纳税人识别号 (TIN) 是税务机关发给个人和企业的唯一编号，用于跟踪纳税义务。在美国，最常见的 TIN 类型是个人的社会安全号码 (SSN) 和企业的雇主识别号 (EIN)。这些号码是报税、申请福利或完成涉及税务报告的交易所必需的。

企业需要 TIN 才能保持遵守税务法规并完成开设企业银行账户、雇佣员工和申请营业执照等任务。美国国税局（IRS）和其他机构使用您的 TIN 来识别您的企业并跟踪其遵守财务报告要求和税务义务的情况。

下面，我们将解释不同类型的 TIN、如何确定您需要哪种类型以及如何申请。

本文内容

• 什么是税号？为什么您需要税号？
  
• 谁需要税号？
  
• 您为什么需要税号？
  
• 税号的类型
  
• 确定适合您的税号
  
• 如何申请雇主识别号（EIN）
  
• 如何获取个人纳税人识别号（ITIN）
  
• 获取税号需要哪些文件？
  
• 获得税号需要多长时间？
  
• Stripe Tax 如何提供帮助
  

什么是纳税人识别号，为什么您需要它？

税号是政府用来识别您企业的一种方式。它告诉税务机关您在纳税、提交纳税申报表等时您是谁。这就是为什么您应该获取税号的原因。

将业务与个人事务分开

如果您作为独资经营者经营，使用您的社会保障号码（SSN）或等效的个人身份证号码可能会很有吸引力。但这样做会模糊您个人和企业财务之间的界限，这可能会在您报税或接受审计时引起复杂情况。

保护您的个人数据

依赖个人纳税人识别号可能会使您的数据面临风险。在发票、供应商表格及其他文件上使用专门的企业纳税人识别号，能减少个人身份识别信息的传播范围。

建立您的信誉

拥有纳税人识别号表明您对自己的企业认真负责。一些银行要求必须有雇主识别号 (EIN) 或当地同等的识别号，否则不允许您开设企业支票账户。

遵守法规

雇佣员工、与承包商合作以及获取某些执照或许可证，通常都需要纳税人识别号。如果没有，您可能会面临繁琐的手续或受到处罚。

谁需要纳税人识别号？

许多类型的组织都需要纳税人识别号，包括以下这些。

有雇员的企业

在美国，如果您雇佣员工，您必须获取 EIN，并且其他国家对其本地税号有类似的要求。美国政府使用此信息来跟踪工资税、失业保险和其他雇主义务。

作为独立法人实体运营的企业

如果您成立了有限责任公司 (LLC)、股份公司或合伙企业，通常需要一个纳税人识别号，以证明您的企业是一个独立的实体。

希望将个人与企业财务分开管理的个体经营者

即使您只有一个人经营，申请一个专用的企业纳税人识别号仍是明智之举。它可以保护您的个人信息，并让您享受到企业专属福利，比如信贷额度。

非营利组织或慈善机构

申请免税资格的组织通常需要纳税人识别号来向政府登记。这是验证其合法性的标准程序。

信托、不动产或其他专业实体

一些非商业实体也必须拥有纳税人识别号。在一些地方，不动产和信托需要有自己的识别号来报税或管理资产。

为什么需要纳税人识别号？

虽然企业主要使用 TIN 报税，但 TIN 也有其他用途。以下是您的企业需要 TIN 的原因。

填报税项

税务机关通过 TIN 跟踪您商家的报税情况。如果没有 TIN，您的纳税申报表将无法得到处理，这可能会导致延误、受到更严格的审查以及面临财务处罚。使用 EIN 而不是 SSN 报税可以在商家税务和个人税务之间建立法律隔离。

管理工资单和招聘

如果您雇佣了员工，则需要使用 EIN 申报工资、处理就业税、发放 W-2 表格、存入薪资税并遵守联邦税务要求（如社会安全和医疗保险）。此外，如果您管理着独立承包商，您还需要他们的 TIN（通常是 SSN 或 EIN）以及您自己的 TIN 才能发放 1099 表格。如果您收到 1099 表格中所含的付款，则需要提供 TIN 才能向美国国税局申报这些收益。

开立商业银行账户

如果没有 TIN（通常是 EIN），银行一般不会让您开立商家账户。这对于区分商家财务和个人财务，以及维护 LLC 或公司的法律保护非常重要。专属的商家账户还可以简化针对财务管理和税务目的进行追踪和报告的工作。此外，如果您申请贷款或商家信用额度，通常也需要 EIN 和既有的信用记录。

建立法律和财务身份

EIN 为您的企业提供自己的法律和财务身份。这对于有限责任公司、股份公司和合伙企业尤为重要，因为个人和企业责任需要分开。这种分离有助于保护您的个人资产。

获得营业执照和许可证

许多州和地方政府在颁发营业执照和许可证之前都需要 EIN，尤其是在建筑、零售和食品服务等受监管的行业。

税号的类型

以下是最常见的 TIN 类型以及企业应了解的每种类型。

SSN

SSN 由社会安全局（SSA）发放。主要用于个人公民和部分居民。SSN 通常在个人出生后不久发放，但也可以在以后的生活中通过填写申请表并携带身份证明原件到当地 SSA 办公室进行申请。

如果没有 TIN，某些类型商家（例如，独资企业、单一成员有限责任公司 [LLC]）的所有者必须使用其 SSN 进行报税和某些信息申报（例如，1099 表格）。这会增加商家所有者遭遇身份盗窃的风险，因为 SSN 的使用频率更高了。许多小型商家所有者选择使用 EIN，以避免向客户及其他个人或组织透露其 SSN。

EIN

EIN 是由美国国税局发放的 9 位数联邦 TIN。商家使用 EIN 提交纳税申报表、开具 1099 表格以及申请商家执照。符合以下条件的所有商家都必须拥有 EIN：

• 作为公司或合伙企业（包括多成员 LLC）运营

• 雇佣员工，因为处理就业税需要使用 EIN

• 申报消费税或酒类、烟草和枪支税

个人纳税人识别号 (ITIN)

ITIN 由美国国税局发放给需要 TIN 但不符合 SSN 申请条件的个人。通常由非美国居民和非居民使用。ITIN 不提供工作授权或社会安全福利，仅用于报税目的。如果外国商家所有者或投资者不符合 SSN 条件并且需要申报美国税务，可能会使用 ITIN。同样，雇佣不符合 SSN 条件的外国独立承包商的商家可能需要使用这些承包商的 ITIN 来申报付款。

非居民和外籍工人可以通过填写美国国税局 W-7 表格并通过邮寄或亲自递交的方式申请 ITIN。

报税员纳税人识别号 (PTIN)

PTIN 由准备或协助准备联邦纳税申报表以获得补偿的报税员和会计师使用。任何准备或帮助准备联邦纳税申报表的税务专业人士都必须获得 PTIN 并每年更新其 PTIN。这适用于注册会计师 (CPA) 和其他税务专业人士。如果您的企业依赖报税员的服务，您需要检查其 PTIN 以确保他们有权代表您提交联邦纳税申报表。

确定适合您的纳税人识别号

选择合适的 TIN 取决于您的企业性质、结构以及增长计划。这是您应该知道的。

独资经营者

如果您是一名经营独资企业而没有雇佣任何员工，您可以使用您的 SSN 作为您的税号。但由于隐私原因，一些独资经营者仍然选择获取 EIN。使用您的 SSN 意味着您必须比平时更多地分享它，这可能会引起隐私和安全方面的担忧。

作为一名独资经营者，如果您希望保持个人 SSN 的隐私性，或者如果您的企业发展到需要雇佣员工的程度，您应该获取 EIN。

单一成员有限责任公司

未选择作为公司纳税的单成员 LLC 在税务方面被视为“被忽略的实体”。这意味着他们可以使用成员的 SSN 申报企业税。出于隐私考虑、或者为了开设企业银行账户或申请企业信用，一些单成员 LLC 仍然选择获取 EIN。

作为单成员 LLC，如果您计划将个人和企业财务分开、希望建立企业信用，或者您计划在未来雇佣员工，您应该获取 EIN。

多成员有限责任公司和合伙企业

多成员 LLC 和合伙企业必须获取用于税务申报的 EIN。此 EIN 用于提交信息申报表并向合伙人发放 Schedule K-1。如果您的 LLC 有多个所有者或结构为合伙企业，您需要 EIN。

公司

如果公司有员工，则必须获取 EIN 以申报公司税、发行股票并处理就业税。如果您已注册成立了企业，那么无论企业规模大小，您都需要 EIN。

非美国居民和外资企业

如果您是拥有美国企业的非居民或外籍人士，您仍然需要 TIN。在这些情况下，您需要申请 ITIN 或 EIN 以符合 IRS 报告要求。

如果您是不符合 SSN 资格但仍需要缴纳美国所得税的外籍人士，则需要 ITIN。如果您是拥有需要 EIN 的美国企业（例如股份公司或合伙企业）的外籍人士，则您需要 EIN。

有雇员的企业

所有有员工的企业都需要 EIN 以申报工资税、提交 W-2 以及遵守联邦和州就业法律。联邦和州税号通常分别发放，但在为税务目的识别和跟踪企业时，这二者都是必需的。

独立承包商

如果您作为独立承包商或自由职业者工作且没有雇员，您仍可使用 SSN 报税。如果您是希望在税务申报时增加一层隐私保护的承包商，您可以获取 EIN。

如何申请雇主识别号（EIN）

申请 EIN 的流程非常简单，并有几种不同的方法可以完成。以下是美国获取纳税人识别号的方法。

1. 确定您是否需要 EIN

在申请之前，请确保您需要 EIN。通常，在以下情况下您将需要该号码：

• 您有员工

• 您的经营形式为公司或合伙企业

• 您的企业需要提交就业、消费税或酒精、烟草和枪支纳税申报表

• 您代扣支付给非美国居民收入（工资除外）的税款

• 您有以前称为 Keogh 计划的延税退休计划

• 您参与了某些组织，如遗产、信托和非营利组织

2. 收集所需信息

在申请之前，请确保您已准备好以下信息：

• 企业所有者或实体的法定名称： 如果您作为独资经营者申请，这是您本人的名字。如果它是 LLC、公司或合伙企业，请使用法定商家名称。

• 商号： 如果您的企业经营名称与其法定名称不同（DBA 或“营运名”），您也需要提供该名称。

• 责任人的 SSN 或 ITIN： 这通常是控制该企业的个人（通常是企业所有者）。申请时需要提供其个人 SSN 或 ITIN。

• 营业地址： 企业经营的主要地址。

3. 选择您的申请方式

在线

如果您的主要营业地在美国或其领地，您可以直接通过 IRS 网站在线申请 EIN。这是最快捷的方式，完成申请后可立即为您提供 EIN。要在线申请，请前往 IRS EIN 在线申请页面并按照说明进行操作。提交申请后，您将立即收到您的 EIN。在线服务提供的时间是周一至周五，美国东部时间早上 7 点至晚上 10 点。

邮寄

您也可以通过邮寄 SS-4 表格申请 EIN。如果希望通过邮寄方式申请，您需要下载并完成 SS-4 表格，然后将其邮寄给 IRS。如果您的主要营业地位于 50 个州之一或哥伦比亚特区，请在此处邮寄表格。处理时间约为四周，因此如果您不需要紧急使用 EIN，请考虑此选项。

传真

如果您希望通过传真申请，这也是一个大约需要四个工作日来处理的选项。要通过传真申请，请下载并填写 SS-4 表格，然后将其传真到相应的号码。如果您的主要营业地在 50 个州之一或哥伦比亚特区，请将表单传真至此处：(855) 641-6935。您通常会在四个工作日内通过传真收到您的 EIN。

通过电话（国际申请者）

如果您从美国境外申请 EIN，您可以通过电话申请。要通过电话申请，请填好 SS-4 表格并准备好相应信息。致电 IRS：(267) 941-1099（非免费电话）。办公时间是周一至周五美国东部时间上午 6 点到晚上 11 点。您通常会在通话结束时收到您的 EIN。

4. 等待确认并妥善保管您的 EIN

如果您通过邮件或传真申请，需要分别等待四个星期或四个工作日才能收到 EIN。您收到的 EIN 会即时生效，您可以开始将其用于开设企业账户、雇用员工和提交纳税申报表等活动。

获得 EIN 后，请将其保存在安全的地方。美国国税局不会另行签发 EIN，因此如果丢失，您需要联系 IRS 找回它。

5. 进行必要更改

如果您的企业发生变化，例如从独资企业转变为 LLC、更改所有权或重组，您可能需要申请新的 EIN。在其他情况下，例如更改您的营业地址，您可以更新在 IRS 处的现有 EIN 信息，而无需申请新的 EIN。

如何获得个人纳税人识别码 (ITIN)

没有资格获得 SSN 但需要遵守美国税法的个人必须获得 ITIN。这包括非美国居民和非居民、外国投资者和其他必须提交美国纳税申报表的个人。以下是申请 ITIN 的分步指南。

1. 确定是否需要 ITIN

在以下情况下，需要 ITIN：

• 必须提交美国纳税申报表的非美国非居民

• 必须提交美国纳税申报表的非美国居民

• 您是美国公民、非美国居民或非居民签证持有人的受抚养人或配偶

• 您是需要申请税收协定福利的非美国非居民

• 您是提交美国纳税申报表或申请豁免的非美国非居民学生、教授或研究人员

如果您有资格获得 SSN，则不能申请 ITIN。您必须通过 SSA 申请 SSN。

2. 收集所需的文件

要申请 ITIN，您需要提交以下文件：

• 填写完整的申请表：W-7 表格是 ITIN 申请表。您需要提供基本信息，包括您的姓名、公民身份所在国、美国签证（如适用）以及申请 ITIN 的原因。

• 有效的联邦纳税申报表：除非您符合豁免条件，否则需要将有效的联邦所得税申报表附加到您的 W-7 表格中。

• 支持文件原件或认证副本：您需要提交原件或发放机构的认证副本。可接受的文件包括：

  • 护照（既可作为身份证明，又可作为外国身份证明）
    
  • 国民身份证（必须有照片、姓名、地址、出生日期及有效期）
    
  • 美国签证、外国选民登记卡或其他移民文件（如适用）
    
  • 出生证明（如果您要为将要在纳税申报表上作为受抚养人进行申报的儿童提出申请）
    

您需要提交文件原件，如护照或由发证机构认证的副本。未认证的复印件将不被接受。如果您不在美国境内，您可以在大使馆或领事馆申请文件的核证副本。

3. 填写 W-7 表格

W-7 表格是您的 ITIN 正式申请文件。填写方式如下：

• 提供您的姓名、地址和公民身份所在国家/地区等个人信息。

• 注明申请 ITIN 的原因（例如：提交纳税申报表、申请税收协定福利）。

• 如果适用，请输入与受抚养人相关的任何其他信息。

• 提交前请在表格上签名并注明日期。

4. 提交申请

邮寄

您可以将填妥的 W-7 表格以及您的联邦纳税申报表和证明文件邮寄到此处：

Internal Revenue Service
ITIN Operation
邮政信箱 149342
Austin, TX 78714-9342

您通常在七周内会收到美国国税局的回信，其中为您分配了 ITIN。

亲临现场申请

您可以通过国税局纳税人协助中心或国税局授权的受理代理或认证受理代理 (CAA) 亲临现场申请 ITIN。这些代理可以验证您的文件，因此您不必邮寄原件。如果您不想通过邮寄发送护照或其他重要文件，可以采用这种申请方式。

使用美国国税局定位器寻找您附近的纳税人帮助中心。另外，您也可以通过美国国税局网站寻找 CAA。

5. 等待处理

提交申请后，如果您的文书工作没有问题，通常需要大约七周的时间就能收到您的 ITIN。在报税旺季，这可能需要更长的时间。如果您通过 CAA 或亲自现场申请，该过程可能会更快，因为您的文件已经过验证。

6. 使用您的 ITIN 报税

收到 ITIN 后，您可以用其提交美国纳税申报表，申请条约福利，或履行其他纳税义务。ITIN 纯粹用于纳税目的，它既不能授权您在美国工作，也不能使您有资格获得社会安全福利。

7. 根据需要续订或更新您的 ITIN

如果您的 ITIN 连续三年未在纳税申报表上使用，或者该 ITIN 签发于 2013 年之前且未续期，它就会过期。如果您的 ITIN 过期，您需要使用 W-7 表格并通过相同的流程进行续订。

获得纳税人识别号需要哪些文件？

具体要求因国家/地区而异，但以下是申请纳税人识别号所需条件的一般列表。

个人身份证件

如果您是责任方，则需要提供政府颁发的标识符，如您在美国的 SSN。在某些情况下，如果您不是公民或居民，您可能需要个人纳税人 ID。

企业注册信息

如果您已注册企业名称或成立了法人实体，请备好相关文件或注册号。这些信息用于验证您的公司是否存在并确认其结构。

邮寄地址和联系方式

您需要指定一个可以接收官方信件的地方。这个地址可能与您的主要办公地点不同（例如，如果您让官方通知寄给另一个地址的注册代理）。

企业性质

税务机关会想了解您的机构从事什么业务，您可能需要选择一个能反映主要经营活动的类别或代码。例如，如果您经营一家线上服装店，则可以选择零售或电子商务类别。

业务起始日期

一些表格还会询问您的业务何时开始，或者您何时雇佣了第一名员工，以确认您是否处于合适的申请阶段。

授权签字人详细信息

如果您不是企业所有者，而是获授权申请的高管或经理，申请时可能也需要提供您的详细信息。

收到纳税人识别号需要多长时间？

收到 ID 所需的时间因地区和申请方法而异。在美国，在线申请可以立即获得 EIN，而邮寄申请可能需要几周时间。其他国家/地区都有各自的时间表。以下是一些示例：

• 加拿大的商家可以在线注册商业号码 (BN)，并能立即收到。

• 英国的商家在注册后会获得唯一纳税人参考编号 (UTR)。通常会在 15 天内通过邮件收到该参考编号。

• 澳大利亚的商家可以在线申请澳大利亚商业号码 (ABN)，并能立即收到。

如果您急需纳税人识别号，可以考虑选择在线或电话申请方式，以避免纸质处理流程和邮寄延误。

Stripe Tax 如何提供帮助

Stripe Tax 可简化税务合规流程，让您专注于业务拓展。只需在现有集成中添加一行代码、在管理平台点击按钮，或通过功能强大的 API，即可开启全球税款征收。

Stripe Tax 可帮助您监控您的义务，并在您根据 Stripe 交易额超出了收税注册地阈值时提醒您。它还可以代您在美国注册收税，在管理平台中自动向美国报税，并通过值得信赖的合作伙伴管理全球的报税。Stripe Tax 会自动就以下情况计算和代收销售税、增值税及商品及服务税：

• 美国所有州及 100 多个国家/地区的数字商品和服务
  
• 美国所有州及 42 个国家/地区的实物商品
  

Stripe Tax 可帮助您：

• 了解在哪里注册和收取税费：根据您的 Stripe 交易查看您需要在哪里收取税费。注册后，只需几秒钟即可在新的州或国家/地区开启收税功能。您可以通过在现有的 Stripe 集成中添加一行代码来开始收税，也可以通过点击 Stripe 管理平台中的按钮来添加收税功能。

• 注册以缴税：如果您需要在美国注册销售税，可交由 Stripe 管理您的税务登记事宜。您将受益于可预填申请表详细信息的简化流程——既为您节省时间，又能简化符合当地法规的税务合规流程。如果您需要在非美国地区注册，Stripe 合作伙伴 Taxually 可以帮助您向当地税务机关注册。

• 自动收取税款：无论您销售什么产品或销往何处，Stripe Tax 都能计算并收取准确的应缴税额。它支持数百种产品和服务，并能实时跟进最新的税务规则和税率变化。

• 简化报税：Stripe Tax 可在由 TaxJar 提供支持的管理平台中自动进行美国报税。对于全球报税，Stripe Tax 与报税合作伙伴无缝集成，以确保您的全球报税准确、及时。让我们的合作伙伴处理您的报税事宜，以便您专注于业务增长。

进一步了解 Stripe Tax，或立即开始使用。