Hay muchas razones por las que puede querer crear una empresa de responsabilidad limitada (SRL) en Estados Unidos. Lo ayuda a introducirse en el mercado de EE. UU., aporta credibilidad a su empresa y le permite acceder a las ventajas de las SRL, como protección contra responsabilidades civiles y una estructura fiscal flexible. Esta opción no se limita a los ciudadanos o residentes de EE. UU.; los no residentes también pueden crear una SRL en EE. UU. El proceso para constituir la empresa es bastante sencillo, aunque los no residentes deben informarse sobre requisitos como agentes registrados, Números de Identificación del Empleador (<i>Employer Identification Numbers</i>, EIN) y ciertas obligaciones fiscales antes de registrar su empresa en EE. UU.

En esta guía le explicaremos paso a paso de qué manera los no residentes pueden crear su SRL, desde la elección del estado donde se constituirá hasta la declaración fiscal.

¿Qué contiene este artículo?

• ¿Pueden los no residentes conformar legalmente una SRL en EE. UU.?
  
• ¿Cómo elegir el mejor estado para conformar una SRL como no residente?
  
• Guía paso a paso para que los no residentes abran una SRL en EE. UU.
  
• ¿Qué obligaciones fiscales tienen los propietarios de SRL no residentes?
  
• ¿Cómo puede ayudar Stripe Atlas?
  

¿Pueden los no residentes formar legalmente una LLC en los EE. UU.?

Sí, los no residentes pueden formar legalmente una LLC en los EE. UU.. El proceso es sencillo y, en general, el mismo que para los residentes de EE. UU.

Cómo elegir el mejor estado para formar una LLC como no residente

Para elegir el mejor estado para formar una LLC como no residente, considera las necesidades y el presupuesto de tu negocio. Las tarifas, las leyes y las obligaciones fiscales varían según el estado. Algunos estados populares para las LLC no residentes incluyen:

• Wyoming: tiene tarifas bajas, no tiene impuesto estatal sobre la renta y tiene fuertes protecciones de privacidad

• Delaware: tiene grandes beneficios legales y leyes corporativas favorables. Es una buena opción para las empresas que buscan atraer inversores

• Nevada: no tiene impuesto sobre la renta, pero si ofrece protecciones de privacidad sólidas y leyes favorables a las empresas

• Nuevo México: tiene tarifas bajas y protecciones de privacidad sólidas

Si tu LLC opera principalmente en línea o no opera en un estado específico, Wyoming y Nuevo México suelen ser buenas opciones debido a sus beneficios fiscales, protecciones de privacidad y tarifas continuas bajas. Si buscas leyes y protecciones legales favorables para los inversores, Delaware podría ser la mejor opción.

Estos son algunos factores a tener en cuenta a la hora de decidir dónde registrarse.

Tarifas de presentación estatal y costos continuos

Algunos estados tienen tarifas de presentación inicial más bajas y tarifas continuas (como los impuestos anuales de franquicia). Por ejemplo, Wyoming y Nuevo México generalmente tienen tarifas y costos anuales más bajos en comparación con otros estados. California y Nueva York tienden a tener tarifas e impuestos más altos, lo que los hace menos atractivos, a menos que planees operar en esos estados.

Ventajas fiscales

Algunos estados no tienen un impuesto sobre la renta o un impuesto de franquicia, lo que puede ahorrarte dinero a largo plazo. Wyoming y Nevada son dos ejemplos de estados favorables a los impuestos; no tienen impuesto sobre la renta de las personas físicas, lo que los hace atractivos para los no residentes que desean minimizar su carga fiscal.

Privacidad

Algunos estados, incluidos Nuevo México y Wyoming, ofrecen más privacidad para los propietarios de LLC al no exigir que los nombres de los miembros se divulguen en los registros públicos.

Protección legal

Las protecciones legales para las LLC varían según el estado. Las empresas a menudo eligen Delaware por su marco legal bien desarrollado y sus protecciones de responsabilidad sólidas, ya que cuenta con un extenso cuerpo de leyes comerciales y un Tribunal de Cancillería especializado que maneja de manera eficiente las disputas comerciales.

Lugar de operación

Si tu LLC tendrá presencia física, empleados o clientes en un estado específico, sería mejor registrarse en ese estado. Operar fuera del estado donde está registrada la LLC puede requerir una «calificación extranjera», lo que implica tarifas y documentación adicionales. Para una empresa en línea o de consultoría que no tiene una base fija en los EE. UU., Wyoming y Nevada con frecuencia brindan flexibilidad y mínimas obligaciones específicas de cada estado.

Guía paso a paso para que los no residentes abran una LLC en los EE. UU.

Aquí encontrarás una guía paso a paso para los no residentes que desean abrir una LLC en los EE. UU.

Elige un estado

Selecciona el estado en el que deseas formar la LLC. Wyoming, Delaware y Nevada son populares por sus políticas fiscales favorables, protecciones de privacidad y requisitos continuos mínimos. Si tu empresa tendrá una ubicación física en un estado específico, generalmente es mejor formar la LLC allí para evitar requisitos adicionales de «calificación extranjera».

Elige el nombre de la empresa

El nombre de tu LLC debe ser único en el estado en el que la formarás. Consultar disponibilidad de nombre en el sitio web de la Oficina del Secretario de Estado correspondiente. La mayoría de los estados requieren que el nombre de la LLC incluya «LLC» o «Sociedad de Responsabilidad Limitada».

Contrata a un agente registrado

Las LLC deben tener un agente registrado con una dirección física (no un apartado postal) en el estado de formación. El agente debe estar disponible durante el horario comercial habitual para recibir documentos legales y fiscales en nombre de tu LLC. Los propietarios de empresas pueden contratar un particular o utilizar el servicio de un agente registrado.

Presentación del instrumento constitutivo

Presenta el instrumento constitutivo (a veces llamado instrumento constitutivo inscripto) a la oficina del secretario de estado. Este documento incluye información básica sobre la LLC, como el nombre y la dirección de la LLC, el nombre y la dirección del agente registrado y el objeto de la LLC. El objeto puede ser tan amplio como «participar en actividades comerciales lícitas». Cada estado cobra una tarifa de presentación, que generalmente oscila entre $50 y $500. Puedes presentar la solicitud en línea, por correo o, a veces, en persona.

Crear un contrato social

Un contrato social es un documento que describe cómo se administrará la LLC. Define los porcentajes de propiedad, los roles de los miembros y la distribución de las ganancias. Aunque no se requiere un contrato social en todos los estados, es muy recomendable, ya que puede ayudar a resolver disputas y definir los derechos y responsabilidades de cada miembro.

Solicitar un Número de Identificación del Empleador (EIN)

Un EIN es un número que emite el IRS (Servicio de Impuestos Internos de los Estados Unidos) que funciona como un número de seguridad social para tu empresa. Este número es necesario para abrir una cuenta bancaria en EE. UU. y contratar empleados. Los no residentes pueden obtener un EIN al completar el formulario SS-4 y solicitarlo por fax, correo o teléfono.

Abrir una cuenta bancaria de empresa en EE. UU.

Abrir una cuenta bancaria en EE. UU. para tu LLC ayuda a mantener tus finanzas comerciales y personales separadas y protege tu estado de responsabilidad limitada. Algunos bancos exigen que asistas en persona para abrir una cuenta de empresa, pero los clientes internacionales suelen encontrar formas de evitarlo. Por ejemplo, pueden trabajar con bancos en línea que atienden a no residentes.

Garantizar el cumplimiento de la normativa

Una vez que la empresa empiece a operar, deberás pagar impuestos y cumplir con las regulaciones. El cumplimiento de la normativa implica el pago de impuestos estatales y federales, la presentación de formularios de impuestos, la presentación de la memoria y el pago de tarifas de presentación adicionales conforme a la ley. Los propietarios de empresas también deben mantener registros de las transacciones financieras de su LLC, las contribuciones de los miembros y las actas de las reuniones (si corresponde), así como documentos importantes como el contrato social, el instrumento constitutivo y la memoria.

Contratar a un contador o profesional legal familiarizado con las leyes fiscales de EE. UU. para no residentes puede ayudar con el cumplimiento.

¿Qué obligaciones fiscales tienen los propietarios de LLC no residentes?

Los propietarios de LLC no residentes tienen obligaciones fiscales específicas relacionadas con los ingresos que obtienen en los EE. UU. A continuación, lo analizamos con más detalle.

Impuesto federal sobre la renta

Los no residentes con ingresos de origen estadounidense a través de una LLC solo tributan por esos ingresos: el IRS gravará las ganancias establecidas en EE. UU. y no las ganancias globales para los no ciudadanos. Las LLC son entidades de «transferencia», por lo que los ingresos fluyen directamente a los propietarios, quienes luego los informan en sus declaraciones de impuestos particulares. Si recibes ingresos de una sociedad de responsabilidad limitada y necesitas presentar una declaración de impuestos de EE. UU., pero no tienes un número de Seguro Social, necesitarás un número de identificación personal del contribuyente (ITIN).

Impuestos estatales y locales

Los diferentes estados tienen diferentes impuestos sobre las empresas y tasas impositivas. Por ejemplo, Wyoming y Nevada no tienen impuesto sobre la renta, mientras que California sí lo tiene e impone un impuesto anual de $800 a todas las LLC que realizan transacciones en el estado. Si vendes productos en EE. UU., es posible que tengas que recaudar y remitir el impuesto sobre las ventas en cualquier estado en el que tengas un «nexo fiscal sobre las ventas» (por lo general, una presencia física o un determinado volumen de ventas en el estado, pero esta definición varía según el estado). Las LLC deben revisar cuidadosamente las leyes fiscales de cualquier estado donde hagan negocios, incluso de forma remota, para asegurarse de que cumplen con todas las obligaciones fiscales. Si tu LLC manejará impuestos sobre el empleo, las ventas u otros impuestos específicos, regístrate en el departamento de ingresos del estado o en las agencias pertinentes.

Formularios fiscales

Los propietarios no residentes deben presentar el Formulario 1040-NR para declarar y pagar impuestos sobre sus ingresos que obtienen en los EE. UU. Si eres parte de una LLC de varios miembros, la LLC también tiene que presentar el Formulario 1065. Si bien la LLC en sí no paga impuestos, este formulario revela los ingresos, gastos y ganancias que se les asignan a los miembros.

Los propietarios de LLC no residentes también deben presentar el Formulario 5472 y el Formulario 1120 si la LLC es de propiedad extranjera en un 25 % o más, o si realiza transacciones con una parte extranjera. Estos formularios revelan los detalles de la propiedad extranjera y cualquier transacción relacionada.

Inversores ángeles frente a otros tipos de inversores

Antes de buscar financiación de inversores ángeles, familiarízate con otros tipos de inversores de startup. A continuación, ofrecemos un resumen de las opciones de inversión:

• Inversores de capital de riesgo: los VC son empresas o personas que invierten en startups con un gran potencial de crecimiento, por lo general, a cambio de participación en el capital. A diferencia de los inversores ángeles, suelen invertir en las últimas etapas del desarrollo de una startup, una vez que el negocio demuestra tener cierta tracción en el mercado. Los VC invierten sumas de dinero más elevadas que los inversores ángeles y suelen involucrarse más en la dirección de la empresa. Buscan obtener rendimientos sustanciales y, en general, tienen un enfoque más agresivo a la hora de ampliar el negocio y lograr una salida a bolsa en un plazo determinado.

• Fondos iniciales: son fondos de VC especializados que se centran en inversiones en etapa inicial, a menudo antes de la inversión ángel y de rondas de VC más grandes. Invierten en startups que pasaron la etapa conceptual y tienen un producto mínimo viable (MVP) o cierta tracción inicial.

• Incubadoras y aceleradoras: estos programas respaldan a las empresas en fase inicial mediante actividades de educación, tutoría y financiación. Las incubadoras suelen centrarse en la fase inicial de desarrollo, lo que ayuda a los emprendedores a convertir sus ideas en una empresa viable. Las aceleradoras, por su parte, tratan de hacer crecer a las empresas existentes en un corto período.

• Inversores corporativos: algunas empresas invierten en startups para acceder a tecnologías innovadoras, entrar en nuevos mercados o fomentar alianzas estratégicas. Estos inversores pueden ofrecer importantes recursos, pero es posible que busquen algo más que beneficios económicos, como una participación en la titularidad de la tecnología o el control de la dirección de la empresa.

• Crowdfunding: implica recaudar pequeñas cantidades de dinero de un gran número de personas, en general, a través de plataformas en línea. El crowdfunding puede ser una buena opción en el caso de las startups que desean validar su producto ante un público amplio, interactuar con clientes potenciales y recaudar fondos sin ceder participaciones ni incurrir en deudas.

• Subvenciones y subsidios gubernamentales: en algunos sectores, en particular en aquellos que involucran la investigación científica, la tecnología limpia o el impacto social, las subvenciones y subsidios gubernamentales pueden proporcionar financiación sin diluir el capital.

• Préstamos entre particulares y financiación mediante deuda: la financiación mediante deuda incluye créditos de instituciones financieras o plataformas de préstamos entre particulares. Este tipo de financiación suele ser más difícil de conseguir para las startups que se encuentran en la fase inicial y las obliga a devolver el préstamo con intereses, pero no diluye la titularidad.

• Oficinas familiares: las familias con un elevado patrimonio suelen contar con empresas privadas de asesoramiento en gestión patrimonial, conocidas como «oficinas familiares», que invierten directamente en startups. Estos inversores pueden aportar una financiación considerable y estar interesados en inversiones a más largo plazo, en comparación con los VC tradicionales.

• Grupos de ángeles y sindicatos: a diferencia de los inversores ángeles particulares, los grupos de ángeles o sindicatos reúnen recursos para invertir en startups. Estos grupos pueden proporcionar mayores sumas de capital y combinar la experiencia y las redes de múltiples inversores.

Cada tipo de inversor ofrece diferentes ventajas, expectativas y niveles de participación. Las startups deben evaluar con cuidado la etapa de desarrollo en la que se encuentran, el sector al que pertenecen, sus necesidades de financiación y el tipo de relaciones estratégicas que desean fomentar antes de decidir a qué tipo de inversor dirigirse.