibes ingresos de una LLC y necesitas presentar una declaración fiscal en EE. UU., pero no tienes número de seguro social, necesitarás un Número de Identificación del Contribuyente Individual (ITIN).

Impuestos estatales y locales

Los distintos estados tienen diferentes impuestos comerciales y tasas impositivas. Por ejemplo, Wyoming y Nevada no tienen impuesto a las ganancias, mientras que California sí lo tiene e impone un impuesto anual de $800 a todas las LLC que realizan actividades comerciales en el estado. Si vendes productos en EE. UU., es posible que debas cobrar y remitir el impuesto sobre las ventas en cualquier estado donde tengas un «nexo fiscal sobre las ventas». Por lo general, esto implica una presencia física o cierto volumen de ventas en el estado, aunque esta definición varía según el estado. Las LLC deben revisar cuidadosamente las leyes fiscales de cualquier estado donde realicen actividades comerciales, incluso de forma remota, para asegurarse de cumplir con todas las obligaciones fiscales. Si tu LLC gestionará impuestos sobre el empleo, las ventas u otros impuestos específicos, regístrate en el departamento de ingresos del estado o en los organismos pertinentes.

Formularios fiscales

Los propietarios no residentes deben presentar el Formulario 1040-NR para declarar y pagar impuestos sobre sus ingresos de origen estadounidense. Si formas parte de una LLC con múltiples miembros, la LLC también debe presentar el Formulario 1065. Aunque la LLC en sí no paga impuestos, este formulario divulga los ingresos, los gastos y las ganancias que se les asignan a los miembros.

Los propietarios no residentes de LLC también deben presentar el Formulario 5472 y el Formulario 1120 si la LLC es de propiedad extranjera en un 25 % o más, o si realiza transacciones con una parte extranjera. Estos formularios revelan los detalles de la propiedad extranjera y cualquier transacción relacionada.

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Acepta pagos y operaciones bancarias antes de que llegue tu EIN

Después de constituir tu empresa, Atlas solicita tu EIN. Los fundadores con número de Seguro Social, dirección y número de teléfono celular de EE. UU. pueden optar por el trámite acelerado del IRS (Servicio de Impuestos Internos de los Estados Unidos), mientras que otros recibirán el trámite estándar, que puede tardar un poco más. Además, Atlas permite realizar pagos y operaciones bancarias antes de obtener tu EIN para que puedas empezar a aceptar pagos y realizar transacciones antes de recibir tu EIN.

Compra de acciones del fundador sin efectivo

Los fundadores pueden adquirir acciones iniciales utilizando su propiedad intelectual (por ejemplo, derechos de autor o patentes) en lugar de efectivo, con el comprobante de compra almacenado en tu Dashboard Atlas. Tu propiedad intelectual debe tener un valor de $100 o menos para usar esta funcionalidad; si posees una propiedad intelectual por encima de ese valor, consulta con un abogado antes de proceder.

Declaración automática de la elección de impuestos 83(b)

Los fundadores pueden presentar una solicitud de elección fiscal 83(b) para reducir el impuesto sobre la renta personal. Atlas la presentará por ti, ya seas un fundador estadounidense o extranjero, con correo certificado de USPS y seguimiento. Recibirás una solicitud de elección 83(b) firmada y un comprobante de presentación directamente en el Dashboard de Stripe.

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