从2025 年 1 月 1 日起，德国的商家必须向税务局报告其电子销售点 (POS) 系统。该规定影响到从零售业到餐饮业等多个行业的经营者。许多企业现在就必须采取行动遵守该规定。

在本文中，您将了解什么是电子销售点系统、它有哪些优势以及如何设置。我们还将解释您需要了解的法律报告要求。

本文内容

• 什么是电子销售点系统？
  
• 电子销售点系统在德国是强制性的吗？
  
• 为什么选择电子销售点系统？
  
• 如何建立电子销售点系统
  
• 截至 2025 年，德国对电子销售点系统有哪些规定？
  

什么是电子销售点系统？

在实体店销售产品或服务的商家可以使用各种结账方式，如开放式收银机、传统收银机或电子销售点系统。

收银系统的发展

开放式收银台是最简单的收银管理形式。硬通货没有技术功能，只能手动操作。抽屉或盒子里未存储任何数字内容，因此必须将相关文件记录在纸上——例如，用手在现金簿上记录每天的收入。

而收银机则可通过电子方式存储销售数据。它们可以轻松地记录收据、提款或注销。此外，传统收银机缺乏技术功能，通常独立运行，与商家的会计或库存管理工具没有连接。

电子销售点系统则更进一步：它将收银功能与数字化基础设施结合在一起。它们能够自动记录所有现金收入和支出，生成每日结账记录，并直接将这些信息传输至商家的会计软件。它们还能执行调节库存水平、处理订单或客户管理等功能。这些功能使电子销售点系统成为一个多功能的 IT 解决方案，将收银机与簿记和库存控制联系在一起。

电子销售点系统的应用领域

在德国，电子销售点系统主要用于零售和餐饮等行业。它们尤其适用于客户喜欢用现金支付的行业。商家可从安全的开票中获益，而买家则欣赏透明、可靠的支付流程。虽然数字支付方式越来越受欢迎，但许多人仍然喜欢用硬通货支付。据德意志联邦银行称，2023 年所有交易中有一半是通过纸币和硬币完成的。

电子销售点系统也适用于无现金支付。结合Stripe Terminal等解决方案，还可通过信用卡或 girocard进行支付。

电子销售点系统在德国是强制性的吗？

在德国，采用电子销售点系统通常并没有法律强制要求。然而，各种规定实际上使它成为许多商家的必然选择。

开放式收银台仍然是允许的。德国各地的周市场或手工艺品行业都有简易钱箱。不过，任何在此交易的人都必须遵守电子形式的账簿、记录和文件的妥善管理和存储原则 (GoBD)。因此，所有者都需要保存详细记录其现金处理情况的程序文件。每笔销售都必须完整、准确、及时地记录，以保持可追溯性和不可更改性。有开放式收银台的商家必须仔细记录每笔交易；仅在一天结束时记录总数是不够的。对于现金交易量大的商家，人工收银管理几乎不可行。

任何使用电子或基于 PC 的收银系统的人还须遵守德国《财政法》第 146a 条的规定(AO)，该规定自2020 年 1 月 1 日起生效。该规定要求采用经过认证的技术安全系统，以防篡改、完整和连续的方式记录每一个收银记录。该系统由安全模块、存储介质和可导出数据的统一数字接口组成。《收银机安全条例》 (KassenSichV) 对该条例进行了补充，进一步规定了电子销售点设备的必要标准。

为什么选择电子销售点系统？

这些设置为客户和商家提供了多项优势，下面是主要优势概览：

为客户带来的优势

多种支付方式

除了现金，电子销售点系统通常支持无现金交易。从这个意义上而言，德国的客户也可以使用信用卡、girocard 或通过智能手机应用程序在销售点进行支付。

更快的交易处理速度

与传统开放式收银台相比，电子销售点技术加快了购买速度。它能够扫描商品，自动记录收银机中的金额，并在几秒钟内计算找零金额，帮助员工快速完成销售并减少排队现象。

透明度

购物者收到详细、易读的收据，也可根据请求以数字形式提供。这样，客户能够更轻松地追踪自己的消费情况，也使得客户在处理投诉和退换时更加便捷和简单。

为商家带来的优势

高效流程和客户满意度

电子销售点系统可以加快结账速度，减少出错的可能性。缩短等待时间可以提高客户满意度。

自动化会计

许多销售点单元直接连接到会计或库存管理软件，自动传输销售信息、每日摘要和库存变动。

透明度和规划

由于每笔销售都以数字方式记录，因此始终有数据可供分析 - 有助于日常监管和长期规划。

法律合规性

电子销售点系统帮助商家满足法律要求。防篡改记录有助于防止审计过程中出现问题。

其他功能

现代销售点系统的工作远不止收取资金。数字仓库管理、集成客户端工具或预约排班等附加功能使操作流程得到集中控制和优化。

如何建立电子销售点系统

启动电子销售点设置需要谨慎规划。商家需要考虑以下步骤：

确定要求

第一步是确定电子销售点系统必须满足的具体要求，这里有几个关键问题需要问：

• 您希望为客户提供哪些支付方式？
  
• 您需要多少销售点？
  
• 是否需要移动读卡器？
  
• 销售点系统是否应与公司的会计或商品管理挂钩？
  

选择系统类型

在此步骤中，您有两个选项可供选择：

• PC 收银系统： 在计算机上安装销售点程序，并将硬件组件连接到计算机上。这里的一个优点是，您可以为软件和硬件选择不同的提供商，只要它们彼此兼容。
  
• 封闭式收银系统： 在这里，供应商密切协调硬件和软件。这种设置能确保系统运行的稳定性极佳，但会限制各个部件的互换性。
  

组装硬件

这两种类型都可以连接到额外的设备。这些设备的选择取决于您的行业、所需的功能以及其他诸多因素。电子销售点系统的典型组件包括：

• 用于扫描物品或二维码的设备
  
• 秤
  
• 收银机显示屏或触摸屏
  
• 收银机抽屉
  
• 收据打印机
  

如果您想接受银行卡或数字钱包，请添加读卡器。Stripe Terminal 提供预认证选项，如S700或移动设备，如BBPOS WisePad 3。不过，也可以提供无现金支付，无需额外设备。您也可以在 iPhone 或 Android 上启用Tap to Pay，无需额外硬件，并将其集成到您的会计系统中。

配置您的软件

硬件安装后，需要设置销售点软件，其中包括存储商品数据和价格，以及设置正确的税率。您还需要激活与簿记和库存的接口，以确保自动化数据传输。

测试、培训和启动

在推出之前，请全面测试销售点系统。验证所有结账选项，检查收据打印情况，并确保每日现金入账准确无误。同时，培训员工如何使用该系统，帮助团队在业务运营开始前建立信心，也是一个好主意。

截至 2025 年，德国对电子销售点系统有哪些规定？

自 2020 年起，德国商家就有义务向税务机关报告电子销售点系统。然而，由于政府面临技术困难，该义务的执行已被搁置数年。2024 年 6 月，联邦财政部最终宣布，计划在联邦各州推行相应的程序。

自 2025 年 1 月 1 日起，德国商家必须报告其欧盟计价器、测距仪和电子销售点系统。任何“使用电子记录系统记录商业交易或其他流程”的人员都属于德国税收通则第 146a (1) 条的范畴。使用开放式收银机的经营者可获豁免。此报告要求旨在创建一个全面的登记册，作为税务机关的控制工具；同时遏制操纵和逃税行为。如果漏报或迟报，企业有可能受到制裁，如税款预估或罚款。

截止日期取决于购买或退役的时间：

• 企业在 2025 年 7 月 1 日之前购买的电子销售点系统必须在 2025 年 7 月 31 日之前注册。
  
• 2025 年 7 月 1 日之后购买、租用或租赁的系统必须在购买后一个月内报告。
  
• 2025 年 7 月 1 日之后退役的系统也必须在一个月内报告。
  

报告流程是怎样的？

企业可通过ELSTER 税务门户使用“根据《德国税收通则》第 146a 条第 4 款的通知程序”表单报告其收银系统。此外，企业还可以上传 XML 文件，或从具有 ERiC 接口的相应应用程序传输信息。税务顾问和专用电子销售点软件供应商可提供技术实施和数据传输支持。

一个常设机构使用的所有电子销售点设备都需要在一份通知中列出。有多个工作地点的经营者必须为每个地点填报一份单独的报告。根据《德国税收通则》第 146a 条第 4 款，需要提供以下信息：

• 纳税人姓名和税号
  
• 经认证的技术安全设备类型
  
• 电子记录系统的类型和数量
  
• 电子记录系统的序列号和购买日期
  
• 电子记录系统退役日期（如适用）