在美国成立有限责任公司 (LLC) 的流程相当简单，即使对于非居民也是如此。但非居民在将其公司注册于美国之前，应了解相关要求，例如注册代理人、雇主识别号 (EIN) 和某些税务义务。

作为非居民，您可能有诸多理由希望在美国创办一家有限责任公司 (LLC)。这有助于您开拓美国市场，增加企业的可信度，并使您能够享受到 LLC 的诸多好处，包括责任保护以及灵活的税务结构。
下文，我们将说明非居民创办其 LLC 需要遵循的每个步骤，从选择州到报税。

本文内容

• 非居民是否可以在美国合法成立 LLC？
  
• 非居民在美国设立 LLC 的分步指南
  
• 如何作为非居民选择在哪个州成立 LLC
  
• 非居民 LLC 所有者的税务义务是什么？
  
• Stripe Atlas 如何提供帮助
  

非居民是否可以在美国合法成立 LLC？

是的，非居民可以合法地在美国成立 LLC。该流程简便直接，通常与美国居民的流程相同。

非居民在美国设立 LLC 的分步指南

以下是非居民在美国设立有限责任公司 (LLC) 的分步指南。

1. 选择相关州

选择您想要成立 LLC 的州。怀俄明州、特拉华州和内华达州因其优惠的税收政策、隐私保护以及最低的持续合规要求而备受青睐。如果您的企业将在某个特定州拥有实体经营地点，那么通常最好在该州成立 LLC，以避免额外的“外国资格认证”要求。

2. 选择企业名称

您的 LLC 名称必须在您成立所在州具有唯一性。请在各州州务卿办公室的网站上查看名称的可用性。大多数州要求 LLC 的名称包含“LLC”或“Limited Liability Company”。

3. 聘请注册代理

LLC 必须聘请一个注册代理人，其在成立所在州拥有实体地址（不能是邮政信箱）。该代理人必须在正常工作时间内在场，以代表您的 LLC 接收法律和税务文件。企业主可以聘请个人或使用注册代理人服务。

4. 提交组织章程

向州务卿办公室提交组织章程（有时也称为成立证明）。该文件包含 LLC 的基本信息，例如 LLC 的名称和地址、注册代理人的姓名和地址，以及 LLC 的经营目的。经营目的可以写得很宽泛，例如“从事合法的商业活动”。每个州都会收取备案费，通常在 50 至 500 美元之间。您可以在线、通过邮寄，有时也可以亲自提交申请。

5. 制定运营协议

经营协议是规定 LLC 运营方式的文件。该等协议定义了所有权比例、成员角色和利润分配。虽然并非所有州都要求经营协议，但强烈建议制定，因为它有助于解决争议并明确每个成员的权利和责任。

6. 申请雇主识别号

EIN 是由美国国税局 (IRS) 发放的号码，其作用类似于您的商家的社会保障号码。开设美国银行账户和雇用员工均需要此号码。非居民可以通过填写 SS-4 表格并通过传真、邮件或电话申请来获取 EIN。

7. 设立美国商业银行账户

为 LLC 设立美国银行账户有助于将商业和个人财务分开，保护有限责任状态。一些银行要求亲自访问才能设立商业账户，但国际客户通常可以找到规避此要求的方法。例如，他们可以选择与服务非居民的在线银行合作。

8. 保持合规性

企业一旦运营，您就需要缴纳税款并遵守相关规定。合规性包括缴纳州和联邦税款、提交税表、提交年度报告以及按照法律要求缴纳额外的备案费用。企业所有者还必须保留 LLC 的财务交易记录、成员出资记录以及会议纪要（如适用），以及重要文件，如经营协议、组织章程和年度报告。

雇用熟悉非居民美国税法的会计师或法律专业人士可以帮助确保合规性。

如何作为非居民选择在哪个州成立 LLC

要为非居民选择成立 LLC 的最佳州，请考虑您的业务需求和预算。每个州都有不同的相关费用、法律和纳税义务。

以下是选择注册州时需要考虑的一些因素。

适合非居民设立 LLC 的最佳州：

有几个州被公认为非居民设立 LLC 的理想地点，其中包括：

• 怀俄明州，费用低，无州所得税，并提供强有力的隐私保护

• 特拉华州，拥有强大的法律优势和有利的公司法——对于希望吸引投资者的企业来说是一个不错的选择

• 内华达州，没有所得税，提供强有力的隐私保护，并且有商业友好的法律

• 新墨西哥州，费用低，隐私保护强

对于许多非居民企业主和个人而言，上述各州都值得考虑作为您 LLC 的所在地。如果您的 LLC 主要以线上业务为主，或者不在某个特定州运营，那么怀俄明州和新墨西哥州通常是不错的选择，因为它们提供税收优惠、隐私保护以及较低的持续费用。如果您寻求的是对投资者友好的法律环境和法律保护，那么特拉华州可能是更优的选择。

评估各州的备案费用和持续运营成本

一些州的初始备案费和持续费用（如年度特许经营税）较低。例如，与其他州相比，怀俄明州和新墨西哥州通常具有较低的费用和年度成本。加利福尼亚州和纽约州的费用和税收往往较高，这使得它们吸引力较低，除非您计划在这些州开展业务。

了解税务优势

有些州不征收所得税或特许经营税，从长远来看可以为您节省资金。怀俄明州和内华达州就是两个税收优惠州的例子：这两个州没有个人所得税，这对于希望最大限度减轻税收负担的非居民来说是一个极具吸引力的选择。

比较隐私保护

包括新墨西哥州和怀俄明州在内的一些州，通过在公开记录中不要求披露成员姓名，为 LLC 所有者提供了更高的隐私保护。

了解保护措施

LLC 的法律保护因州而异。公司通常选择特拉华州，是因为其完善的法律框架和强大的责任保护，该州拥有庞大的商业法律体系，并设有专门的衡平法院来高效处理商业争议。

选择经营地点

如果您的 LLC 将在某个特定州有实体存在、员工或客户，通常最好在该州注册。如果在 LLC 注册州之外运营，可能需要进行“外国资格”注册，这涉及额外的费用和文书工作。对于没有固定基地的在线或咨询类业务，怀俄明州和内华达州通常提供灵活性和最低限度的州特定义务。

非居民 LLC 所有者的税务义务是什么？

非居民 LLC 所有者有与美国收入相关的特定税务义务。以下是更详细的说明。

联邦所得税

非居民通过 LLC 获得的美国来源收入仅就该部分收入征税：美国国税局将对非美国公民在美国境内产生的利润征税，而不对其全球收益征税。LLC 属于“穿透式”实体，因此收入直接流向所有者，所有者随后在其个人纳税申报表中进行申报。如果您从 LLC 获得收入并需要申报美国税表，但没有社会安全号码 (SSN)，那么您将需要一个纳税人识别码 (ITIN)。

州和地方税

不同的州有不同的营业税和税率。例如，怀俄明州和内华达州没有所得税，而加利福尼亚州则有，并且对所有在该州经营的 LLC 征收 800 美元的年度税费。如果您在美国销售产品，您可能需要在任何您具有“销售税关联”的州收取并上缴销售税。这通常是指在该州有实体存在或达到一定的销售量，但具体定义因州而异。LLC 必须仔细审查其开展业务（即使是远程业务）的任何州的税法，以确保履行所有纳税义务。如果您的 LLC 将涉及雇佣、销售或其他特定税种，请向该州的税务部门或相关机构进行注册。

税表

非居民所有者必须提交 1040-NR 表格，以申报并缴纳其美国来源收入的税款。如果您属于多人成员的 LLC，该 LLC 还必须提交 1065 表格。虽然 LLC 本身无需缴税，但该表格用于披露分配给成员的收入、支出和收益。

如果 LLC 有 25% 或以上为外资持有，或者该 LLC 与外国方进行交易，则非居民 LLC 所有者还必须提交 5472 表格和 1120 表格。这些表格用于披露外资所有权的详细信息以及任何相关交易。

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