在美国开办有限责任公司 (LLC) 有很多原因。它可以帮助您开拓美国市场、提升企业公信力，并享受 LLC 特有的权益，包括责任保护与灵活税收结构。该选项不仅限于美国公民或居民，非居民同样可注册美国 LLC。虽然注册流程相对简单，但非居民应提前了解注册代理人、雇主识别号 (EIN) 及特定税务义务等要求。

本指南将解释非居民设立 LLC 所需遵循的每一步，从选择注册州到报税。

本文内容

• 非居民是否可以在美国合法成立 LLC？
  
• 如何选择最佳的 LLC 注册州（非居民）
  
• 非居民在美国设立 LLC 的步骤指南
  
• 非居民 LLC 所有者的税务义务是什么？
  
• Stripe Atlas 如何提供助力
  

非居民是否可以在美国合法成立 LLC？

是的，非居民可以在美国合法成立LLC。过程简单，通常与美国居民的注册程序相同。

如何选择最佳的 LLC 注册州（非居民）

为了选择最佳的 LLC 注册州，您需要考虑您的商业需求和预算。每个州的费用、法律和税务义务都不同。一些适合非居民 LLC 的受欢迎州包括：

• 怀俄明州，费用低，无州所得税，并提供强有力的隐私保护

• 特拉华州，拥有强大的法律优势和有利的公司法——对于希望吸引投资者的企业来说是一个不错的选择

• 内华达州，没有所得税，提供强有力的隐私保护，并且有商业友好的法律

• 新墨西哥州，费用低，隐私保护强

如果您的 LLC 主要是线上运营，或者没有在特定州运营，怀俄明州和新墨西哥州通常是不错的选择，因为它们提供税务优惠、隐私保护和低廉的持续费用。如果您希望获得投资者友好的法律和法律保护，特拉华州可能是更好的选择。

以下是选择注册州时需要考虑的一些因素：

州提交费用和持续费用

一些州的初始提交费用和持续费用（如年度特许税）较低。例如，怀俄明州和新墨西哥州的费用和年度费用通常低于其他州。加利福尼亚州和纽约州的费用和税收较高，除非您计划在这些州运营，否则它们不太具吸引力。

税收优势

一些州没有所得税或特许税，这可以在长期节省资金。怀俄明州和内华达州是两个税收友好的州；它们没有个人所得税，这使得它们对希望减少税负的非居民具有吸引力。

隐私

一些州，包括新墨西哥州和怀俄明州，提供更多的隐私保护，因为这些州不要求公开披露 LLC 成员的姓名。

法律保护

LLC 的法律保护因州而异。企业通常选择特拉华州，因为该州拥有完善的法律框架和强大的责任保护，它有一整套商业法和一个专门处理商业纠纷的衡平法院。

运营地点

如果您的 LLC 将在某个特定州有实体存在、员工或客户，通常最好在该州注册。如果在 LLC 注册州之外运营，可能需要进行“外国资格”注册，这涉及额外的费用和文书工作。对于没有固定基地的在线或咨询类业务，怀俄明州和内华达州通常提供更多的灵活性和最小的州特定义务。

非居民在美国设立 LLC 的步骤指南

以下是非居民在美国设立有限责任公司 (LLC) 的步骤指南。

选择一个州

选择您希望成立 LLC 的州。怀俄明州、特拉华州和内华达州因其有利的税收政策、隐私保护和最低的持续要求而广受欢迎。如果您的企业将在某个特定州设有实体位置，通常最好在该州注册 LLC，以避免额外的“外国资格”要求。

选择一个公司名称

您的 LLC 名称必须在您注册的州内是唯一的。在相关州政府网站上检查名称可用性。大多数州要求 LLC 名称中包含“LLC”或“Limited Liability Company”。

聘请注册代理

LLC 必须有一个注册代理，其在注册州拥有实际地址（不能是邮政信箱）。代理人必须在正常的工作时间内为 LLC 接收法律和税务文件。企业所有者可以雇用个人代理人或使用注册代理服务。

提交公司章程

向州政府秘书处提交组织章程（有时称为成立证书）。该文件包括关于 LLC 的基本信息，如 LLC 名称和地址、注册代理的名称和地址以及 LLC 的经营目的。经营目的可以像“从事合法商业活动”一样宽泛。每个州都会收取提交费用，通常在 50 美元到 500 美元之间。您可以在线提交、邮寄或有些州还允许亲自提交。

创建运营协议

经营协议是规定 LLC 运营方式的文件。它定义了所有权比例、成员角色和利润分配。虽然并非所有州都要求经营协议，但强烈建议制定，因为它有助于解决争议并明确每个成员的权利和责任。

申请 EIN

EIN 是由美国国税局 (IRS) 发放的号码，类似于您的企业的社会保障号码。此号码在设立美国银行账户和雇佣员工时是必需的。非居民可以通过填写税表 SS-4 并通过传真、邮件或电话申请 EIN。

设立美国商业银行账户

为 LLC 设立美国银行账户有助于将商业和个人财务分开，保护有限责任状态。一些银行要求亲自访问才能设立商业账户，但国际客户通常可以找到规避此要求的方法。例如，他们可以选择与服务非居民的在线银行合作。

保持合规性

企业一旦运营，您需要缴纳税款并遵守相关规定。合规性包括缴纳州和联邦税款、提交税表、提交年度报告以及按照法律要求缴纳额外的提交费用。企业所有者还必须保持 LLC 财务交易记录、成员出资记录以及会议纪要（如适用），以及重要文件，如经营协议、组织章程和年度报告。

雇用熟悉非居民美国税法的会计师或法律专业人士可以帮助确保合规性。

非居民 LLC 所有者的税务义务是什么？

非居民 LLC 所有者有与美国收入相关的特定税务义务。以下是更详细的步骤。

联邦所得税

通过 LLC 获得美国来源收入的非居民只对该收入缴税：IRS 只对美国本土的利润征税，而不征收全球收入的税。LLC 是“传递型”实体，收入直接流向所有者，然后由所有者在个人税表中申报。如果您从 LLC 获得收入并需要提交美国税务申报，但没有社会保障号码 (SSN)，您需要一个个人纳税人识别号 (ITIN)。

州和地方税

不同州有不同的商业税和税率。例如，怀俄明州和内华达州没有所得税，而加利福尼亚州有所得税，并对所有在该州开展业务的 LLC 征收 800 美元的年税。如果您在美国销售产品，可能需要在任何拥有“销售税关联”的州收取并上缴销售税（通常是州内的实体存在或特定销售量，但这个定义各州不同）。LLC 必须仔细审查其所在州的税法，以确保履行所有税务义务，即使是远程操作的业务。如果您的 LLC 将处理就业、销售或其他特定税种，需在该州的税务部门或相关机构注册。

税务表格

非居民所有者必须提交税表 1040-NR 以报告和缴纳其在美国的收入税。如果您是一个多成员 LLC 的一部分，LLC 还必须提交税表 1065。虽然 LLC 本身不缴税，但此表格会披露分配给成员的收入、费用和盈余。

非居民 LLC 所有者还必须提交税表 5472 和税表 1120，如果 LLC 有 25% 或更多的外国所有权，或者与外国方进行交易。这些表格会披露外国所有权详情和相关交易。

天使投资人与其他类型投资者

在寻求天使投资人资金之前，先熟悉其他类型的初创公司投资者。以下是投资选项概览：

• 风险投资家：风险投资家 (VC) 是指为具有高增长潜力的初创公司提供投资的机构或个人，通常以换取股权作为回报。与天使投资人不同，他们一般在初创公司发展的后期阶段进行投资，即企业已展现出一定的市场吸引力之后。风险投资家的投资金额通常远大于天使投资人，并且对公司的发展方向参与度更高。他们追求可观的投资回报，对业务扩张和在特定时间内实现退出通常持有更积极的态度。

• 种子基金：种子基金是专注于早期投资的风险资本基金，投资阶段通常早于天使投资和大规模风险资本轮次。它们投资的初创公司已走出概念阶段，拥有最小可行产品 (MVP) 或初步的市场验证。

• 孵化器和加速器：这类项目通过培训、导师指导和融资支持来扶持初创公司。孵化器通常聚焦于早期开发阶段，帮助创业者把创意转化为可行的商业模式。而加速器则致力于在短期内推动已成型企业实现快速规模化增长。

• 企业投资者：一些公司投资初创公司，以获取创新技术、进入新市场或培养战略合作伙伴关系。这类投资者能够提供丰富的资源，但他们追求的可能不只是财务回报，还可能包括技术所有权，或是对公司发展方向的控制权。

• 众筹：这涉及通过网络平台向大量人群筹集少量资金。众筹对于希望向广泛受众验证产品、与潜在客户互动并在不放弃股权或负债的情况下筹集资金的初创公司来说，是一个不错的选择。

• 政府补助和补贴：在某些领域——尤其是涉及科学研究、清洁技术或社会影响的领域——政府补助与补贴可以在不稀释股权的情况下提供资金。

• 点对点贷款和债务融资：债务融资包括金融机构贷款或点对点借贷平台。这类融资方式对于初创公司而言通常更难获得，并且要求初创公司按期偿还贷款本金及利息，但其不会稀释股权。

• 高净值家族：高净值家族通常会设立私人财富管理咨询机构（即家族办公室），直接投资初创公司。与传统风险投资家相比，这类投资者能提供可观的资金，且可能更倾向于长期投资。

• 天使投资团体和联合投资：与个人天使投资人不同，天使投资团体或联合投资人会集中资源投资初创公司。这些团体可以提供更大额资金，并结合多位投资者的专业知识和网络。

每种类型的投资者都提供不同的优势、期望和参与程度。初创公司应仔细考虑自身的发展阶段、行业、资金需求以及希望发展的战略关系类型，然后再决定与哪种类型的投资者合作。