หมายเลขประจําตัวผู้เสียภาษี (TIN) คือหมายเลขที่ไม่ซ้ําซึ่งหน่วยงานด้านภาษีออกให้กับบุคคลทั่วไปและธุรกิจต่างๆ เพื่อติดตามความรับผิดชอบด้านภาษี ในสหรัฐอเมริกา TIN ประเภทที่พบบ่อยที่สุดคือหมายเลขประกันสังคมของสหรัฐอเมริกา (SSN) สําหรับบุคคลทั่วไปและหมายเลขประจําตัวนายจ้าง (EIN) สําหรับธุรกิจ โดยต้องมีการระบุหมายเลขเหล่านี้เพื่อยื่นภาษี ขอรับสวัสดิการ หรือทำธุรกรรมทั้งหมดที่เกี่ยวข้องกับการรายงานภาษี
ธุรกิจต่างๆ ต้องปฏิบัติตามกฎระเบียบด้านภาษีและดําเนินการขั้นตอนต่างๆ ให้เสร็จสิ้น เช่น เปิดบัญชีธนาคารของธุรกิจ จ้างพนักงาน และสมัครขอรับใบอนุญาตประกอบกิจการ กรมสรรพากรของสหรัฐอเมริกา (IRS) และหน่วยงานอื่นๆ ใช้ TIN เพื่อระบุธุรกิจของคุณและติดตามการปฏิบัติตามข้อกำหนดด้านการรายงานทางการเงินและภาระผูกพันทางภาษี
ด้านล่างนี้เราจะอธิบาย TIN ประเภทต่างๆ วิธีการระบุประเภทที่คุณต้องการ และวิธีการสมัครขอรับ
บทความนี้ให้ข้อมูลอะไรบ้าง
- ประเภทของหมายเลขประจําตัวผู้เสียภาษี
- เหตุใดคุณจึงต้องมีหมายเลขประจําตัวผู้เสียภาษี
- การระบุหมายเลขประจําตัวผู้เสียภาษีที่เหมาะสมกับคุณ
- วิธีขอรับ EIN
- วิธีขอรับ ITIN
ประเภทของหมายเลขประจําตัวผู้เสียภาษี
ต่อไปนี้เป็น TIN ประเภทที่พบบ่อยที่สุดและสิ่งที่ธุรกิจควรทำความเข้าใจเกี่ยวกับ TIN แต่ละแบบ
SSN
SSN ออกโดยสำนักงานประกันสังคม (SSA) โดยจะใช้สําหรับพลเมืองและผู้พํานักอาศัยเป็นหลัก หากไม่มี TIN เจ้าของธุรกิจบางประเภท (เช่น กิจการที่มีเจ้าของคนเดียว บริษัทจํากัด [LLC])ที่มีสมาชิกคนเดียว จะต้องใช้ SSN ในการยื่นภาษีและแบบแสดงข้อมูลบางอย่าง (เช่น แบบฟอร์ม 1099) อย่างไรก็ตาม วิธีนี้อาจส่งผลให้เจ้าของธุรกิจมีความเสี่ยงต่อการถูกขโมยตัวตนมากขึ้น เนื่องจากมีการใช้งาน SSN บ่อยๆ เจ้าของธุรกิจขนาดเล็กหลายคนเลือกใช้ EIN เพื่อหลีกเลี่ยงการมอบ SSN ให้กับลูกค้าและบุคคลอื่นๆ
EIN
EIN คือ TIN 9 หลักของรัฐบาลกลางที่ IRS ออกให้ ธุรกิจต่างๆ ใช้ EIN ในแบบแสดงรายการภาษี ออกแบบฟอร์ม 1099 และสมัครขอใบอนุญาตประกอบกิจการ ธุรกิจทุกแห่งที่ดําเนินการต่อไปนี้ต้องใช้ EIN
ดําเนินงานในฐานะบริษัทหรือห้างหุ้นส่วน รวมถึง LLC ที่มีสมาชิกหลายราย
ว่าจ้างพนักงาน เนื่องจากต้องระบุ EIN เพื่อจัดการภาษีการจ้างงาน
ยื่นแบบแสดงรายการภาษีสรรพสามิต หรือภาษีแอลกอฮอล์ ยาสูบ และอาวุธปืน
หมายเลขประจําตัวผู้เสียภาษี (ITIN)
IRS ออก ITIN ให้แก่บุคคลทั่วไปที่ต้องการ TIN แต่ไม่มีสิทธิ์ขอ SSN โดยทั่วไปจะใช้โดยผู้ที่ไม่ได้พำนักอาศัยในสหรัฐฯ และผู้ที่ไม่มีสถานะพำนักอาศัยในสหรัฐฯ ITIN ไม่ได้มอบสิทธิ์ในการทํางานหรือสวัสดิการด้านประกันสังคม และใช้เพื่อจุดประสงค์ในการยื่นภาษีเท่านั้น เจ้าของธุรกิจหรือนักลงทุนในต่างประเทศอาจใช้ ITIN หากไม่มีคุณสมบัติในการขอรับ SSN และจําเป็นต้องยื่นภาษีในสหรัฐอเมริกา ในทํานองเดียวกัน ธุรกิจที่จ้างผู้รับจ้างอิสระต่างชาติที่ไม่มีคุณสมบัติขอรับ SSN อาจต้องใช้ ITIN ของผู้รับจ้างเหล่านั้นเพื่อรายงานการชําระเงิน
หมายเลขประจําตัวผู้เสียภาษีของผู้เตรียมการ (PTIN)
PTIN นั้นใช้โดยผู้เตรียมการด้านภาษีและนักบัญชีที่เตรียมหรือช่วยเตรียมแบบแสดงรายการภาษีของรัฐบาลกลางโดยแลกกับค่าตอบแทน ผู้เชี่ยวชาญด้านภาษีทุกรายที่เตรียมหรือช่วยเตรียมแบบแสดงรายการภาษีของรัฐบาลกลางโดยแลกกับการชำระเงิน ต้องมี PTIN และต่ออายุ PTIN ทุกปี ข้อกำหนดนี้มีผลกับผู้สอบบัญชีรับอนุญาตทั่วไป (CPA) และผู้เชี่ยวชาญด้านภาษีอื่นๆ หากธุรกิจของคุณใช้บริการของผู้เตรียมการด้านภาษี คุณสามารถตรวจสอบ PTIN ของบุคคลดังกล่าว เพื่อตรวจสอบให้แน่ใจว่าบุคคลนั้นๆ ได้รับอนุญาตให้ยื่นแบบแสดงรายการภาษีของรัฐบาลกลางในนามของคุณ
เหตุใดคุณจึงต้องมีหมายเลขประจําตัวผู้เสียภาษี
แม้ธุรกิจจะใช้ TIN ในการยื่นภาษีเป็นหลัก แต่ก็ยังมีการใช้งานแบบอื่นด้วย ต่อไปนี้คือเหตุผลที่ธุรกิจของคุณต้องมีหมายเลขนี้
การยื่นและการรายงานภาษี
TIN คือวิธีที่หน่วยงานภาษีติดตามการยื่นภาษีของธุรกิจคุณ เมื่อไม่มีหมายเลขนี้ ระบบก็จะประมวลผลแบบแสดงรายการภาษีของคุณไม่ได้ การยื่นภาษีโดยใช้ EIN แทนที่จะเป็น SSN จะสร้างการแบ่งแยกทางกฎหมายระหว่างภาษีของธุรกิจกับภาษีส่วนบุคคล
การจัดการบัญชีเงินเดือนและการจ้างงาน
หากจ้างพนักงาน คุณต้องมี EIN สําหรับการรายงานค่าแรง จัดการภาษีการจ้างงาน ออกแบบฟอร์ม W-2 ทําการฝากเงินภาษีเงินเดือน และปฏิบัติตามข้อกําหนดด้านภาษีของรัฐบาลกลาง เช่น ประกันสังคมและ Medicare
การเปิดบัญชีธนาคารของธุรกิจ
ปกติแล้วธนาคารจะไม่ยอมให้คุณเปิดบัญชีธุรกิจโดยไม่มี TIN ซึ่งปกติแล้วจะเป็น EIN นี่เป็นสิ่งสําคัญสำหรับการแยกการเงินของธุรกิจและการเงินส่วนบุคคล รวมทั้งการคุ้มครองทางกฎหมายสําหรับ LLC หรือบริษัท บัญชีธุรกิจเฉพาะทางยังช่วยให้การติดตามและการรายงานเป็นเรื่องง่าย ทั้งในการจัดการทางการเงินและด้านภาษี
การเข้าถึงเครดิตและเงินกู้ของธุรกิจ
ไม่ว่าคุณจะสมัครขอเงินกู้หรือวงเงินสินเชื่อสำหรับธุรกิจ คุณจะต้องใช้ EIN เนื่องจากจะช่วยผู้ให้กู้ในการยืนยันประวัติทางการเงินของธุรกิจคุณ และสร้างโปรไฟล์เครดิตของธุรกิจคุณได้ นอกจากนี้ยังช่วยแยกเครดิตส่วนบุคคลออกจากเครดิตของธุรกิจ ซึ่งสําคัญอย่างยิ่งหากคุณวางแผนในการขยายกิจการหรือมีภาระผูกพันทางการเงินที่สําคัญ
การจัดการแบบฟอร์ม 1099
หากร่วมงานกับผู้รับจ้างอิสระ คุณต้องใช้ TIN (มักเป็น SSN หรือ EIN) รวมถึงหมายเลข TIN ของคุณเองเพื่อออก 1099 หากได้รับการชําระเงินผ่านแบบฟอร์ม 1099 คุณต้องระบุ TIN เพื่อรายงานผลรายได้เหล่านั้นแก่ IRS
การสร้างตัวตนทางกฎหมายและการเงิน
EIN มอบตัวตนทางกฎหมายและการเงินให้กับธุรกิจของคุณ สิ่งนี้มีความสําคัญอย่างยิ่งสําหรับ LLC, บริษัท และห้างหุ้นส่วน ซึ่งความรับผิดส่วนบุคคลและธุรกิจจะต้องแยกกัน การแยกความแตกต่างนี้จะช่วยปกป้องทรัพย์สินส่วนบุคคลของคุณได้
การขอรับใบอนุญาตประกอบกิจการและใบอนุญาตต่างๆ
รัฐและรัฐบาลท้องถิ่นหลายแห่งกําหนดให้ต้องระบุ EIN ก่อนที่จะออกใบอนุญาตประกอบกิจการและใบอนุญาตต่างๆ โดยเฉพาะอย่างยิ่งในอุตสาหกรรมที่อยู่ภายใต้การกำกับดูแล เช่น การก่อสร้าง ค้าปลีก และบริการด้านอาหาร
การหลีกเลี่ยงบทลงโทษ
ไม่ว่าคุณจะยื่นภาษี รายงานการชําระเงินแก่ผู้รับจ้าง หรือสมัครขอใบอนุญาต คุณต้องมี TIN ที่ถูกต้อง TIN ที่ไม่ถูกต้องหรือตกหล่นอาจทําให้เกิดความล่าช้า การตรวจสอบขั้นตนเพิ่มขึ้น และบทลงโทษทางการเงิน
การระบุหมายเลขประจําตัวผู้เสียภาษีที่เหมาะสมกับคุณ
การเลือก TIN ที่เหมาะสมขึ้นอยู่กับลักษณะของธุรกิจ โครงสร้าง และแผนการเติบโตของธุรกิจคุณ ต่อไปนี้คือสิ่งที่คุณควรรู้
กิจการที่มีเจ้าของคนเดียว
หากดําเนินธุรกิจคนเดียวโดยไม่มีพนักงาน คุณสามารถใช้ SSN เป็นหมายเลขประจําตัวผู้เสียภาษีได้ แต่กิจการที่มีเจ้าของคนเดียวบางรายเลือกขอรับ EIN เนื่องด้วยเหตุผลด้านความเป็นส่วนตัว การใช้ SSN หมายความว่าคุณจะต้องแชร์ข้อมูลมากกว่าที่ควร ซึ่งอาจเพิ่มข้อกังวลด้านความเป็นส่วนตัวและการรักษาความปลอดภัยได้
ในฐานะกิจการที่มีเจ้าของคนเดียว คุณควรขอรับ EIN ในกรณีต่อไปนี้
คุณต้องการเก็บข้อมูล SSN ไว้เป็นส่วนตัว
ธุรกิจของคุณเติบโตขึ้นจนมีพนักงานเป็นจํานวนมาก
LLC ที่มีสมาชิกคนเดียว
LLC ที่มีสมาชิกคนเดียว ซึ่งไม่ได้เลือกที่จะดำเนินงานในฐานะบริษัทจะถือเป็น "นิติบุคคลที่ไม่ถือเป็นนิติบุคคล" สำหรับวัตถุประสงค์ทางภาษี ซึ่งหมายความว่าจะยื่นภาษีธุรกิจโดยใช้ SSN ของสมาชิกได้ LLC ที่มีสมาชิกคนเดียวบางรายเลือกรับ EIN เนื่องจากมีความกังวลเกี่ยวกับความเป็นส่วนตัวหรือต้องการเปิดบัญชีธนาคารของธุรกิจ หรือสมัครขอสินเชื่อสำหรับธุรกิจ
ในฐานะ LLC ที่มีสมาชิกคนเดียว คุณควรขอรับ EIN ในกรณีต่อไปนี้
คุณวางแผนว่าจะแยกการเงินส่วนบุคคลและการเงินของธุรกิจออกจากกัน
คุณต้องการสร้างเครดิตของธุรกิจ
คุณวางแผนว่าจะจ้างพนักงานในภายหลัง
LLC ที่มีสมาชิกหลายคนและห้างหุ้นส่วน
LLC ที่มีสมาชิกหลายคนและห้างหุ้นส่วนจะต้องขอรับ EIN สําหรับการรายงานภาษี หมายเลข EIN นี้ใช้สําหรับการยื่นแบบแสดงรายการภาษีและออก Schedule K-1 ให้แก่หุ้นส่วน หากบริษัท LLC ของคุณมีเจ้าของหลายคนหรือจัดโครงสร้างเป็นห้างหุ้นส่วน คุณจะต้องมี EIN
บริษัท
บริษัทจะต้องมี EIN สําหรับยื่นแบบแสดงรายการภาษีเงินได้นิติบุคคล ออกหุ้น และจัดการภาษีการจ้างงาน หากบริษัทดังกล่าวมีพนักงาน หากจัดตั้งธุรกิจแล้ว คุณจะต้องมี EIN ไม่ว่าธุรกิจจะมีขนาดเท่าใดก็ตาม
ผู้ที่ไม่ได้พำนักอาศัยในสหรัฐฯ และธุรกิจที่ต่างชาติเป็นเจ้าของ
หากคุณไม่ได้มีสถานะพํานักอาศัยในสหรัฐฯ หรือเป็นบุคคลต่างชาติที่เป็นเจ้าของธุรกิจในสหรัฐอเมริกา คุณยังคงต้องมี TIN ในกรณีเหล่านี้ คุณจะต้องสมัครขอรับ ITIN หรือ EIN เพื่อปฏิบัติตามข้อกําหนดด้านการรายงานของ IRS
หากคุณเป็นบุคคลต่างชาติที่ไม่เข้าเกณฑ์ตาม SSN แต่ยังคงต้องจ่ายภาษีเงินได้ของสหรัฐอเมริกา คุณจะต้องมี ITIN หากคุณเป็นบุคคลต่างชาติที่เป็นเจ้าของธุรกิจในสหรัฐอเมริกาซึ่งต้องใช้ EIN เช่น บริษัทหรือห้างหุ้นส่วน คุณต้องมี EIN
ธุรกิจที่มีพนักงาน
ธุรกิจทั้งหมดที่มีพนักงานจะต้องขอรับ EIN เพื่อรายงานภาษีเงินเดือน, ยื่น W-2 และปฏิบัติตามกฎหมายการจ้างงานของรัฐบาลกลางและของรัฐ
ผู้รับเหมาอิสระ
หากคุณทํางานในฐานะผู้รับจ้างอิสระหรือผู้ประกอบอาชีพอิสระและไม่มีพนักงาน คุณก็สามารถใช้ SSN เพื่อยื่นภาษีได้ หากคุณเป็นผู้รับจ้างที่ต้องการความเป็นส่วนตัวอีกชั้นหนึ่งในการรายงานภาษี คุณสามารถขอรับ EIN ได้
วิธีการสมัครขอรับ EIN
การสมัคร EIN เป็นกระบวนการที่ตรงไปตรงมาและมีหลายวิธีในการดําเนินการ ต่อไปนี้คือขั้นตอนการดำเนินการ
ระบุว่าคุณต้องการ EIN หรือไม่
ก่อนสมัคร โปรดตรวจสอบว่าคุณต้องมี EIN หรือไม่ โดยทั่วไปแล้ว คุณจะต้องมีในกรณีต่อไปนี้
คุณมีพนักงาน
คุณดําเนินธุรกิจในฐานะบริษัทหรือห้างหุ้นส่วน
ธุรกิจของคุณยื่นแบบแสดงรายการภาษีสําหรับการจ้างงาน สรรพสามิต หรือเครื่องดื่มแอลกอฮอล์ ยาสูบ และอาวุธปืน
คุณหักภาษี ณ ที่จ่ายจากรายได้ (ไม่ใช่ค่าแรง) ที่จ่ายให้แก่ผู้ที่ไม่ได้พํานักอาศัยและไม่มีสถานะพํานักอาศัยในสหรัฐฯ
คุณมีแผนเกษียณอายุที่เลื่อนการชำระภาษี ซึ่งเดิมเรียกว่าแผน Keogh
คุณมีส่วนร่วมกับองค์กรบางแห่ง เช่น อสังหาริมทรัพย์ ทรัสต์ และองค์กรไม่แสวงผลกําไร
รวบรวมข้อมูลที่จําเป็น
ก่อนสมัคร โปรดตรวจสอบให้มั่นใจว่าคุณมีข้อมูลดังต่อไปนี้พร้อมแล้ว
ชื่อทางกฎหมายของเจ้าของธุรกิจหรือนิติบุคคล: หากคุณสมัครในฐานะกิจการที่มีเจ้าของคนเดียว ข้อมูลนี้คือชื่อของคุณเอง หากเป็น LLC, บริษัท หรือห้างหุ้นส่วน โปรดใช้ชื่อธุรกิจตามกฎหมาย
ชื่อทางการค้า: หากธุรกิจของคุณดําเนินธุรกิจภายใต้อื่นที่ไม่ใช่ชื่อทางกฎหมาย (DBA หรือ "ชื่อที่ใช้ดําเนินงานของธุรกิจ") คุณจะต้องระบุชื่อดังกล่าวด้วย
SSN หรือ ITIN ของผู้ที่มีหน้าที่รับผิดชอบดูแล โดยปกติแล้วจะเป็นบุคคลทั่วไปที่ควบคุมธุรกิจ (มักเป็นเจ้าของธุรกิจ) ต้องระบุ SSN หรือ ITIN ส่วนบุคคลในการสมัคร
ที่อยู่ของธุรกิจ: ที่อยู่หลักที่ธุรกิจดําเนินกิจการ
เลือกวิธีการสมัคร
ออนไลน์
คุณสามารถสมัครขอ EIN ทางออนไลน์ได้โดยตรงผ่านเว็บไซต์ IRS หากธุรกิจหลักของคุณตั้งอยู่ในสหรัฐอเมริกาหรือดินแดนของสหรัฐฯ นี่เป็นวิธีที่เร็วที่สุดและจะมอบ EIN ให้คุณทันทีหลังจากกรอกใบสมัครเสร็จสิ้น หากต้องการสมัครทางออนไลน์ ให้ทําตามขั้นตอนต่อไปนี้
ไปที่หน้าใบสมัคร EIN ออนไลน์ของ IRS
ทําตามขั้นตอนและตอบคําถามเกี่ยวกับโครงสร้างธุรกิจของคุณ เหตุผลในการสมัคร และรายละเอียดส่วนตัวและธุรกิจที่จําเป็น
เมื่อส่งใบสมัครแล้ว คุณจะได้รับ EIN ในทันที สามารถใช้บริการออนไลน์ได้ทุกวันจันทร์ถึงวันศุกร์ ตั้งแต่เวลา 7.00 - 22.00 น. ตามเขตเวลา ET
ทางไปรษณีย์
นอกจากนี้คุณยังสามารถสมัครขอรับ EIN ได้โดยการส่งแบบฟอร์ม SS-4 ทางไปรษณีย์ หากต้องการสมัครทางไปรษณีย์ ให้ทําตามขั้นตอนต่อไปนี้
ดาวน์โหลดและกรอกแบบฟอร์ม SS-4
ส่งแบบฟอร์มให้ IRS ทางไปรษณีย์ หากธุรกิจหลักของคุณตั้งอยู่ที่ 1 ใน 50 รัฐหรือวอชิงตัน ดี.ซี. โปรดส่งจดหมายไปที่นี่:
Internal Revenue Service
Attn: EIN Operation
Cincinnati, OH 45999
เวลาในการประมวลผลจะอยู่ที่ประมาณ 4 สัปดาห์ ดังนั้น วิธีอาจเป็นตัวเลือกที่ดีหากคุณไม่ต้องการ EIN อย่างเร่งด่วน
ทางโทรสาร
หากคุณต้องการส่งใบสมัครทางโทรสาร วิธีเป็นอีกตัวเลือกหนึ่งที่ใช้เวลาดําเนินการประมาณ 4 วันทําการ หากต้องการสมัครทางโทรสาร ให้ทําตามขั้นตอนต่อไปนี้
ดาวน์โหลดและกรอกแบบฟอร์ม SS-4
ส่งโทรสารไปยังหมายเลขที่เหมาะสม หากธุรกิจหลักของคุณตั้งอยู่ที่ 1 ใน 50 รัฐหรือวอชิงตัน ดี.ซี. โปรดส่งโทรสารไปที่นี่: (855) 641-6935
โดยปกติแล้วคุณจะได้รับ EIN คืนผ่านทางโทรสารภายใน 4 วันทําการ
ทางโทรศัพท์ (สําหรับผู้สมัครต่างประเทศ)
หากคุณสมัครขอ EIN จากนอกสหรัฐอเมริกา คุณสามารถดำเนินการได้ทางโทรศัพท์ หากต้องการสมัครทางโทรศัพท์ ให้ทําตามขั้นตอนต่อไปนี้
กรอกแบบฟอร์ม SS-4 และเตรียมข้อมูลให้พร้อม
โทรติดต่อ IRS ที่หมายเลข (267) 941-1099 (ไม่ใช่หมายเลขโทรฟรี) สํานักงานเปิดทําการวันจันทร์ถึงวันศุกร์ตั้งแต่เวลา 6.00 - 23.00 น. ตามเขตเวลา ET
โดยปกติแล้วคุณจะได้รับ EIN เมื่อสิ้นสุดการโทร
รอการยืนยัน
หากคุณสมัครทางไปรษณีย์หรือโทรสาร คุณจะต้องรอ 4 สัปดาห์หรือ 4 วันทําการ ตามลําดับ จึงจะได้รับ EIN เมื่อคุณได้รับ EIN แล้ว หมายเลขนี้จะมีผลทันทีและคุณจะเริ่มใช้กับกิจกรรมต่างๆ ได้ เช่น เปิดบัญชีธุรกิจ จ้างพนักงาน และยื่นแบบแสดงรายการภาษี
จัดเก็บ EIN ไว้อย่างปลอดภัย
เมื่อคุณได้รับ EIN แล้ว ให้เก็บรักษาไว้อย่างปลอดภัย IRS จะไม่ออก EIN ทดแทน ดังนั้นหากบัตรหาย คุณจะต้องติดต่อ IRS เพื่อขอหมายเลขดังกล่าว
ทําการเปลี่ยนแปลงตามความจําเป็น
หากมีการเปลี่ยนแปลงในธุรกิจของคุณ เช่น การเปลี่ยนจากกิจการที่มีเจ้าของคนเดียวมาเป็น LLC, การเปลี่ยนกรรมสิทธิ์ หรือการปรับโครงสร้างใหม่ คุณอาจต้องขอ EIN ใหม่ ในกรณีอื่น (เช่น การเปลี่ยนที่อยู่ของธุรกิจ) คุณสามารถอัปเดตข้อมูล EIN ที่มีอยู่กับ IRS ได้ แทนที่จะต้องขอใหม่
วิธีขอรับ ITIN
บุคคลทั่วไปที่ไม่มีสิทธิ์รับ SSN แต่ต้องปฏิบัติตามกฎหมายด้านภาษีของสหรัฐอเมริกา จะต้องขอรับ ITIN ซึ่งรวมถึงผู้ที่ไม่ได้พำนักอาศัยในสหรัฐฯ และผู้ที่ไม่มีสถานะพำนักอาศัยในสหรัฐฯ นักลงทุนต่างชาติ และบุคคลทั่วไปที่ต้องยื่นแบบแสดงรายการภาษีของสหรัฐฯ คําแนะนําทีละขั้นตอนในการสมัครขอรับ ITIN
ระบุว่าคุณต้องการ ITIN หรือไม่
ต้องระบุ ITIN ในกรณีต่อไปนี้
คุณเป็นผู้ที่ไม่ได้พํานักอาศัยและไม่มีสถานะพํานักอาศัยในสหรัฐฯ ซึ่งต้องยื่นแบบแสดงรายการภาษีของสหรัฐฯ
คุณเป็นผู้ที่ไม่ได้พำนักอาศัยในสหรัฐฯ ซึ่งต้องยื่นแบบแสดงรายการภาษีของสหรัฐฯ
คุณเป็นผู้ถือวีซ่าติดตามหรือเป็นคู่สมรสของพลเมืองสหรัฐอเมริกา ผู้ที่ไม่ได้พำนักอาศัยในสหรัฐฯ หรือผู้ถือวีซ่าที่ไม่มีสถานะพำนักอาศัยในสหรัฐฯ
คุณเป็นผู้ที่ไม่ได้พํานักอาศัยและไม่มีสถานะพํานักอาศัยในสหรัฐฯ ที่ต้องขอรับสิทธิประโยชน์จากสนธิสัญญาภาษี
คุณเป็นนักศึกษา ศาสตราจารย์ หรือนักวิจัยซึ่งเป็นผู้ที่ไม่ได้พํานักอาศัยและไม่มีสถานะพํานักอาศัยในสหรัฐฯ ที่ยื่นแบบแสดงรายการภาษีของสหรัฐฯ หรืออ้างสิทธิ์ขอรับการยกเว้น
หากคุณมีสิทธิ์ขอรับ SSN คุณจะไม่สามารถสมัครขอ ITIN ได้ คุณต้องสมัครขอ SSN ผ่าน SSA
รวบรวมเอกสารที่จําเป็น
ในการสมัครขอรับ ITIN คุณจะต้องส่งเอกสารต่อไปนี้
แบบฟอร์มใบสมัครที่กรอกเรียบร้อยแล้ว: แบบฟอร์ม W-7 คือแบบฟอร์มใบสมัครขอรับ ITIN คุณจะให้ข้อมูลพื้นฐาน รวมถึงชื่อ ประเทศที่คุณเป็นพลเมือง วีซ่าในสหรัฐอเมริกา (หากมี) และเหตุผลในการสมัครขอรับ ITIN
แบบแสดงรายการภาษีที่ถูกต้องของรัฐบาลกลาง: คุณต้องแนบแบบแสดงรายการภาษีเงินได้ที่ถูกต้องของรัฐบาลกลางมากับแบบฟอร์ม W-7 เว้นแต่คุณจะมีสิทธิ์ได้รับข้อยกเว้น
เอกสารสนับสนุนหรือสําเนาที่ผ่านการรับรอง: คุณต้องส่งเอกสารต้นฉบับหรือสําเนาที่ผ่านการรับรองจากหน่วยงานที่ออก เอกสารที่ยอมรับมีดังนี้
- หนังสือเดินทาง (ใช้เป็นได้ทั้งหลักฐานยืนยันตัวตนและสถานะคนต่างด้าว)
- บัตรประจําตัวประชาชน (ต้องแสดงรูปถ่าย ชื่อ ที่อยู่ วันเกิด และวันหมดอายุ)
- วีซ่าสหรัฐอเมริกา บัตรลงทะเบียนของผู้มีสิทธิ์เลือกตั้งต่างชาติ หรือเอกสารตรวจคนเข้าเมืองอื่นๆ หากเกี่ยวข้อง
- สูติบัตร หากคุณกำลังสมัครให้ผู้เยาว์ที่จะอ้างสิทธิ์เป็นผู้พึ่งพิงในแบบแสดงรายการภาษี
- หนังสือเดินทาง (ใช้เป็นได้ทั้งหลักฐานยืนยันตัวตนและสถานะคนต่างด้าว)
คุณจะต้องส่งเอกสารต้นฉบับ (เช่น หนังสือเดินทาง) หรือสําเนาที่รับรองโดยหน่วยงานที่ออก สําเนาที่ไม่มีรับการรับรองจะถูกปฏิเสธ คุณอาจจะขอสําเนาที่ผ่านการรับรองของเอกสารได้ที่สถานทูตหรือสถานกงสุล หากไม่ได้อยู่ในสหรัฐอเมริกา
กรอกแบบฟอร์ม W-7
แบบฟอร์ม W-7 คือใบสมัครอย่างเป็นทางการเพื่อขอรับ ITIN ต่อไปนี้คือวิธีการกรอกแบบฟอร์ม
ระบุข้อมูลส่วนตัว เช่น ชื่อ ที่อยู่ และประเทศที่คุณเป็นพลเมือง
ระบุเหตุผลในการขอ ITIN (เช่น การยื่นแบบแสดงรายการภาษี การอ้างสิทธิ์สิทธิประโยชน์ตามสนธิสัญญาภาษี)
ป้อนข้อมูลเพิ่มเติมใดๆ ที่เกี่ยวข้องกับผู้พึ่งพิง หากมี
ลงนามและวันที่ในแบบฟอร์มก่อนส่ง
ส่งใบสมัครของคุณ
ทางไปรษณีย์
คุณสามารถส่งแบบฟอร์ม W-7 ที่กรอกเสร็จแล้วทางไปรษณีย์ พร้อมทั้งแบบแสดงรายการภาษีของรัฐบาลกลางและเอกสารสนับสนุนได้ที่นี่
Internal Revenue Service
ITIN Operation
P.O. Box 149342
Austin, TX 78714-9342
โดยปกติแล้วคุณจะได้รับจดหมายจาก IRS ที่มอบหมาย ITIN ให้คุณภายใน 7 สัปดาห์
ในสถานที่
คุณสามารถสมัครขอรับ ITIN ในสถานที่ผ่าน IRS Taxpayer Assistance Center หรือ Acceptance Agent ที่ผ่านการรับรองจาก IRS หรือ Certifying Acceptance Agent (CAA) ตัวแทนเหล่านี้สามารถยืนยันเอกสารของคุณ เพื่อที่คุณจะได้ไม่ต้องส่งเอกสารต้นฉบับ ซึ่งอาจเป็นประโยชน์หากไม่ต้องการส่งหนังสือเดินทางหรือเอกสารสําคัญอื่นๆ ผ่านทางไปรษณีย์
ใช้เครื่องมือค้นหาของ IRS เพื่อค้นหา Taxpayer Assistance Cente ที่อยู่ใกล้คุณ นอกจากนี้ คุณยังสามารถค้นหา CAA ได้ที่เว็บไซต์ของ IRS
รอการดำเนินการ
เมื่อคุณส่งใบสมัครแล้ว โดยปกติจะใช้เวลาประมาณ 7 สัปดาห์จึงจะได้รับ ITIN หากไม่มีปัญหาเกี่ยวกับเอกสาร แต่อาจใช้เวลานานกว่านี้ ในช่วงที่มีผู้ยื่นภาษีจำนวนมาก หากคุณสมัครผ่าน CAA หรือในสถานที่ กระบวนการดังกล่าวอาจรวดเร็วกว่าเนื่องจากเอกสารของคุณผ่านการยืนยันแล้ว
ใช้ ITIN ของคุณเพื่อยื่นภาษี
หลังจากได้รับ ITIN แล้ว คุณสามารถใช้หมายเลขนี้ในการยื่นแบบแสดงรายการภาษีของสหรัฐฯ อ้างสิทธิ์สิทธิประโยชน์ตามสนธิสัญญา หรือปฏิบัติตามภาระหน้าที่ทางภาษีอื่นๆ ITIN มีไว้เพื่อจุดประสงค์ทางภาษีเท่านั้น เนื่องจากไม่ได้อนุญาตให้คุณทํางานในสหรัฐฯ และไม่ได้ทําให้คุณมีสิทธิ์รับสวัสดิการประกันสังคม
ต่ออายุหรืออัปเดต ITIN ของคุณตามความจำเป็น
ITIN จะหมดอายุหากไม่ได้ใช้ในแบบแสดงรายการภาษีติดต่อกัน 3 ปี หรือหากออกก่อนปี 2013 และยังไม่ได้รับการต่ออายุ หาก ITIN หมดอายุ คุณจะต้องต่ออายุโดยใช้แบบฟอร์ม W-7 และทำตามขั้นตอนเดียวกัน
เนื้อหาในบทความนี้มีไว้เพื่อให้ข้อมูลทั่วไปและมีจุดประสงค์เพื่อการศึกษาเท่านั้น ไม่ควรใช้เป็นคําแนะนําทางกฎหมายหรือภาษี Stripe ไม่รับประกันหรือรับประกันความถูกต้อง ความสมบูรณ์ ความไม่เพียงพอ หรือความเป็นปัจจุบันของข้อมูลในบทความ คุณควรขอคําแนะนําจากทนายความที่มีอํานาจหรือนักบัญชีที่ได้รับใบอนุญาตให้ประกอบกิจการในเขตอํานาจศาลเพื่อรับคําแนะนําที่ตรงกับสถานการณ์ของคุณ