มีหลายเหตุผลที่คุณอาจต้องการเริ่มต้นบริษัทจำกัดความรับผิด (LLC) ในสหรัฐอเมริกา ซึ่งจะช่วยให้คุณเข้าสู่ตลาดสหรัฐฯ สร้างความน่าเชื่อถือแก่ธุรกิจของคุณ และช่วยให้คุณเข้าถึงสิทธิประโยชน์ของ LLC รวมถึงการคุ้มครองความรับผิดและโครงสร้างภาษีที่ยืดหยุ่น ตัวเลือกนี้ไม่จํากัดเฉพาะพลเมืองหรือผู้พํานักอาศัยในสหรัฐอเมริกา ผู้ที่ไม่ได้อาศัยอยู่ในสหรัฐอเมริกาก็สามารถเริ่มจัดตั้งบริษัทประเภท LLC ในสหรัฐอเมริกาได้เช่นกัน ขั้นตอนการจัดตั้งธุรกิจนั้นค่อนข้างตรงไปตรงมา แต่ผู้ที่ไม่ได้พำนักอาศัยอยู่ในประเทศควรเรียนรู้เกี่ยวกับข้อกําหนดต่างๆ เช่น ตัวแทนที่จดทะเบียน หมายเลขประจําตัวนายจ้าง (EINs) รวมถึงภาระหน้าที่ทางภาษีบางประการก่อนที่จะจดทะเบียนบริษัทในสหรัฐอเมริกา
คู่มือนี้จะอธิบายแต่ละขั้นตอนสำหรับผู้ที่ไม่ได้พำนักอาศัยอยู่ในประเทศต้องปฏิบัติตามเพื่อเริ่มต้น LLC ตั้งแต่การเลือกสถานประกอบการไปจนถึงการยื่นภาษี
บทความนี้ให้ข้อมูลอะไรบ้าง
- ผู้ที่ไม่มีถิ่นพำนักในประเทศสามารถจัดตั้งบริษัท LLC ในสหรัฐอเมริกาได้หรือไม่
- วิธีเลือกรัฐที่ดีที่สุดสําหรับการจัดตั้งบริษัทจํากัดในฐานะผู้ที่ไม่มีถิ่นพำนักในประเทศ
- คู่มือทีละขั้นตอนสำหรับผู้ที่ไม่มีถิ่นพำนักในประเทศในการเปิด LLC ในสหรัฐอเมริกา
- เจ้าของ LLC ที่เป็นผู้ที่ไม่มีถิ่นพำนักในประเทศมีภาระหน้าที่ทางภาษีอะไรบ้าง
ผู้ที่ไม่ได้มีถิ่นพำนักในประเทศสามารถจัดตั้ง LLC ในสหรัฐอเมริกาได้อย่างถูกกฎหมายหรือไม่
ใช่ ผู้ที่ไม่มีถิ่นพํานักสามารถจัดตั้ง LLC ในสหรัฐอเมริกาได้อย่างถูกต้องตามกฎหมาย กระบวนการนี้ตรงไปตรงมาและโดยทั่วไปจะเหมือนกับกระบวนการของผู้ที่พำนักอาศัยในสหรัฐอเมริกา
วิธีเลือกรัฐที่ดีที่สุดสําหรับการจัดตั้งบริษัทจํากัดในฐานะผู้ที่ไม่ได้พํานักอาศัยในประเทศ
พิจารณาความต้องการและงบประมาณของธุรกิจเพื่อเลือกรัฐที่ดีที่สุดสําหรับการจัดตั้ง LLC ในฐานะผู้ที่ไม่มีถิ่นพำนักในประเทศ แต่ละรัฐมีค่าธรรมเนียม กฎหมาย และภาระหน้าที่ทางภาษีที่เกี่ยวข้องแตกต่างกันไป รัฐที่ได้รับความนิยมสําหรับการจัดตั้ง LLC สำหรับผู้ที่ไม่มีถิ่นพำนักในประเทศมีดังนี้
ไวโอมิง ซึ่งมีค่าธรรมเนียมต่ำ ไม่เก็บภาษีรายได้ของรัฐ และมีการปกป้องความเป็นส่วนตัวที่เข้มงวด
เดลาแวร์ ซึ่งมีประโยชน์ด้านกฎหมายที่แข็งแกร่งและกฎหมายองค์กรที่ดี เป็นตัวเลือกที่ดีสําหรับธุรกิจที่มีจุดมุ่งหมายที่จะดึงดูดนักลงทุน
เนวาดา ไม่มีภาษีเงินได้ การคุ้มครองความเป็นส่วนตัวที่รัดกุม และกฎหมายที่เป็นมิตรกับธุรกิจ
นิวเม็กซิโก มีค่าธรรมเนียมต่ำและการคุ้มครองความเป็นส่วนตัวที่เข้มงวด
หาก LLC ของคุณเป็นธุรกิจออนไลน์เป็นหลักหรือไม่ได้ดำเนินการในรัฐใดรัฐหนึ่งโดยเฉพาะ ไวโอมิงและนิวเม็กซิโกมักเป็นตัวเลือกที่ดีเนื่องจากมีสิทธิประโยชน์ทางภาษี การปกป้องความเป็นส่วนตัว และค่าธรรมเนียมต่อเนื่องที่ต่ำ หากคุณกําลังมองหากฎหมายและคุ้มครองทางกฎหมายที่เป็นมิตรกับนักลงทุน เดลาแวร์อาจจะเป็นตัวเลือกที่ดีกว่า
นี่คือปัจจัยบางอย่างที่ควรพิจารณาเมื่อตัดสินใจว่าจะจดทะเบียนที่ไหน
ค่าธรรมเนียมการยื่นเอกสารของรัฐและค่าใช้จ่ายต่อเนื่อง
บางรัฐมีค่าธรรมเนียมการยื่นเอกสารเบื้องต้นและค่าธรรมเนียมต่อเนื่อง (เช่น ภาษีการประกอบการประจำปี) ต่ำกว่า ตัวอย่างเช่น ไวโอมิงและนิวเม็กซิโก โดยทั่วไปมีค่าธรรมเนียมและต้นทุนรายปีต่ำกว่าเมื่อเทียบกับรัฐอื่นๆ แคลิฟอร์เนีย และนิวยอร์กมักมีค่าธรรมเนียมและภาษีที่สูงกว่า ซึ่งทำให้รัฐเหล่านี้ไม่น่าดึงดูดใจ เว้นแต่คุณจะวางแผนที่จะดำเนินการในรัฐเหล่านั้น
ข้อดีทางภาษี
บางรัฐไม่มีภาษีเงินได้หรือภาษีการดำเนินการ ซึ่งช่วยให้คุณประหยัดเงินได้ในระยะยาว ไวโอมิงและเนวาดาเป็นสองตัวอย่างของรัฐที่เอื้ออำนวยด้านภาษี ทั้งสองรัฐนี้ไม่มีภาษีเงินได้บุคคลธรรมดา ซึ่งทำให้ดึงดูดใจผู้ที่ไม่มีถิ่นพำนักในประเทศที่ต้องการลดภาระภาษีของตน
ความเป็นส่วนตัว
รัฐบางแห่ง รวมทั้งนิวเม็กซิโกและไวโอมิง เสนอความเป็นส่วนตัวมากขึ้นสำหรับเจ้าของ LLC โดยไม่ต้องเปิดเผยชื่อสมาชิกในบันทึกสาธารณะ
การคุ้มครองทางกฎหมาย
การคุ้มครองทางกฎหมายสําหรับ LLC จะแตกต่างกันไปตามรัฐ บริษัทต่างๆ มักเลือกเดลาแวร์ เนื่องจากมีกรอบทางกฎหมายที่พัฒนาอย่างดี และการคุ้มครองความรับผิดที่เข้มงวด เนื่องจากมีกฎหมายธุรกิจที่ครอบคลุม และศาลฎีกาเฉพาะทางที่จัดการข้อพิพาททางธุรกิจอย่างมีประสิทธิภาพ
ตําแหน่งที่ตั้งการดําเนินงาน
หาก LLC ของคุณมีสถานที่ตั้งทางกายภาพ พนักงาน หรือลูกค้าในรัฐใดรัฐหนึ่ง มักจะเป็นการดีที่สุดที่จะจดทะเบียนในรัฐนั้นๆ การดำเนินการนอกรัฐที่จดทะเบียน LLC อาจต้องมี "คุณสมบัติต่างประเทศ" ซึ่งเกี่ยวข้องกับค่าธรรมเนียมและเอกสารเพิ่มเติม สำหรับธุรกิจออนไลน์หรือที่ปรึกษาที่ไม่มีฐานที่ตั้งที่แน่นอนในสหรัฐอเมริกา ไวโอมิงและเนวาดา มักให้ความยืดหยุ่นและภาระผูกพันเฉพาะรัฐน้อยที่สุด
คู่มือทีละขั้นตอนสำหรับผู้ที่ไม่มีถิ่นพำนักในประเทศในการเปิด LLC ในสหรัฐอเมริกา
ต่อไปนี้คือคําแนะนําแบบอธิบายทีละขั้นตอนสําหรับผู้ที่ไม่มีถิ่นพำนักในสหรัฐอเมริกาที่ต้องการเปิด LLC ในสหรัฐอเมริกา
เลือกรัฐ
เลือกรัฐที่คุณต้องการจัดตั้ง LLC ไวโอมิง เดลาแวร์ และเนวาดา เป็นที่นิยมเนื่องจากมีนโยบายภาษีที่เอื้ออำนวย การปกป้องความเป็นส่วนตัว และข้อกำหนดต่อเนื่องเพียงเล็กน้อย หากธุรกิจของคุณมีสถานที่ตั้งทางกายภาพในรัฐใดรัฐหนึ่ง โดยทั่วไปแล้ว การจัดตั้ง LLC ในรัฐนั้นมักเป็นทางเลือกที่ดีที่สุด เพื่อหลีกเลี่ยงข้อกำหนด "คุณสมบัติต่างประเทศ" เพิ่มเติม
เลือกชื่อธุรกิจ
ชื่อ LLC ของคุณจะต้องไม่ซ้ำกันในรัฐที่คุณจัดตั้ง ตรวจสอบความพร้อมใช้งานของชื่อบนเว็บไซต์ของสำนักงานเลขาธิการรัฐที่เกี่ยวข้อง รัฐส่วนใหญ่กําหนดให้ต้องระบุคำว่า "LLC" หรือ "บริษัทจํากัด" ในชื่อด้วย
จ้างตัวแทนที่จดทะเบียน
บริษัท LLC ต้องมีตัวแทนที่จดทะเบียนซึ่งมีที่อยู่จริง (ไม่ใช่ตู้ ปณ.) ในรัฐจัดตั้งบริษัท ตัวแทนจะต้องพร้อมให้บริการภายในเวลาทําการปกติเพื่อรับเอกสารทางกฎหมายและภาษีในนามของบริษัท LLC ของคุณ เจ้าของธุรกิจสามารถจ้างบุคคลทั่วไปหรือใช้บริการตัวแทนที่จดทะเบียนก็ได้
ยื่นเอกสารการจดทะเบียนบริษัท
ส่งหนังสือสำคัญการจดทะเบียน (บางครั้งเรียกว่าหนังสือรับรองการจัดตั้ง) ให้เลขานุการสํานักงานของรัฐ เอกสารนี้ประกอบด้วยข้อมูลพื้นฐานเกี่ยวกับบริษัท LLC เช่น ชื่อและที่อยู่ของ LLC ชื่อและที่อยู่ของตัวแทนที่จดทะเบียน และวัตถุประสงค์ของ LLC วัตถุประสงค์อาจกว้างๆ เช่น “การดำเนินกิจกรรมทางธุรกิจที่ถูกกฎหมาย” แต่ละรัฐเรียกเก็บค่าธรรมเนียมการยื่น ซึ่งปกติแล้วจะอยู่ในช่วงตั้งแต่ 50–500 ดอลลาร์ คุณสามารถยื่นทางออนไลน์ ทางไปรษณีย์ หรือด้วยตนเองก็ได้
จัดทำข้อตกลงการดําเนินงาน
ข้อตกลงการดําเนินงานคือเอกสารที่อธิบายวิธีดําเนินธุรกิจของ LLC กำหนดเปอร์เซ็นต์ความเป็นเจ้าของ บทบาทของสมาชิก และการกระจายผลกำไร แม้ว่าข้อตกลงในการดำเนินงานจะไม่จำเป็นในทุกๆ รัฐ แต่ก็ขอแนะนำอย่างยิ่งให้จัดทำเนื่องจากสามารถช่วยแก้ไขข้อพิพาทและกำหนดสิทธิและความรับผิดชอบของสมาชิกแต่ละคนได้
สมัคร EIN
EIN คือหมายเลขที่ออกโดยกรมสรรพากรของสหรัฐอเมริกา (IRS) ซึ่งทํางานต่างๆ เช่น หมายเลขประกันสังคมของธุรกิจคุณ หมายเลขนี้จําเป็นสําหรับการเปิดบัญชีธนาคารในสหรัฐอเมริกาและจ้างพนักงาน ผู้ที่ไม่ได้อยู่ในเกณฑ์สามารถขอรับ EIN ได้โดยการกรอกแบบฟอร์ม SS-4 และสมัครทางโทรสาร จดหมาย หรือโทรศัพท์
เปิดบัญชีธนาคารของธุรกิจในสหรัฐอเมริกา
การเปิดบัญชีธนาคารในสหรัฐอเมริกาสําหรับบริษัท LLC ของคุณจะช่วยแยกการเงินส่วนบุคคลและธุรกิจของคุณออกจากกันและปกป้องสถานะความรับผิที่จำกัดของคุณ ธนาคารบางแห่งกำหนดให้ต้องไปที่ธนาคารเพื่อเปิดบัญชีธุรกิจด้วยตนเอง แต่โดยทั่วไปแล้ว ลูกค้าต่างประเทศสามารถหาแนวทางอื่นได้ ตัวอย่างเช่น พวกเขาสามารถทำงานร่วมกับธนาคารออนไลน์ที่ให้บริการแก่ผู้ที่ไม่มีถิ่นพำนักในประเทศ
การปฏิบัติตามข้อกําหนด
เมื่อธุรกิจดำเนินการแล้ว คุณจะต้องชำระภาษีและปฏิบัติตามกฎระเบียบ การปฏิบัติตามข้อกําหนดหมายถึงการจ่ายภาษีของรัฐและรัฐบาลกลาง การยื่นแบบฟอร์มภาษี การส่งรายงานประจําปี และการจ่ายค่าธรรมเนียมการยื่นภาษีเพิ่มเติมตามที่กฎหมายกําหนด เจ้าของธุรกิจจะต้องเก็บบันทึกรายการธุรกรรมทางการเงินของบริษัท LLC เงินบริจาคของสมาชิก และบันทึกการประชุม (ถ้ามี) เช่นเดียวกับเอกสารสำคัญต่างๆ เช่น ข้อตกลงการดำเนินงาน หนังสือสำคัญการจัดตั้งบริษัท และรายงานประจำปี
การจ้างนักบัญชีหรือผู้เชี่ยวชาญทางกฎหมายที่คุ้นเคยกับกฎหมายภาษีของสหรัฐฯ สำหรับผู้ที่ไม่มีถิ่นพำนักในประเทศก็อาจช่วยให้คุณปฏิบัติตามกฎหมายได้
เจ้าของ LLC ที่ไม่ใช่ผู้มีถิ่นพำนักในประเทศมีภาระหน้าที่ทางภาษีอะไรบ้าง
เจ้าของ LLC ที่ไม่มีถิ่นพํานักมีภาระหน้าที่ทางภาษีเฉพาะที่เกี่ยวข้องกับรายรับที่ได้รับในสหรัฐอเมริกา รายละเอียดมีดังนี้
ภาษีรายรับระดับรัฐบาลกลาง
ผู้ที่ไม่ได้เป็นพลเมืองสหรัฐฯ ที่มีรายได้ที่มาจากสหรัฐฯ ผ่านทาง LLC จะต้องเสียภาษีเฉพาะรายได้นั้นเท่านั้น โดย IRS จะเก็บภาษีจากกำไรที่ได้รับในสหรัฐฯ ไม่ใช่จากรายได้ทั่วโลกสำหรับผู้ที่ไม่ได้เป็นพลเมืองสหรัฐฯ LLC เป็นนิติบุคคลแบบ "ผ่าน" เพื่อให้มีกระแสรายรับส่งถึงเจ้าของโดยตรง ซึ่งจะรายงานข้อมูลดังกล่าวในการคืนภาษีแต่ละรายการ หากคุณได้รับรายรับจาก LLC และจําเป็นต้องยื่นแบบแสดงภาษีสหรัฐฯ แต่ไม่มีหมายเลขประกันสังคม คุณจะต้องระบุหมายเลขประจําตัวผู้เสียภาษี (ITIN)
ภาษีรัฐและภาษีท้องถิ่น
รัฐต่างๆ มีภาษีธุรกิจและอัตราภาษีแตกต่างกัน ตัวอย่างเช่น ไวโอมิงและเนวาดาไม่มีภาษีเงินได้ ในขณะที่แคลิฟอร์เนียมีภาษีเงินได้และเรียกเก็บภาษีประจำปี 800 ดอลลาร์จาก LLC ทั้งหมดที่ทำธุรกิจในรัฐนั้น หากจําหน่ายผลิตภัณฑ์ในสหรัฐอเมริกา คุณอาจต้องเรียกเก็บและนําส่งภาษีการขายในรัฐใดๆ ที่มี "ความเชื่อมโยงด้านภาษีการขาย" (โดยทั่วไปแล้วหมายถึงที่ตั้งทางกายภาพหรือปริมาณการขายบางรายการในรัฐนั้นๆ แต่คําจํากัดความนี้จะแตกต่างกันไปตามรัฐ) LLC จะต้องตรวจสอบกฎหมายภาษีของรัฐต่างๆ ที่ดําเนินธุรกิจจากทางไกลอย่างรอบคอบ เพื่อให้แน่ใจว่าได้ปฏิบัติตามภาระหน้าที่ทางภาษีทั้งหมด หากบริษัท LLC ของคุณจะจัดการกับการจ้างงาน การขาย หรือภาษีพิเศษอื่นๆ โปรดจดทะเบียนกับแผนกรายรับหรือหน่วยงานที่เกี่ยวข้องของรัฐ
แบบฟอร์มภาษี
เจ้าของที่ไม่ใช่ผู้มีถิ่นพำนักในประเทศจะต้องยื่นแบบฟอร์ม 1040-NR เพื่อรายงานและชำระภาษีจากรายได้ที่ได้รับในสหรัฐฯ หากคุณเป็นส่วนหนึ่งของ LLC แบบสมาชิกหลายคน LLC จะต้องยื่นแบบฟอร์ม 1065 ด้วย แม้ LLC เองจะไม่ได้จ่ายภาษี แต่แบบฟอร์มนี้จะเปิดเผยรายรับ ค่าใช้จ่าย และผลกําไรที่จัดสรรให้กับสมาชิก
เจ้าของ LLC ที่ไม่มีถิ่นพำนักในประเทศจะต้องส่งแบบฟอร์ม 5472 และแบบฟอร์ม 1120 หาก LLC มีผู้ถือหุ้นต่างชาติ 25% ขึ้นไปหรือทำธุรกรรมกับฝ่ายต่างชาติ แบบฟอร์มเหล่านี้จะแสดงรายละเอียดการเป็นเจ้าของของชาวต่างชาติและธุรกรรมที่เกี่ยวข้อง
เนื้อหาในบทความนี้มีไว้เพื่อให้ข้อมูลทั่วไปและมีจุดประสงค์เพื่อการศึกษาเท่านั้น ไม่ควรใช้เป็นคําแนะนําทางกฎหมายหรือภาษี Stripe ไม่รับประกันหรือรับประกันความถูกต้อง ความสมบูรณ์ ความไม่เพียงพอ หรือความเป็นปัจจุบันของข้อมูลในบทความ คุณควรขอคําแนะนําจากทนายความที่มีอํานาจหรือนักบัญชีที่ได้รับใบอนุญาตให้ประกอบกิจการในเขตอํานาจศาลเพื่อรับคําแนะนําที่ตรงกับสถานการณ์ของคุณ