Er zijn veel redenen waarom je een bedrijf met beperkte aansprakelijkheid (LLC) in de Verenigde Staten zou willen beginnen. Het helpt je de VS-markt aan te boren, geeft uw onderneming extra geloofwaardigheid en bied je toegang tot de voordelen van LLC's, waaronder aansprakelijkheidsbescherming en een flexibele belaste structuur. Deze optie is niet beperkt tot Amerikaanse burgers of ingezetenen; ook niet-ingezetenen kunnen een VS LLC starten. De procedure om het bedrijf op te richten is vrij eenvoudig, hoewel niet-ingezetenen informatie moeten inwinnen over vereisten zoals geregistreerde agenten, Employer Identification Numbers (EIN's), en bepaalde belastingverplichtingen voordat zij hun bedrijf in de VS registreren.

In deze gids wordt uitgelegd welke stappen niet-ingezetenen moeten volgen om hun LLC op te richten, van het kiezen van een staat waarin ze hun LLC willen vestigen tot het indienen van belastingaangifte.

Wat staat er in dit artikel?

• Kunnen niet-ingezetenen legaal een LLC oprichten in de VS?
  
• Hoe kies je de beste staat om een LLC op te richten als niet-ingezetene?
  
• Stapsgewijze handleiding voor niet-ingezetenen voor het openen van een LLC in de VS
  
• Welke belastingverplichtingen hebben niet-ingezeten LLC-eigenaren?
  
• Hoe Stripe Atlas kan helpen
  

Kunnen niet-ingezetenen legaal een LLC oprichten in de VS?

Ja, niet-ingezetenen kunnen legaal een LLC oprichten in de VS. Het proces is eenvoudig en over het algemeen hetzelfde als voor inwoners van de VS.

Hoe kies je de beste staat om een LLC op te richten als niet-ingezetene?

Om de beste staat te kiezen voor het oprichten van een LLC als niet-ingezetene, moet je rekening houden met je zakelijke behoeften en budget. Elke staat heeft andere bijbehorende vergoedingen, wetten en belastingverplichtingen. Enkele populaire staten voor niet-ingezeten LLC's zijn:

• Wyoming, dat lage tarieven, geen inkomstenbelasting en sterke privacybescherming heeft

• Delaware, dat sterke juridische voordelen en gunstige vennootschapswetgeving heeft - een goede keuze voor ondernemingen die investeerders willen aantrekken

• Nevada, dat geen inkomstenbelasting, sterke privacybescherming en bedrijfsvriendelijke wetten heeft

• New Mexico, dat lage tarieven en sterke privacybescherming heeft

Als je LLC voornamelijk online is of niet in een bepaalde staat actief is, zijn Wyoming en New Mexico vaak goede keuzes vanwege hun belastingvoordelen, privacybescherming en lage doorlopende kosten. Als je op zoek bent naar investeerdersvriendelijke wetten en juridische bescherming, dan is Delaware misschien een betere optie.

Hier zijn enkele factoren om te overwegen wanneer je beslist waar je je gaat registreren.

Kosten voor aangifte op staatsniveau en doorlopende kosten

Sommige staten hebben lagere initiële kosten voor aangifte en doorlopende kosten (zoals jaarlijkse franchisebelasting). Wyoming en New Mexico hebben bijvoorbeeld over het algemeen lagere vergoedingen en jaarlijkse kosten in vergelijking met andere staten. Californië en New York hebben vaak hogere kosten en belastingen, waardoor ze minder aantrekkelijk zijn, tenzij je van plan bent om in die staten actief te zijn.

Fiscale voordelen

Sommige staten hebben geen inkomstenbelasting of franchisebelasting, waardoor je op de lange termijn geld kunt besparen. Wyoming en Nevada zijn twee voorbeelden van belastingvriendelijke staten; ze hebben geen inkomstenbelasting, waardoor ze aantrekkelijk zijn voor niet-ingezetenen die hun belastingdruk willen minimaliseren.

Privacy

Sommige staten, waaronder New Mexico en Wyoming, bieden meer privacy voor LLC-eigenaren door niet te eisen dat de namen van leden openbaar worden gemaakt in openbare registers.

Rechtsbescherming

De rechtsbescherming voor LLC's verschilt per staat. Bedrijven kiezen vaak voor Delaware vanwege het goed ontwikkelde juridische kader en sterke aansprakelijkheidsbescherming, omdat het een uitgebreid corpus aan bedrijfswetten heeft en een gespecialiseerde Court of Chancery die zakelijke geschillen efficiënt behandelt.

Operationele locatie

Als je LLC een fysieke aanwezigheid, werknemers of klanten in een bepaalde staat heeft, is het vaak het beste om je in die staat te registreren. Als je actief bent buiten de staat waar de LLC is geregistreerd, is mogelijk een “buitenlandse kwalificatie” vereist, wat extra kosten en papierwerk met zich meebrengt. Voor een online of adviesbedrijf zonder vaste basis in de VS bieden Wyoming en Nevada vaak flexibiliteit en minimale staatsspecifieke verplichtingen.

Stapsgewijze handleiding voor niet-ingezetenen voor het openen van een LLC in de VS

Hier volgt een stapsgewijze handleiding voor niet-ingezetenen die een LLC in de VS willen openen.

Kies een staat

Selecteer de staat waar je de LLC wilt oprichten. Wyoming, Delaware en Nevada zijn populair vanwege hun gunstige belastingbeleid, privacybescherming en minimale doorlopende vereisten. Als je onderneming een fysieke locatie in een bepaalde staat zal hebben, is het meestal het beste om de LLC daar op te richten om aanvullende vereisten voor “buitenlandse kwalificatie” te vermijden.

Kies een bedrijfsnaam

De naam van je LLC moet uniek zijn in de staat waar je hem opricht. Controleer de beschikbaarheid van de naam op de website van het kantoor van de betreffende Secretary of State. In de meeste staten moet de naam van de LLC “LLC” of “Limited Liability Company” bevatten.

Huur een geregistreerde agent in

LLCs zijn verplicht om een geregistreerde agent te hebben met een fysiek adres (geen postbus) in de staat van oprichting. De agent moet tijdens kantooruren beschikbaar zijn om juridische en fiscale documenten namens je LLC te ontvangen. Bedrijfseigenaren kunnen een particulier inhuren of gebruikmaken van een geregistreerde agent.

Dien de statuten in.

Dien de statuten (ook wel oprichtingsakte genoemd) in bij het kantoor van de betreffende Secretary of State. Dit document bevat basisinformatie over de LLC, zoals de naam en het adres van de LLC, de naam en het adres van de geregistreerde agent en het doel van de LLC. Het doel kan breed zijn: “het uitoefenen van legale zakelijke activiteiten”. Elke staat brengt kosten voor aangifte in rekening, meestal tussen de $ 50 en $ 500. Je kunt online, per post of soms zelfs persoonlijk aangifte doen.

Stel een exploitatieovereenkomst op

Een exploitatieovereenkomst is een document waarin wordt beschreven hoe de LLC zal worden bestuurd. Hierin worden eigendomspercentages, de rollen van leden en de winstverdeling vastgelegd. Een exploitatieovereenkomst is niet in alle staten verplicht, maar wordt wel sterk aanbevolen omdat deze kan helpen bij het oplossen van geschillen en de rechten en verantwoordelijkheden van elk lid kan vastleggen.

Vraag een EIN aan

Een EIN is een nummer dat wordt uitgegeven door de Amerikaanse Internal Revenue Service (IRS) en functioneert als een socialezekerheidsnummer voor je onderneming. Dit nummer is nodig om een Amerikaanse bankrekening te openen en medewerkers in dienst te nemen. Niet-ingezetenen kunnen een EIN verkrijgen door formulier SS-4 in te vullen en een aanvraag in te dienen per fax, post of telefoon.

Een Amerikaanse zakelijke bankrekening openen

Door een Amerikaanse bankrekening voor je LLC te openen, houd je je zakelijke en persoonlijke financiën gescheiden en bescherm je je beperkte aansprakelijkheid. Sommige banken vereisen een persoonlijk bezoek om een zakelijke rekening te openen, maar internationale klanten kunnen dit doorgaans omzeilen. Ze kunnen bijvoorbeeld werken met online banken die niet-ingezetenen bedienen.

Voldoe aan compliance-eisen

Zodra de onderneming operationeel is, moet je belastingen betalen en de regelgeving volgen. Compliance houdt in dat je staats- en federale belastingen betaalt, belastingaangifte doet, jaarverslagen indient en aanvullende indieningskosten betaalt zoals vereist door de wet. Bedrijfseigenaren moeten ook een administratie bijhouden van de financiële transacties van hun LLC, bijdragen van leden en notulen van vergaderingen (indien van toepassing), evenals belangrijke documenten zoals de exploitatieovereenkomst, statuten en jaarverslagen.

Wat betreft compliance kan het helpen om een accountant of jurist in de arm te nemen die bekend is met de Amerikaanse belastingwetgeving voor niet-ingezetenen.

Welke belastingverplichtingen hebben niet-ingezeten LLC-eigenaren?

Niet-ingezeten LLC-eigenaren hebben specifieke belastingverplichtingen met betrekking tot inkomsten die in de VS zijn verdiend. Hier gaan we er wat dieper op in.

Federale inkomstenbelasting

Niet-ingezetenen met inkomsten uit de VS via een LLC worden alleen belast op die inkomsten: de IRS belast winsten uit de VS en niet de wereldwijde inkomsten van niet-ingezetenen. LLC's zijn “pass-through” entiteiten, dus inkomsten vloeien rechtstreeks naar de eigenaren, die ze vervolgens rapporteren op hun individuele belastingaangiften. Als je inkomsten ontvangt uit een LLC en je moet een Amerikaanse belastingaangifte indienen, maar je hebt geen burgerservicenummer, dan heb je een Individual Taxpayer Identification Number (ITIN) nodig.

Staats- en lokale belastingen

Verschillende staten hebben verschillende bedrijfsbelastingen en belastingtarieven. Wyoming en Nevada hebben bijvoorbeeld geen inkomstenbelasting, terwijl Californië die wel heeft en een jaarlijkse belasting van $ 800 oplegt aan alle LLC's die zaken doen in de staat. Als je producten verkoopt in de VS, moet je mogelijk omzetbelasting innen en afdragen in elke staat waar je een “sales tax nexus” hebt (over het algemeen een fysieke aanwezigheid of een bepaald verkoopvolume in de staat, maar deze definitie verschilt per staat). LLC's moeten zorgvuldig de belastingwetgeving doornemen van elke staat waar ze zaken doen, zelfs op afstand, om er zeker van te zijn dat ze aan alle belastingverplichtingen voldoen. Als je LLC tewerkstelling, verkoop of andere specifieke belastingen afhandelt, registreer je dan bij het Departement of Revenue of relevante agentschappen van de staat.

Belastingformulieren

Niet-ingezeten LLC-eigenaren moeten Form 1040-NR indienen om aangifte te doen van en belasting te betalen over hun in de VS gevestigde inkomen. Als je deel uitmaakt van een LLC met meerdere leden, moet de LLC ook Form 1065 indienen. Hoewel de LLC zelf geen belasting betaalt, worden op dit formulier inkomsten, uitgaven en winst aan de leden toegerekend.

Niet-ingezeten LLC-eigenaren moeten ook Form 5472 en Form 1120 indienen als de LLC voor 25% of meer in buitenlandse handen is of als de LLC transacties uitvoert met een buitenlandse partij. Op deze formulieren worden de details van buitenlands eigendom en alle gerelateerde transacties vermeld.

Angel-investeerders versus andere soorten investeerders

Voordat je financiering bij angel-investeerders gaat zoeken, is het goed om je te verdiepen in andere soorten investeerders voor start-ups. Hier is een overzicht van investeringsopties:

• Durfkapitalisten: durfkapitalisten (VC's of venture capitalists) zijn bedrijven of individuen die investeren in start-ups met een sterk groeipotentieel, meestal in ruil voor aandelen. In tegenstelling tot angel-investeerders investeren ze doorgaans in de latere stadia van de ontwikkeling van een start-up, nadat de onderneming enige markttrajectie heeft laten zien. VC's investeren grotere bedragen dan angel-investeerders en zijn meestal meer betrokken bij de koers van de onderneming. Ze streven naar aanzienlijk rendement en hebben doorgaans een agressievere visie op het opschalen van de onderneming en het realiseren van een exit binnen een bepaald tijdsbestek.

• Seed-fondsen: seed-fondsen zijn gespecialiseerde VC-fondsen die zich richten op investeringen in de vroege fase, vaak vóór angel-investeringen en grotere VC-rondes. Ze investeren in start-ups die de conceptfase achter zich hebben gelaten en een minimum viable product (MVP) of enige eerste tractie hebben.

• Incubators en accelerators: deze programma’s ondersteunen bedrijven in een vroeg stadium door middel van opleiding, mentorschap en financiering. Incubators richten zich meestal op de eerste ontwikkelingsfase en helpen ondernemers hun ideeën om te zetten in een levensvatbare onderneming. Accelerators daarentegen willen de groei van bestaande ondernemingen in korte tijd opschalen.

• Bedrijfsinvesteerders: sommige bedrijven investeren in start-ups om toegang te krijgen tot innovatieve technologieën, nieuwe markten te betreden of strategische partnerschappen te koesteren. Deze investeerders kunnen ruime middelen bieden, maar ze willen misschien meer dan alleen financieel rendement, zoals een aandeel in de technologie of zeggenschap over de koers van het bedrijf.

• Crowdfunding: hierbij wordt een klein bedrag opgehaald bij een groot aantal mensen, meestal via online platforms. Crowdfunding kan een goede optie zijn voor start-ups die hun product bij een breed publiek willen valideren, in contact willen komen met potentiële klanten en geld willen inzamelen zonder aandelen af te staan of schulden aan te gaan.

• Overheidssubsidies: in sommige sectoren – met name die waarbij wetenschappelijk onderzoek, schone technologie of maatschappelijke impact een rol spelen –kunnen overheidssubsidies financiering bieden zonder dat je aandelen hoeft af te staan.

• Peer-to-peer-leningen en schuldfinanciering: schuldfinanciering omvat leningen van financiële instellingen of peer-to-peer-leningplatforms. Dit soort financiering is voor start-ups in een vroeg stadium meestal moeilijker te verkrijgen en verplicht een start-up om de lening met rente terug te betalen, maar het verwaterd het eigendom niet.

• Familiekantoren: vermogende families hebben vaak particuliere adviesbureaus voor vermogensbeheer, ook wel familiekantoren genoemd, die rechtstreeks in start-ups investeren. Deze investeerders kunnen aanzienlijke financiering verstrekken en zijn mogelijk geïnteresseerd in investeringen op langere termijn, in vergelijking met traditionele VC's.

• Angel-groepen en -syndicaten: in tegenstelling tot individuele angel-investeerders bundelen angel-groepen of -syndicaten hun middelen om in start-ups te investeren. Deze groepen kunnen grotere bedragen aan kapitaal bieden en de expertise en netwerken van meerdere investeerders combineren.

Elk type investeerder biedt verschillende voordelen, verwachtingen en mate van betrokkenheid. Start-ups moeten zorgvuldig nadenken over hun ontwikkelingsfase, branche, financieringsbehoeften en het soort strategische relaties dat ze willen opbouwen, voordat ze beslissen met welk type investeerder ze in zee gaan.