หมายเลขประจําตัวผู้เสียภาษี (TIN) คือหมายเลขที่ไม่ซ้ําซึ่งหน่วยงานด้านภาษีออกให้กับบุคคลทั่วไปและธุรกิจต่างๆ เพื่อติดตามความรับผิดชอบด้านภาษี ในสหรัฐอเมริกา TIN ประเภทที่พบบ่อยที่สุดคือหมายเลขประกันสังคมของสหรัฐอเมริกา (SSN) สําหรับบุคคลทั่วไปและหมายเลขประจําตัวนายจ้าง (EIN) สําหรับธุรกิจ โดยต้องมีการระบุหมายเลขเหล่านี้เพื่อยื่นภาษี ขอรับสวัสดิการ หรือทำธุรกรรมทั้งหมดที่เกี่ยวข้องกับการรายงานภาษี

ธุรกิจจำเป็นต้องมี TIN เพื่อปฏิบัติตามข้อกำหนดทางภาษีและดำเนินงานต่างๆ เช่น การเปิดบัญชีธนาคารสำหรับธุรกิจ การจ้างพนักงาน และการขอใบอนุญาตประกอบธุรกิจ กรมสรรพากร (IRS) ของสหรัฐอเมริกา และหน่วยงานอื่นๆ จะใช้ TIN ของคุณเพื่อระบุธุรกิจของคุณและติดตามการปฏิบัติตามข้อกำหนดการรายงานทางการเงินและภาระผูกพันทางภาษี

ด้านล่างนี้เราจะอธิบาย TIN ประเภทต่างๆ วิธีการระบุประเภทที่คุณต้องการ และวิธีการสมัครขอรับ

เนื้อหาหลักในบทความ

• หมายเลขประจำตัวผู้เสียภาษีคืออะไรและเหตุใดจึงต้องมี
  
• ใครบ้างที่ต้องมีหมายเลขประจำตัวผู้เสียภาษี
  
• เหตุใดคุณจึงต้องมีหมายเลขประจำตัวผู้เสียภาษี
  
• ประเภทของหมายเลขประจำตัวผู้เสียภาษี
  
• การกำหนดหมายเลขประจำตัวผู้เสียภาษีที่เหมาะกับคุณ
  
• วิธีการขอหมายเลขประจำตัวนายจ้าง (EIN)
  
• วิธีรับหมายเลขประจำตัวผู้เสียภาษีอากรบุคคลธรรมดา (ITIN)
  
• เอกสารใดบ้างที่ต้องใช้ในการขอหมายเลขประจำตัวผู้เสียภาษี
  
• การขอรับหมายเลขประจำตัวผู้เสียภาษีใช้เวลานานเท่าใด
  
• Stripe Tax ช่วยอะไรได้บ้าง
  

หมายเลขประจําตัวผู้เสียภาษีคืออะไร และเพราะเหตุใดคุณจึงต้องใช้

หมายเลขประจำตัวผู้เสียภาษีเป็นวิธีที่รัฐบาลใช้ในการระบุธุรกิจของคุณ ซึ่งจะบอกหน่วยงานด้านภาษีว่าคุณเป็นใครเมื่อคุณชำระภาษี ยื่นแบบแสดงรายการ และอื่นๆ ต่อไปนี้คือเหตุผลที่คุณควรขอรับหมายเลขประจำตัวผู้เสียภาษี

เพื่อแยกธุรกิจออกจากเรื่องส่วนตัว

หากคุณดำเนินกิจการในฐานะเจ้าของกิจการเจ้าเดียว อาจเป็นเรื่องน่าสนใจที่จะใช้หมายเลขประกันสังคม (SSN) หรือหมายเลขประจำตัวส่วนบุคคลที่เทียบเท่า แต่การทำเช่นนั้นอาจทำให้เส้นแบ่งระหว่างการเงินส่วนตัวและการเงินของธุรกิจพร่ามัว ซึ่งอาจทำให้เกิดความยุ่งยากเมื่อคุณทำภาษีหรือหากถูกตรวจสอบ

เพื่อปกป้องข้อมูลส่วนบุคคลของคุณ

การใช้หมายเลขประจําตัวผู้เสียภาษีส่วนบุคคลอาจทําให้ข้อมูลของคุณตกอยู่ในความเสี่ยง การใช้หมายเลขประจำตัวผู้เสียภาษีธุรกิจเฉพาะบนใบแจ้งหนี้ แบบฟอร์มของผู้ขาย และเอกสารอื่นๆ จะจำกัดขอบเขตการเปิดเผยรหัสประจำตัวส่วนบุคคลของคุณ

เพื่อสร้างความน่าเชื่อถือของคุณ

การมีหมายเลขประจำตัวผู้เสียภาษีเป็นสัญญาณว่าคุณจริงจังกับธุรกิจของคุณ ธนาคารบางแห่งไม่อนุญาตให้คุณเปิดบัญชีเงินฝากธุรกิจหากไม่มี EIN หรือเอกสารเทียบเท่าในท้องถิ่น

เพื่อปฏิบัติตามกฎระเบียบ

การจ้างพนักงาน ทํางานร่วมกับผู้รับเหมา และขอใบอนุญาตบางอย่างมักกำหนดให้ต้องระบุหมายเลขประจําตัวผู้เสียภาษี หากขาดสิ่งนี้ คุณอาจต้องเผชิญกับระเบียบราชการหรือบทลงโทษ

ใครบ้างที่ต้องใช้หมายเลขประจําตัวผู้เสียภาษี

องค์กรหลายประเภทจำเป็นต้องมีหมายเลขประจำตัวผู้เสียภาษี ซึ่งรวมถึงองค์กรเหล่านี้

ธุรกิจที่มีพนักงาน

ในสหรัฐอเมริกา คุณต้องขอรับ EIN หากคุณจ้างพนักงาน และประเทศอื่นๆ ก็มีข้อกำหนดที่คล้ายคลึงกันสำหรับหมายเลขประจำตัวผู้เสียภาษีในท้องถิ่น รัฐบาลสหรัฐอเมริกาใช้ข้อมูลนี้เพื่อติดตามภาษีเงินเดือน ประกันการว่างงาน และภาระผูกพันของนายจ้างอื่นๆ

ธุรกิจที่ดําเนินงานในฐานะนิติบุคคลแยกต่างหาก

หากคุณจัดตั้งบริษัทจํากัด (LLC) บริษัท หรือห้างหุ้นส่วน โดยทั่วไปแล้วคุณจะต้องใช้หมายเลขประจําตัวผู้เสียภาษีเพื่อแสดงว่าธุรกิจของคุณเป็นนิติบุคคลที่แยกต่างหาก

กิจการที่มีเจ้าของคนเดียวที่ต้องการจัดการการเงินของธุรกิจแยกต่างหาก

แม้ว่าคุณจะดำเนินกิจการโดยบุคคลคนเดียว การสมัครขอหมายเลขระบุภาษีธุรกิจโดยเฉพาะก็ยังถือเป็นการตัดสินใจที่ชาญฉลาด นอกจากนี้ยังสามารถปกป้องข้อมูลส่วนบุคคลของคุณและมอบการเข้าถึงสิทธิประโยชน์เฉพาะของธุรกิจ เช่น วงเงินสินเชื่อ

องค์กรที่ไม่แสวงผลกำไรหรือองค์กรการกุศล

องค์กรที่ยื่นขอสถานะยกเว้นภาษีมักจะต้องมีหมายเลขประจำตัวผู้เสียภาษีเพื่อจดทะเบียนกับรัฐบาล นี่คือขั้นตอนมาตรฐานในการยืนยันความถูกต้อง

ทรัสต์ อสังหาริมทรัพย์ หรือนิติบุคคลเฉพาะทางอื่นๆ

นิติบุคคลที่ไม่เกี่ยวข้องกับธุรกิจบางแบบยังต้องมีหมายเลขประจําตัวผู้เสียภาษีด้วย ในบางสถานที่ มรดกและทรัสต์ต้องมีหมายเลขระบุของตนเองในการยื่นภาษีหรือจัดการสินทรัพย์

เหตุใดคุณจึงต้องมีหมายเลขประจําตัวผู้เสียภาษี

แม้ธุรกิจจะใช้ TIN ในการยื่นภาษีเป็นหลัก แต่ก็ยังมีการใช้งานแบบอื่นด้วย ต่อไปนี้คือเหตุผลที่ธุรกิจของคุณต้องมีหมายเลขนี้

การยื่นและการรายงานภาษี

TIN คือวิธีที่หน่วยงานจัดเก็บภาษีติดตามการยื่นภาษีของธุรกิจของคุณ หากไม่มี TIN ระบบจะไม่สามารถดำเนินการคืนภาษีของคุณได้ ซึ่งอาจทำให้เกิดความล่าช้า การตรวจสอบที่เข้มงวดขึ้น และค่าปรับทางการเงิน การเสียภาษีภายใต้ EIN แทนที่จะเป็น SSN จะสร้างการแยกตามกฎหมายระหว่างภาษีธุรกิจและภาษีส่วนบุคคล

การจัดการบัญชีเงินเดือนและการจ้างงาน

หากคุณกำลังจ้างพนักงาน คุณต้องมี EIN เพื่อรายงานค่าจ้าง จัดการภาษีการจ้างงาน ออกแบบฟอร์ม W-2 ฝากภาษีเงินเดือน และปฏิบัติตามข้อกำหนดด้านภาษีของรัฐบาลกลาง เช่น ประกันสังคมและ Medicare นอกจากนี้ หากคุณจัดการผู้รับเหมาอิสระ คุณจะต้องมี TIN ของผู้รับเหมาเหล่านั้น (มักจะเป็น SSN หรือ EIN) ตลอดจน TIN ของคุณเองเพื่อออกแบบฟอร์ม 1099 ด้วย หากคุณได้รับการชำระเงินตามแบบฟอร์ม 1099 คุณต้องมี TIN เพื่อรายงานผลกำไรเหล่านั้นต่อ IRS

การเปิดบัญชีธนาคารของธุรกิจ

โดยทั่วไปแล้วธนาคารจะไม่อนุญาตให้คุณเปิดบัญชีธุรกิจหากไม่มี TIN ซึ่งมักจะเป็น EIN สิ่งนี้สำคัญสำหรับการแยกการเงินทางธุรกิจและการเงินส่วนบุคคล และการรักษาความคุ้มครองทางกฎหมายสำหรับ LLC หรือบริษัท บัญชีธุรกิจโดยเฉพาะยังช่วยให้การติดตามและการรายงานสำหรับการจัดการทางการเงินและวัตถุประสงค์ทางภาษีง่ายขึ้นอีกด้วย นอกจากนี้ โดยปกติแล้วคุณจะต้องมี EIN และประวัติเครดิตที่สร้างขึ้นหากคุณกำลังขอสินเชื่อหรือวงเงินเครดิตธุรกิจ

การสร้างตัวตนทางกฎหมายและการเงิน

EIN มอบตัวตนทางกฎหมายและการเงินให้กับธุรกิจของคุณ สิ่งนี้มีความสําคัญอย่างยิ่งสําหรับ LLC, บริษัท และห้างหุ้นส่วน ซึ่งความรับผิดส่วนบุคคลและธุรกิจจะต้องแยกกัน การแยกความแตกต่างนี้จะช่วยปกป้องทรัพย์สินส่วนบุคคลของคุณได้

การขอรับใบอนุญาตประกอบกิจการและใบอนุญาตต่างๆ

รัฐและรัฐบาลท้องถิ่นหลายแห่งกําหนดให้ต้องระบุ EIN ก่อนที่จะออกใบอนุญาตประกอบกิจการและใบอนุญาตต่างๆ โดยเฉพาะอย่างยิ่งในอุตสาหกรรมที่อยู่ภายใต้การกำกับดูแล เช่น การก่อสร้าง ค้าปลีก และบริการด้านอาหาร

ประเภทของหมายเลขประจำตัวผู้เสียภาษี

ต่อไปนี้เป็น TIN ประเภทที่พบบ่อยที่สุดและสิ่งที่ธุรกิจควรทำความเข้าใจเกี่ยวกับ TIN แต่ละแบบ

SSN

SSN (หมายเลขประกันสังคม) ออกโดย Social Security Administration (SSA) ซึ่งส่วนใหญ่ใช้สำหรับบุคคลที่เป็นพลเมืองและผู้พำนักบางส่วน โดยทั่วไปจะออกให้หลังจากบุคคลเกิดไม่นาน แต่ก็สามารถขอ SSN ในภายหลังได้โดยกรอกใบสมัครใช้งาน และนำไปที่สำนักงาน SSA ในพื้นที่พร้อมกับเอกสารประจำตัวฉบับจริง

หากไม่มี TIN เจ้าของธุรกิจบางประเภท (เช่น เจ้าของกิจการเจ้าเดียว, บริษัทจำกัด [LLC] ที่มีสมาชิกคนเดียว) จะต้องใช้ SSN ของตนในการยื่นภาษีและแบบแสดงรายการข้อมูลบางประเภท (เช่น แบบฟอร์ม 1099) ซึ่งอาจเพิ่มความเสี่ยงต่อการถูกขโมยข้อมูลประจำตัวของเจ้าของธุรกิจได้ เนื่องจากมีการใช้ SSN บ่อยขึ้น เจ้าของธุรกิจขนาดเล็กจำนวนมากจึงเลือกใช้ EIN เพื่อหลีกเลี่ยงการให้ SSN ของตนแก่ลูกค้าและบุคคลทั่วไปหรือองค์กรอื่นๆ

EIN

EIN คือ TIN ของรัฐบาลกลางแบบ 9 หลักที่ออกโดย IRS ธุรกิจใช้ EIN ในการคืนภาษี เพื่อออกแบบฟอร์ม 1099 และเพื่อขอใบอนุญาตประกอบธุรกิจ ธุรกิจทั้งหมดจำเป็นต้องมี EIN หาก:

• ดำเนินการในฐานะบริษัทหรือห้างหุ้นส่วน รวมถึง LLC ที่มีสมาชิกหลายคน

• จ้างพนักงาน เนื่องจากจำเป็นต้องใช้ EIN เพื่อจัดการภาษีการจ้างงาน

• ยื่นภาษีสรรพสามิต หรือการคืนภาษีเครื่องดื่มแอลกอฮอล์ ยาสูบ และอาวุธปืน

หมายเลขประจําตัวผู้เสียภาษี (ITIN)

ITIN ออกโดย IRS ให้กับบุคคลทั่วไปที่ต้องการ TIN แต่ไม่มีสิทธิ์ได้รับ SSN ซึ่งมักใช้โดยผู้ที่ไม่ได้พำนักและผู้พำนักในสหรัฐอเมริกา ITIN ไม่ได้ให้การอนุมัติการทำงานหรือสวัสดิการประกันสังคม และมีไว้เพื่อวัตถุประสงค์ในการยื่นภาษีเท่านั้น เจ้าของธุรกิจหรือนักลงทุนชาวต่างชาติอาจใช้ ITIN ได้หากไม่มีคุณสมบัติได้รับ SSN และจำเป็นต้องยื่นภาษีของสหรัฐอเมริกา ในทำนองเดียวกัน ธุรกิจที่จ้างผู้รับเหมาอิสระชาวต่างชาติที่ไม่มีสิทธิ์ได้รับ SSN อาจต้องใช้ ITIN ของผู้รับเหมาเหล่านั้นเพื่อรายงานการชำระเงิน

ผู้ที่ไม่ได้พำนักและพนักงานชาวต่างชาติสามารถขอ ITIN ได้โดยกรอกแบบฟอร์ม W-7 ของ IRS และส่งทางไปรษณีย์หรือด้วยตนเอง

หมายเลขประจําตัวผู้เสียภาษีของผู้เตรียมการ (PTIN)

PTIN นั้นใช้โดยผู้เตรียมการด้านภาษีและนักบัญชีที่เตรียมหรือช่วยเตรียมแบบแสดงรายการภาษีของรัฐบาลกลางโดยแลกกับค่าตอบแทน ผู้เชี่ยวชาญด้านภาษีทุกรายที่เตรียมหรือช่วยเตรียมแบบแสดงรายการภาษีของรัฐบาลกลางโดยแลกกับการชำระเงิน ต้องมี PTIN และต่ออายุ PTIN ทุกปี ข้อกำหนดนี้มีผลกับผู้สอบบัญชีรับอนุญาตทั่วไป (CPA) และผู้เชี่ยวชาญด้านภาษีอื่นๆ หากธุรกิจของคุณใช้บริการของผู้เตรียมการด้านภาษี คุณสามารถตรวจสอบ PTIN ของบุคคลดังกล่าว เพื่อตรวจสอบให้แน่ใจว่าบุคคลนั้นๆ ได้รับอนุญาตให้ยื่นแบบแสดงรายการภาษีของรัฐบาลกลางในนามของคุณ

การระบุหมายเลขประจําตัวผู้เสียภาษีที่เหมาะสมกับคุณ

การเลือก TIN ที่เหมาะสมขึ้นอยู่กับลักษณะของธุรกิจ โครงสร้าง และแผนการเติบโตของธุรกิจคุณ ต่อไปนี้คือสิ่งที่คุณควรรู้

กิจการที่มีเจ้าของคนเดียว

หากคุณทำธุรกิจตามลำพังโดยไม่มีพนักงาน คุณสามารถใช้หมายเลขประกันสังคม (SSN) เป็นหมายเลขประจำตัวผู้เสียภาษีได้ แต่เจ้าของกิจการเจ้าเดียวบางรายเลือกที่จะขอ EIN แทน ด้วยเหตุผลด้านความเป็นส่วนตัว การใช้ SSN หมายความว่าคุณจะต้องแชร์ข้อมูลนั้นบ่อยกว่าปกติ ซึ่งอาจทำให้เกิดข้อกังวลด้านความเป็นส่วนตัวและความปลอดภัยได้

ในฐานะเจ้าของกิจการเจ้าเดียว คุณควรขอรับ EIN หากต้องการเก็บรักษา SSN ส่วนตัวให้เป็นส่วนตัวยิ่งขึ้น หรือหากธุรกิจของคุณเติบโตจนต้องจ้างพนักงาน

LLC ที่มีสมาชิกคนเดียว

LLC ที่มีสมาชิกเพียงคนเดียวซึ่งไม่ได้เลือกที่จะรับการปฏิบัติเป็นนิติบุคคล จะถือเป็น “นิติบุคคลที่ถูกเพิกเฉย” (disregarded entity) เพื่อวัตถุประสงค์ทางภาษี ซึ่งหมายความว่าสามารถยื่นแบบภาษีธุรกิจโดยใช้ SSN ของสมาชิกได้ LLC ที่มีสมาชิกเพียงคนเดียวบางแห่งเลือกที่จะขอ EIN โดยไม่คำนึงถึงสิ่งนี้ ไม่ว่าจะเป็นเพราะข้อกังวลด้านความเป็นส่วนตัว เพื่อเปิดบัญชีธนาคารสำหรับธุรกิจ หรือเพื่อขอสินเชื่อธุรกิจ

ในฐานะ LLC ที่มีสมาชิกเพียงคนเดียว คุณควรขอรับ EIN หากวางแผนที่จะแยกการเงินส่วนตัวและของธุรกิจออกจากกัน ต้องการสร้างเครดิตทางธุรกิจ หรือวางแผนที่จะจ้างพนักงานในอนาคต

LLC ที่มีสมาชิกหลายคนและห้างหุ้นส่วน

LLC และห้างหุ้นส่วนที่มีสมาชิกหลายคนต้องขอ EIN เพื่อรายงานภาษี EIN นี้จะใช้เพื่อยื่นแบบแสดงรายการข้อมูล และออก Schedule K-1 ให้กับหุ้นส่วน หาก LLC ของคุณมีเจ้าของหลายคนหรือมีโครงสร้างเป็นห้างหุ้นส่วน คุณจะต้องมี EIN

บริษัท

บริษัทต้องมี EIN เพื่อยื่นแบบภาษีเงินได้นิติบุคคล ออกหุ้น และจัดการภาษีการจ้างงาน หากบริษัทมีพนักงาน หากคุณจดทะเบียนจัดตั้งธุรกิจเป็นบริษัท คุณต้องมี EIN—ไม่ว่าธุรกิจจะมีขนาดเท่าใดก็ตาม

ผู้ที่ไม่ได้พำนักอาศัยในสหรัฐฯ และธุรกิจที่ต่างชาติเป็นเจ้าของ

หากคุณไม่ได้มีสถานะพํานักอาศัยในสหรัฐฯ หรือเป็นบุคคลต่างชาติที่เป็นเจ้าของธุรกิจในสหรัฐอเมริกา คุณยังคงต้องมี TIN ในกรณีเหล่านี้ คุณจะต้องสมัครขอรับ ITIN หรือ EIN เพื่อปฏิบัติตามข้อกําหนดด้านการรายงานของ IRS

หากคุณเป็นบุคคลต่างชาติที่ไม่เข้าเกณฑ์ตาม SSN แต่ยังคงต้องจ่ายภาษีเงินได้ของสหรัฐอเมริกา คุณจะต้องมี ITIN หากคุณเป็นบุคคลต่างชาติที่เป็นเจ้าของธุรกิจในสหรัฐอเมริกาซึ่งต้องใช้ EIN เช่น บริษัทหรือห้างหุ้นส่วน คุณต้องมี EIN

ธุรกิจที่มีพนักงาน

ธุรกิจทุกแห่งที่มีพนักงานต้องมี EIN เพื่อรายงานภาษีเงินเดือน ยื่นแบบ W-2 และปฏิบัติตามกฎหมายการจ้างงานของรัฐบาลกลางและของรัฐ โดยทั่วไป หมายเลขประจำตัวผู้เสียภาษีของรัฐบาลกลางและของรัฐจะออกแยกกัน แต่จำเป็นต้องมีทั้งสองหมายเลขเพื่อระบุและติดตามธุรกิจเพื่อวัตถุประสงค์ทางภาษี

ผู้รับเหมาอิสระ

หากคุณทำงานเป็นผู้รับจ้างอิสระหรือผู้ประกอบอาชีพอิสระและไม่มีพนักงาน คุณยังคงสามารถใช้ SSN ของคุณเพื่อยื่นภาษีได้ หากคุณเป็นผู้ทำสัญญาที่ต้องการเพิ่มความเป็นส่วนตัวสำหรับการรายงานภาษี คุณก็ขอรับ EIN ได้

วิธีการขอหมายเลขประจำตัวนายจ้าง (EIN)

การขอ EIN เป็นขั้นตอนที่ตรงไปตรงมา และมีสองสามวิธีในการดำเนินการ นี่คือวิธีรับหมายเลขประจำตัวผู้เสียภาษีในสหรัฐอเมริกา

1. ตรวจสอบว่าคุณต้องมี EIN หรือไม่

ก่อนสมัคร ตรวจสอบให้แน่ใจว่าคุณจำเป็นต้องมี EIN โดยทั่วไป คุณจะต้องมีหาก:

• คุณมีพนักงาน

• คุณดำเนินกิจการในฐานะบริษัทหรือห้างหุ้นส่วน

• ธุรกิจของคุณยื่นแบบแสดงรายการภาษีสำหรับการจ้างงาน สรรพสามิต หรือเครื่องดื่มแอลกอฮอล์ ยาสูบ และอาวุธปืน

• คุณหักภาษี ณ ที่จ่ายสำหรับรายได้ (นอกเหนือจากค่าจ้าง) ที่จ่ายให้กับบุคคลต่างด้าวที่ไม่ได้พำนักอยู่ในสหรัฐอเมริกา

• คุณมีแผนการเกษียณอายุที่ชะลอการชำระภาษีซึ่งเดิมเรียกว่า แผน Keogh

• คุณมีส่วนเกี่ยวข้องกับองค์กรบางแห่ง เช่น กองมรดก ทรัสต์ และองค์กรไม่แสวงผลกำไร

2. รวบรวมข้อมูลที่จำเป็น

ก่อนสมัคร โปรดตรวจสอบให้มั่นใจว่าคุณมีข้อมูลดังต่อไปนี้พร้อมแล้ว

• ชื่อทางกฎหมายของเจ้าของธุรกิจหรือนิติบุคคล: หากคุณสมัครในฐานะเจ้าของกิจการเจ้าเดียว นี่จะเป็นชื่อของคุณเอง หากเป็น LLC, บริษัท หรือห้างหุ้นส่วน ให้ใช้ชื่อธุรกิจตามกฎหมาย

• ชื่อทางการค้า: หากธุรกิจของคุณดำเนินการภายใต้ชื่ออื่นที่ไม่ใช่ชื่อทางกฎหมาย (DBA หรือชื่อ “ที่ใช้ในการทำธุรกิจ”) คุณจะต้องระบุชื่อนั้นด้วย

• SSN หรือ ITIN ของผู้รับผิดชอบ: โดยทั่วไปจะเป็นบุคคลที่ควบคุมธุรกิจ (มักจะเป็นเจ้าของธุรกิจ) จำเป็นต้องมี SSN หรือ ITIN ส่วนบุคคลของพวกเขาสำหรับการสมัคร

• ที่อยู่ธุรกิจ: ที่อยู่หลักที่ดำเนินธุรกิจ

3. เลือกวิธีการสมัครของคุณ

ออนไลน์

คุณสามารถสมัครขอรับ EIN ทางออนไลน์ได้โดยตรงผ่านเว็บไซต์ IRS หากธุรกิจหลักของคุณตั้งอยู่ในสหรัฐอเมริกาหรือดินแดนของสหรัฐอเมริกา นี่เป็นวิธีที่เร็วที่สุดและช่วยให้คุณได้รับ EIN ทันทีหลังจากกรอกใบสมัครเสร็จสมบูรณ์ หากต้องการสมัครทางออนไลน์ ให้ไปที่หน้าใบสมัคร EIN ออนไลน์ของ IRS และทำตามคำแนะนำ เมื่อคุณส่งใบสมัคร คุณจะได้รับ EIN ทันที บริการออนไลน์เปิดให้บริการในวันจันทร์ถึงวันศุกร์ ตั้งแต่เวลา 7.00 น.–22.00 น. ตามเวลาฝั่งตะวันออก (ET)

ทางไปรษณีย์

คุณยังสามารถขอ EIN ได้โดยการส่งแบบฟอร์ม Form SS-4 ทางไปรษณีย์ หากต้องการสมัครทางไปรษณีย์ คุณจะต้องดาวน์โหลดและกรอกแบบฟอร์ม Form SS-4 ให้ครบถ้วน จากนั้นส่งไปรษณีย์ไปยัง IRS หากธุรกิจหลักของคุณตั้งอยู่ในหนึ่งใน 50 รัฐหรือ District of Columbia ให้ส่งแบบฟอร์มไปที่นี่ ระยะเวลาดำเนินการคือประมาณ 4 สัปดาห์ ดังนั้นให้พิจารณาตัวเลือกนี้หากคุณไม่ต้องการ EIN อย่างเร่งด่วน

ทางโทรสาร

หากคุณต้องการแฟกซ์ใบสมัคร นี่เป็นอีกหนึ่งทางเลือกที่ใช้เวลาดำเนินการประมาณ 4 วันทำการ หากต้องการสมัครทางแฟกซ์ ให้ดาวน์โหลดและกรอกแบบฟอร์ม Form SS-4 ให้ครบถ้วน แล้วแฟกซ์ไปที่หมายเลขที่เกี่ยวข้อง หากธุรกิจหลักของคุณตั้งอยู่ในหนึ่งใน 50 รัฐหรือ District of Columbia ให้แฟกซ์แบบฟอร์มไปที่นี่: (855) 641-6935 โดยทั่วไปคุณจะได้รับ EIN กลับมาทางแฟกซ์ภายใน 4 วันทำการ

ทางโทรศัพท์ (สําหรับผู้สมัครต่างประเทศ)

หากคุณสมัครขอรับ EIN จากนอกสหรัฐอเมริกา คุณสามารถสมัครทางโทรศัพท์ได้ หากต้องการสมัครทางโทรศัพท์ ให้กรอกแบบฟอร์ม Form SS-4 และเตรียมข้อมูลให้พร้อม โทรติดต่อ IRS ที่ (267) 941-1099 (ไม่ใช่หมายเลขโทรฟรี) สำนักงานเปิดทำการในวันจันทร์ถึงวันศุกร์ ตั้งแต่เวลา 6.00 น.–23.00 น. ตามเวลาฝั่งตะวันออก (ET) โดยทั่วไปคุณจะได้รับ EIN เมื่อสิ้นสุดการโทร

4. รอการยืนยันและรักษา EIN ของคุณให้ปลอดภัย

หากคุณสมัครทางไปรษณีย์หรือโทรสาร คุณจะต้องรอ 4 สัปดาห์หรือ 4 วันทําการ ตามลําดับ จึงจะได้รับ EIN เมื่อคุณได้รับ EIN แล้ว หมายเลขนี้จะมีผลทันทีและคุณจะเริ่มใช้กับกิจกรรมต่างๆ ได้ เช่น เปิดบัญชีธุรกิจ จ้างพนักงาน และยื่นแบบแสดงรายการภาษี

เมื่อคุณได้รับ EIN แล้ว ให้เก็บรักษาไว้อย่างปลอดภัย IRS จะไม่ออก EIN ทดแทน ดังนั้นหากบัตรหาย คุณจะต้องติดต่อ IRS เพื่อขอหมายเลขดังกล่าว

5. ทำการเปลี่ยนแปลงตามความจำเป็น

หากมีการเปลี่ยนแปลงกับธุรกิจของคุณ เช่น การเปลี่ยนจากกิจการเจ้าเดียวเป็น LLC การเปลี่ยนความเป็นเจ้าของ หรือการปรับโครงสร้าง คุณอาจต้องขอ EIN ใหม่ ในกรณีอื่นๆ เช่น การเปลี่ยนที่อยู่ธุรกิจ คุณสามารถอัปเดตข้อมูล EIN ที่มีอยู่กับ IRS ได้โดยไม่ต้องขอใหม่

วิธีขอรับ Individual Taxpayer Identification Number (ITIN)

บุคคลทั่วไปที่ไม่มีสิทธิ์รับ SSN แต่ต้องปฏิบัติตามกฎหมายด้านภาษีของสหรัฐอเมริกา จะต้องขอรับ ITIN ซึ่งรวมถึงผู้ที่ไม่ได้พำนักอาศัยในสหรัฐฯ และผู้ที่ไม่มีสถานะพำนักอาศัยในสหรัฐฯ นักลงทุนต่างชาติ และบุคคลทั่วไปที่ต้องยื่นแบบแสดงรายการภาษีของสหรัฐฯ คําแนะนําทีละขั้นตอนในการสมัครขอรับ ITIN

1. ตรวจสอบว่าคุณต้องการ ITIN หรือไม่

จำเป็นต้องมี ITIN หาก:

• คุณเป็นผู้ที่ไม่ได้พำนักในสหรัฐอเมริกาซึ่งต้องยื่นขอคืนภาษีของสหรัฐอเมริกา

• คุณเป็นผู้พำนักที่ไม่ใช่ชาวสหรัฐอเมริกาซึ่งต้องยื่นขอคืนภาษีของสหรัฐอเมริกา

• คุณเป็นผู้อยู่ในอุปการะหรือคู่สมรสของพลเมืองสหรัฐอเมริกา ผู้พำนักที่ไม่ใช่ชาวสหรัฐอเมริกา หรือผู้ถือวีซ่าแบบไม่ได้พำนัก

• คุณเป็นผู้ที่ไม่ได้พำนักที่ไม่ใช่ชาวสหรัฐอเมริกาซึ่งต้องขอรับสิทธิประโยชน์ตามสนธิสัญญาภาษีซ้อน

• คุณเป็นนักเรียน ศาสตราจารย์ หรือนักวิจัยที่ไม่ได้พำนักที่ไม่ใช่ชาวสหรัฐอเมริกา ซึ่งกำลังยื่นขอคืนภาษีของสหรัฐอเมริกาหรือขอรับข้อยกเว้น

หากคุณมีสิทธิ์ขอรับ SSN คุณจะไม่สามารถสมัครขอ ITIN ได้ คุณต้องสมัครขอ SSN ผ่าน SSA

2. รวบรวมเอกสารที่จำเป็น

ในการสมัครขอรับ ITIN คุณจะต้องส่งเอกสารต่อไปนี้

• แบบฟอร์มใบสมัครใช้งานที่กรอกข้อมูลครบถ้วน: แบบฟอร์ม W-7 คือแบบฟอร์มใบสมัครใช้งาน ITIN คุณจะต้องให้ข้อมูลเบื้องต้น ได้แก่ ชื่อ ประเทศที่ถือสัญชาติ วีซ่าสหรัฐอเมริกา (หากมี) และเหตุผลในการสมัคร ITIN

• การคืนภาษีของรัฐบาลกลางที่ถูกต้อง: เว้นแต่คุณจะมีคุณสมบัติตรงตามข้อยกเว้น คุณจะต้องแนบการคืนภาษีเงินได้ของรัฐบาลกลางที่ถูกต้องกับแบบฟอร์ม W-7 ของคุณ

• เอกสารประกอบฉบับจริงหรือสำเนาที่ได้รับการรับรอง: คุณจะต้องส่งเอกสารต้นฉบับหรือสำเนาที่ได้รับการรับรองจากหน่วยงานที่ออกให้ เอกสารที่ยอมรับได้มีดังต่อไปนี้:

  • หนังสือเดินทาง (ซึ่งสามารถใช้เป็นทั้งหลักฐานยืนยันตัวตนและสถานะต่างด้าวของคุณ)
    
  • บัตรประจำตัวประชาชน (ต้องแสดงรูปถ่าย ชื่อ ที่อยู่ วันเกิด และวันหมดอายุ)
    
  • วีซ่าสหรัฐอเมริกา บัตรลงทะเบียนผู้มีสิทธิเลือกตั้งชาวต่างชาติ หรือเอกสารการเข้าเมืองอื่นๆ หากมี
    
  • สูติบัตร หากคุณสมัครให้บุตรที่จะถูกอ้างว่าเป็นผู้อยู่ในอุปการะในการคืนภาษี
    

คุณจะต้องส่งเอกสารฉบับจริง เช่น หนังสือเดินทางของคุณ หรือสำเนาที่ได้รับการรับรองจากหน่วยงานที่ออกให้ จะไม่ยอมรับสำเนาภาพถ่ายที่ไม่ได้รับการรับรอง คุณอาจขอสำเนาเอกสารที่ได้รับการรับรองได้ที่สถานทูตหรือสถานกงสุลหากคุณไม่ได้อยู่ในสหรัฐอเมริกา

3. กรอกแบบฟอร์ม W-7 ให้ครบถ้วน

แบบฟอร์ม W-7 คือใบสมัครอย่างเป็นทางการเพื่อขอรับ ITIN ต่อไปนี้คือวิธีการกรอกแบบฟอร์ม

• ระบุข้อมูลส่วนตัว เช่น ชื่อ ที่อยู่ และประเทศที่ถือสัญชาติ

• ระบุเหตุผลที่คุณสมัคร ITIN (เช่น การยื่นขอคืนภาษี การขอรับสิทธิประโยชน์ตามสนธิสัญญาภาษีซ้อน)

• ป้อนข้อมูลเพิ่มเติมใดๆ ที่เกี่ยวข้องกับผู้อยู่ในอุปการะ หากมี

• ลงนามและลงวันที่ในแบบฟอร์มก่อนส่ง

4. ส่งใบสมัคร

ทางไปรษณีย์

คุณสามารถส่งแบบฟอร์ม W-7 ที่กรอกเสร็จแล้วทางไปรษณีย์ พร้อมทั้งแบบแสดงรายการภาษีของรัฐบาลกลางและเอกสารสนับสนุนได้ที่นี่

Internal Revenue Service
ITIN Operation
PO Box 149342
Austin, TX 78714-9342

โดยปกติแล้วคุณจะได้รับจดหมายจาก IRS ที่มอบหมาย ITIN ให้คุณภายใน 7 สัปดาห์

ในสถานที่

คุณสามารถสมัครขอรับ ITIN ในสถานที่ผ่าน IRS Taxpayer Assistance Center หรือ Acceptance Agent ที่ผ่านการรับรองจาก IRS หรือ Certifying Acceptance Agent (CAA) ตัวแทนเหล่านี้สามารถยืนยันเอกสารของคุณ เพื่อที่คุณจะได้ไม่ต้องส่งเอกสารต้นฉบับ ซึ่งอาจเป็นประโยชน์หากไม่ต้องการส่งหนังสือเดินทางหรือเอกสารสําคัญอื่นๆ ผ่านทางไปรษณีย์

ใช้เครื่องมือค้นหาของ IRS เพื่อค้นหาศูนย์ช่วยเหลือผู้เสียภาษีใกล้บ้านคุณ หรือคุณสามารถค้นหา CAA ได้ผ่านทางเว็บไซต์ IRS

5. รอการดำเนินการ

เมื่อคุณส่งใบสมัครแล้ว โดยปกติจะใช้เวลาประมาณ 7 สัปดาห์จึงจะได้รับ ITIN หากไม่มีปัญหาเกี่ยวกับเอกสาร แต่อาจใช้เวลานานกว่านี้ ในช่วงที่มีผู้ยื่นภาษีจำนวนมาก หากคุณสมัครผ่าน CAA หรือในสถานที่ กระบวนการดังกล่าวอาจรวดเร็วกว่าเนื่องจากเอกสารของคุณผ่านการยืนยันแล้ว

6. ใช้ ITIN ของคุณในการยื่นภาษี

เมื่อคุณได้รับ ITIN คุณจะสามารถใช้เพื่อยื่นขอคืนภาษีของสหรัฐอเมริกา ขอรับสิทธิประโยชน์ตามสนธิสัญญา หรือปฏิบัติตามภาระผูกพันทางภาษีอื่นๆ ITIN มีไว้เพื่อวัตถุประสงค์ทางภาษีเท่านั้น และไม่ได้อนุญาตให้คุณทำงานในสหรัฐอเมริกาหรือทำให้คุณมีสิทธิ์ได้รับสวัสดิการประกันสังคม

7. ต่ออายุหรืออัปเดต ITIN ของคุณตามความจำเป็น

ITIN ของคุณจะหมดอายุ หากไม่ได้ใช้ในการคืนภาษีเป็นเวลาสามปีติดต่อกัน หรือหากออกก่อนปี 2013 และยังไม่ได้รับการต่ออายุ หาก ITIN ของคุณหมดอายุ คุณจะต้องต่ออายุโดยใช้แบบฟอร์ม W-7 และกระบวนการเดียวกัน

คุณต้องใช้เอกสารใดบ้างเพื่อขอรับหมายเลขประจําตัวผู้เสียภาษี

ข้อกําหนดที่แน่นอนจะแตกต่างกันไปในแต่ละประเทศ แต่ด้านล่างเป็นรายการทั่วไปของสิ่งที่คุณต้องใช้ในการขอหมายเลขประจําตัวผู้เสียภาษี

บัตรประจําตัวประชาชน

หากคุณเป็นผู้รับผิดชอบ คุณจะต้องให้ตัวระบุที่ออกโดยรัฐบาล เช่น SSN ของคุณในสหรัฐอเมริกา ในบางกรณี คุณอาจต้องมีหมายเลขประจำตัวผู้เสียภาษีส่วนบุคคลหากคุณไม่ใช่พลเมืองหรือผู้พำนัก

ข้อมูลการจดทะเบียนธุรกิจ

หากคุณได้จดทะเบียนชื่อธุรกิจหรือจัดตั้งเป็นนิติบุคคลแล้ว โปรดเตรียมเอกสารหรือหมายเลขจดทะเบียนเหล่านั้นไว้ให้พร้อม ข้อมูลเหล่านี้ยืนยันว่าบริษัทของคุณมีอยู่จริงและยืนยันโครงสร้างของบริษัท

ที่อยู่สําหรับส่งไปรษณีย์และรายละเอียดการติดต่อ

คุณจะต้องระบุสถานที่ที่สามารถส่งจดหมายทางการได้ ที่อยู่นี้อาจแตกต่างจากตำแหน่งที่ตั้งทางกายภาพหลักของคุณ (เช่น หากคุณให้ส่งหนังสือแจ้งอย่างเป็นทางการไปยังตัวแทนจดทะเบียนตามที่อยู่อื่น)

ลักษณะของธุรกิจคุณ

เจ้าหน้าที่กรมสรรพากรต้องการทราบว่าองค์กรของคุณดำเนินการอะไร และคุณอาจต้องเลือกหมวดหมู่หรือรหัสที่สะท้อนถึงกิจกรรมหลักของคุณ ตัวอย่างเช่น หากเปิดร้านขายเสื้อผ้าออนไลน์ คุณอาจเลือกหมวดหมู่การค้าปลีกหรืออีคอมเมิร์ซ

วันที่ธุรกิจเริ่มต้น

แบบฟอร์มบางแบบจะถามว่าคุณเริ่มต้นการดำเนินงานเมื่อใด หรือคุณจ้างพนักงานคนแรกเมื่อใด เพื่อยืนยันว่าคุณอยู่ในขั้นตอนที่เหมาะสมในการสมัครหรือไม่

รายละเอียดผู้มีอํานาจลงนาม

หากคุณไม่ใช่เจ้าของแต่เป็นผู้บริหารหรือผู้จัดการที่ได้รับอนุญาตให้สมัคร ก็อาจต้องใช้รายละเอียดของคุณเพื่อสมัครด้วย

ใช้เวลานานแค่ไหนกว่าจะได้รับหมายเลขประจําตัวผู้เสียภาษี

ระยะเวลาที่ใช้ในการรับ ID ของคุณจะแตกต่างกันอย่างมากตามภูมิภาคและวิธีการสมัคร ในสหรัฐอเมริกา การสมัครทางออนไลน์สามารถรับ EIN ของคุณได้ทันที ในขณะที่การยื่นทางไปรษณีย์อาจใช้เวลาสองสามสัปดาห์ ประเทศอื่นๆ มีระยะเวลาของตนเอง ต่อไปนี้คือตัวอย่างบางส่วน:

• ธุรกิจในแคนาดาสามารถจดทะเบียนหมายเลขธุรกิจ (BN) ทางออนไลน์และรับได้ทันที

• ธุรกิจในสหราชอาณาจักรจะได้รับ Unique Taxpayer Reference (UTR) หลังจากจดทะเบียน โดยทั่วไปแล้วจะได้รับทางไปรษณีย์ภายใน 15 วัน

• ธุรกิจในออสเตรเลียสามารถสมัครขอหมายเลขธุรกิจออสเตรเลีย (ABN) ทางออนไลน์และรับได้ทันที

หากคุณจำเป็นต้องใช้หมายเลขประจำตัวผู้เสียภาษีอย่างเร่งด่วน โปรดพิจารณาทางเลือกทางออนไลน์หรือทางโทรศัพท์เพื่อหลีกเลี่ยงความล่าช้าในการจัดการเอกสารและการส่งไปรษณีย์

Stripe Tax ช่วยเหลือคุณได้อย่างไร

Stripe Tax ลดความยุ่งยากในการปฏิบัติตามข้อกำหนดด้านภาษี เพื่อให้คุณมีเวลาไปมุ่งเน้นที่การเติบโตของธุรกิจของคุณ เริ่มเรียกเก็บภาษีทั่วโลกได้โดยการเพิ่มโค้ดเพียงบรรทัดเดียวในการผสานการทำงานที่คุณมีอยู่ คลิกปุ่มในแดชบอร์ด หรือใช้ API ที่ทรงพลังของเรา

Stripe Tax ช่วยคุณตรวจสอบภาระผูกพันของคุณและแจ้งเตือนคุณเมื่อคุณใช้เกินเกณฑ์การจดทะเบียนภาษีตามธุรกรรม Stripe ของคุณ นอกจากนี้ยังสามารถลงทะเบียนเพื่อเก็บภาษีในนามของคุณในสหรัฐอเมริกา ทำให้การยื่นภาษีของสหรัฐอเมริกาในแดชบอร์ดเป็นแบบอัตโนมัติ และจัดการการยื่นภาษีทั่วโลกผ่านพันธมิตรที่เชื่อถือได้ Stripe Tax จะคำนวณและเก็บภาษีการขาย ภาษีมูลค่าเพิ่ม และ GST โดยอัตโนมัติจาก:

• สินค้าและบริการดิจิทัลในทุกรัฐของสหรัฐอเมริกาและกว่า 100 ประเทศ
  
• สินค้าที่จับต้องได้ในทุกรัฐของสหรัฐอเมริกาและ 42 ประเทศ
  

Stripe Tax ช่วยคุณทำสิ่งต่อไปนี้ได้

• ทำความเข้าใจว่าจะจดทะเบียนและเรียกเก็บภาษีที่ไหน: ดูตำแหน่งที่ตั้งที่คุณต้องเรียกเก็บภาษีโดยอิงตามธุรกรรมใน Stripe หลังจากจดทะเบียนแล้ว คุณสามารถเปิดใช้การเรียกเก็บภาษีในรัฐหรือประเทศใหม่ได้ภายในไม่กี่วินาที คุณสามารถเริ่มเรียกเก็บภาษีได้โดยเพิ่มโค้ดเพียงบรรทัดเดียวในการผสานการทำงาน Stripe ที่คุณมีอยู่ หรือเพิ่มการเรียกเก็บภาษีด้วยการคลิกเพียงปุ่มเดียวในแดชบอร์ด Stripe

• จดทะเบียนชำระภาษี: หากคุณมีธุรกิจอยู่ในสหรัฐอเมริกา สามารถให้ Stripe จัดการการจดทะเบียนภาษีแทนคุณ ช่วยกรอกรายละเอียดการสมัครล่วงหน้าและรับประโยชน์จากขั้นตอนที่ง่ายขึ้น ถ้าคุณอยู่นอกประเทศสหรัฐอเมริกา Stripe พาร์ทเนอร์กับ Taxually ในการจดทะเบียนภาษีกับสำนักงานสรรพากรในพื้นที่ ให้คุณประหยัดเวลาและปฏิบัติตามระเบียบข้อบังคับท้องถิ่นได้ง่ายขึ้น

• เรียกเก็บภาษีโดยอัตโนมัติ: Stripe Tax คำนวณและเรียกเก็บเงินภาษีที่ค้างชำระตามจำนวนที่ถูกต้องไม่ว่าคุณจะจำหน่ายผลิตภัณฑ์อะไรหรือขายที่ไหนก็ตาม รองรับผลิตภัณฑ์และบริการหลายร้อยรายการ และมีข้อมูลล่าสุดเกี่ยวกับการเปลี่ยนแปลงกฎและอัตราภาษี

• ลดความซับซ้อนของการยื่น: Stripe Tax ทำให้การยื่นภาษีของสหรัฐอเมริกาเป็นแบบอัตโนมัติในแดชบอร์ด ซึ่งขับเคลื่อนโดย TaxJar สำหรับการยื่นภาษีทั่วโลก Stripe Tax จะผสานการทำงานกับพันธมิตรด้านการยื่นภาษีอย่างราบรื่น เพื่อให้การยื่นภาษีทั่วโลกของคุณถูกต้องและตรงเวลา ให้พันธมิตรของเราจัดการการยื่นภาษีของคุณเพื่อให้คุณสามารถมุ่งเน้นไปที่การขยายธุรกิจของคุณได้

ดูข้อมูลเพิ่มเติมเกี่ยวกับ Stripe Tax หรือเริ่มใช้งานเลยวันนี้