2025 年 1 月 1 日 より、ドイツのビジネスは電子 POS システムを税務署に報告する必要があります。この規則は、小売業からレストランまで、複数の事業者に影響します。この規則を遵守するために、多くの事業者は今すぐ行動を起こさなければなりません。

この記事では、電子 POS システムとは何か、どのような利点があるのか、どのようにセットアップするのかについて説明します。また、法務報告要件について知っておくべきことも説明します。

目次

• 電子 POS システムとは何ですか？
  
• ドイツでは電子 POS システムは必須ですか？
  
• 電子 POS システムを選択する理由
  
• 電子 POS システムの設定方法
  
• 2025 年現在、ドイツではどのような電子 POS システムの規制が適用されますか？
  

電子 POS システムとは何ですか？

実店舗で製品やサービスを販売するビジネスでは、オープンレジ、従来のレジ、電子 POS システムなど、さまざまな決済設定を使用できます。

レジシステムの開発

オープンティルはレジ管理の最もシンプルな形態です。現金には技術的機能はなく、手動で操作するだけです。ドロワーやボックスはデジタルでは何も保管しないため、文書化は紙で行う必要があります。例えば、毎日の領収書を現金出納帳に手書きで記録します。

一方、レジは売上を電子的に保管することができます。領収書や引き落とし、キャンセルのログを簡単に取ることができます。また、従来のレジスターには技術的機能がなく、通常は独立して動作し、ビジネスの会計や在庫管理ツールに接続されていません。

電子 POS システム は、レジ機能とデジタル・インフラストラクチャを組み合わせたものです。すべての入出金決済を自動的に記録し、毎日の締めを作成し、ビジネスの会計ソフトウェアに直接送金することができます。また、在庫レベルの調整、注文の処理、顧客管理などの機能を実行することもできます。これらの機能により、電子 POS システムはレジと帳簿や在庫管理を結びつける多機能な IT ソリューションとなります。

### 電子 POS システムの適用分野

ドイツでは、電子 POS システムは小売業者や飲食業などの業種で使用されています。特に、顧客が現金での決済を好む分野に適しています。ビジネスは安全な請求書から恩恵を受け、買い手は透明で信頼できる決済処理 を高く評価しています。デジタルオプションの人気は高まっていますが、依然として多くの人が通貨での決済を好んでいます。ドイツ連邦銀行によると、2023 年の全取引の半分 は紙幣と硬貨で行われています。

電子 POS システムはキャッシュレス決済にも適しています。Stripe Terminal などのソリューションと組み合わせることで、クレジットカードや girocard でも決済を処理することができます。

ドイツでは電子 POS システムは必須ですか？

ドイツでは一般的に電子 POS システムを採用する法的義務はありません。しかし、さまざまな規則により、多くのビジネスでは電子 POS システムの導入が事実上必須となっています。

オープンレジはまだ許されています。ドイツ全土のウィークリーマーケットや手工芸品売り場には、シンプルなキャッシュボックスが設置されています。しかし、ここで商売をする人は、電子形式の帳簿、記録、文書の適切な管理と保管の原則 (GoBD) に従わなければなりません。そのため所有者は、現金の取り扱いを詳細に記した手順書を管理する必要があります。すべての売上は、完全、正確、かつ迅速にログに記録され、追跡可能かつ変更不可能でなければなりません。精算機のあるビジネスでは、各売上を注意深く記録する必要があります。現金取引が多い事業所では、手作業によるレジ管理はほとんど不可能です。

電子レジスターまたは PC ベースのレジスターを使用する者は、ドイツ財政法第 146a 条 (AO) の規定にも従うものとし、これは2020 年 1 月 1 日 以降施行されています。この規定では、改ざん防止、完全かつ継続的な方法ですべてのレジスター入力を記録する、認証された技術的セキュリティシステム が必要です。このシステムは、セキュリティモジュール、記憶媒体、およびデータのエクスポートを可能にする統一デジタルインターフェースで構成されています。この規制は、電子 POS 機器にさらに必要な基準を定めたレジセキュリティ条例 (KassenSichV) によって補足されています。

電子 POS システムを選択する理由

これらの設定には、顧客と企業の双方にとっていくつかのメリットがあります。主なメリットの概要は次のとおりです。

顧客にとってのメリット

各種決済手段

一般的に、電子 POS システムは現金だけでなく、キャッシュレスプロセスもサポートします。この意味で、ドイツの顧客は、クレジットカード、girocard、またはスマートフォンアプリを使用して POS で決済することもできます。

取引の迅速化

電子 POS テクノロジーは、オープンストアの決済と比較して購入をスピードアップします。商品をスキャンし、レジに金額を自動的に記録し、数秒以内に釣銭を計算します。これにより、スタッフは迅速に販売を完了し、行列を減らすことができます。

透明性

買い物客は、詳細で読みやすい領収書を受け取ります。領収書はリクエストに応じてデジタルで入手することもできます。これにより、顧客は苦情ややり取りを簡単かつ簡単に追跡できます。

企業にとってのメリット

効率的なプロセスと顧客満足度

電子 POS システムは決済を高速化し、エラーの可能性を低減します。待機時間の短縮は顧客満足度の向上につながります。

会計処理の自動化

多くの POS ユニットは、会計ソフトウェアや在庫管理ソフトウェアに直接接続し、販売情報、日次サマリー、在庫移動を自動的に転送します。

透明性と計画

すべての売上はデジタルで記録されるため、数値は常に分析に使用でき、日々の監視と長期的な計画に役立ちます。

法令遵守

電子 POS システムは、企業が法務要件を満たすのに役立ちます。記録の改ざん防止は、特に監査中の問題の防止に役立ちます。

追加機能

最新の POS ユニットは、単に資金を徴収するだけではありません。デジタルウェアハウス管理、統合クライアントツール、テーブルスケジュールや予約スケジュールなどの追加機能により、運用プロセスを一元的に管理し、改善することができます。

電子 POS システムの設定方法

電子 POS のセットアップを開始するには、慎重な計画が必要です。ビジネスオーナーは、次の手順を検討する必要があります。

要件の決定

最初のステップは、電子 POS システムが満たす必要のある特定の要件を定義することです。以下は、いくつかの重要な質問です。

• 顧客にどのような決済手段を提供したいですか？
  
• 必要な POS ポイントはいくつですか？
  
• モバイルカードリーダーは必要ですか？
  
• POS システムを会社の会計管理または商品管理に関連付ける必要がありますか？
  

システムタイプを選択する

このステップでは、次の 2 つのオプションから選択できます。

• PC checkout: POS プログラムをコンピュータにインストールし、ハードウェアコンポーネントを接続します。ここでのメリットの 1 つは、ソフトウェアとハードウェアに互換性がある限り、異なるプロバイダーを選択できることです。
  
• Closed checkout: ここでは、プロバイダーがハードウェアとソフトウェアを緊密に調整します。セットアップは優れたシステム安定性を提供しますが、個々のパーツの交換は制限されます。
  

ハードウェアの組み立て

どちらのタイプも、追加のデバイスに接続できます。どちらを選択するかは、業種や必要な機能によって異なります。電子 POS システムの一般的なコンポーネントには以下が含まれます。

• アイテムまたは QR コードのスキャナー
  
• Scale
  
• レジディスプレイまたはタッチスクリーン
  
• レジの引き出し
  
• 領収書プリンター
  

カードやデジタルウォレットを受け付ける場合は、リーダーを追加します。Stripe Terminal は、S700などの認証済みオプションやBBPOS WisePad 3などのモバイルデバイスを提供しています。ただし、デバイスを追加することなくキャッシュレス決済を提供することもできます。ハードウェアを追加することなく、iPhone または Android でタッチ決済を有効にして、会計に導入することもできます。

ソフトウェアの設定

次に、ハードウェアの設置と POS ソフトウェアのセットアップを行います。これには、項目データと価格の保存、正しい税率の設定などが含まれます。また、簿記と在庫のインターフェースを有効にして、データ送信を自動化する必要があります。

テスト、トレーニング、開始

立ち上げ前に、POS を幅広くテストします。すべての決済オプションを確認し、領収書の印刷を確認し、日々の現金入力が正確であることを確認します。同時に、ビジネス開始前にスタッフにシステムの使用方法をトレーニングして、チームが自信を持てるようにすることをお勧めします。

2025 年現在、ドイツではどのような電子 POS システムの規制が適用されますか？

電子 POS システムの税務当局への報告義務は、2020 年からドイツのビジネスに適用されています。とはいえ、政府が技術的な問題に直面していたため、施行は数年間保留されていました。2024 年 6 月、連邦財務省はついに、全連邦州で対応手続きを展開するプランを発表しました。

2025 年 1 月 1 日以降、ドイツのビジネスは、EU のタクシーメーター、距離計、電子 POS システムを報告しなければならなくなりました。「電子記録システムを使用してビジネス取引または記録対象となるその他の処理を記録する」者は、AO 第 146a (1) 項に該当します。オープンティルを使用するオペレーターは免除。この報告義務の目的は、税務当局の管理手段となる包括的な登録簿を作成することです。申告漏れや申告遅れがあった場合、ビジネスは賦課金の見積もりや罰金などの制裁を受けるリスクがあります。

期限は購入または廃止の時期によって異なります。

• 2025 年 7 月 1 日以前にビジネスが購入した電子 POS システムは、2025 年 7 月 31 日までに登録する必要があります。
  
• 2025 年 7 月 1 日以降に取得、レンタル、リースされたシステムは、購入後 1 カ月以内に報告する必要があります。
  
• 2025 年 7 月 1 日以降に廃止されるシステムについても、1 カ月以内に報告する必要があります。
  

報告プロセスとは何ですか？

企業は、ELSTER 税務ポータルから「AO 第 146a 条第 4 項に基づく納税申告書」を使用してレジシステムを報告することができます。または、XML ファイルをアップロードするか、ERiC インターフェースを持つ適切なアプリケーションから情報を送信します。税理士や専用 POS ソフトのプロバイダーは、技術的な実装やデータ転送に対応しています。

常設の施設で使用されるすべての電子 POS デバイスを 1 つの通知書に記載する必要があります。複数の勤務地を持つ事業者は、勤務地ごとに別の報告書を提出する必要があります。AO 第 146a 条第 4 項により、以下の情報が必要となります。

• 納税者名と納税者番号
  
• 認証された技術的セキュリティ装置の種類
  
• 電子記録システムの種類と数
  
• 電子記録システムのシリアル番号および購入日
  
• 電子記録システムの廃止日 (該当する場合)