イギリス (UK) からアメリカ (US) に拠点を置くクライアントに請求する場合、国内の請求では生じない付加価値税 (VAT)、請求書、およびコンプライアンスの問題が発生します。イギリスの VAT は国境を越えて同じように適用されるわけではありません。サービスの分類方法、請求書の文言、保持する記録など、小さな詳細が税務結果を変える可能性があります。
以下では、イギリスからアメリカのクライアントへの請求書の仕組み、VAT が請求される場合とされない場合、「VAT 適用範囲外」の意味、およびアメリカドル (USD) で準拠した請求書を発行する方法について説明します。
目次
- イギリスからアメリカのクライアントに請求書を発行する際、イギリスの企業は VAT を請求する必要がありますか？
- アメリカに販売される商品とサービスの VAT ルールはどのように異なりますか？
- アメリカの顧客への請求書における「VAT 適用範囲外」とはどういう意味ですか？
- イギリスからアメリカのクライアントへの請求書に必要な情報
- イギリスの企業はアメリカのクライアントに USD で請求できますか？
- イギリスの企業はアメリカでの売上と VAT コンプライアンスについてどのような記録を保持する必要がありますか？
- Stripe 請求 でできること
イギリスからアメリカのクライアントに請求書を発行する際、イギリスの企業は VAT を請求する必要がありますか？
多くの場合、イギリスの企業はアメリカのクライアントに請求する際にイギリスの VAT を請求しません。VAT はイギリスでの消費に対する税金であるため、顧客がアメリカに拠点を置いており、商品やサービスがそこで使用される場合、その売上は通常イギリスの VAT システムの適用範囲外となります。
ただし、VAT の処理は自動ではありません。VAT が適用されるかどうかは、販売する商品によって異なります。サービスの場合、顧客がビジネスか個人かにも依存します。
アメリカに販売する商品とサービスとで、VAT のルールはどのように異なりますか？
アメリカの顧客に対する VAT の取り扱いは、販売する商品や対象者によってほぼ完全に異なります。商品とサービス、また B2B 取引と B2C 取引でいくつかのルールがあります。
VAT の取り扱いは以下のようになります。
イギリスからアメリカへの商品のエクスポート
イギリスからアメリカに発送される物理的な商品はエクスポートとして扱われ、イギリスの VAT の税率がゼロになります。つまり、VAT は 0% で請求されます。配送書類や税関記録など、エクスポートの明確な反証資料を保管する必要があります。VAT は徴収されませんが、これらの売上は課税対象の売上高として確定申告に含まれます。
アメリカの顧客に提供されるサービス
アメリカの顧客に提供されるサービスはより複雑であり、提供地ルールによって異なります。
アメリカの企業に提供されるサービス: B2B サービスは通常、顧客が属している (所在している) 場所で提供されるものとして扱われます。これらの提供はイギリスの VAT の対象外であり、VAT は請求されません。アメリカの企業には VAT 番号がないため、契約書、ビジネスの詳細、支払い記録など、顧客が企業として活動していることを示す商業上の反証資料を保管する必要があります。
アメリカの個人に提供されるサービス: 多くの B2C サービスはデフォルトで、サプライヤーが拠点を置く場所で提供されるものと見なされます。このような場合、顧客が海外にいてもイギリスの VAT が適用されることがあります。
特別な提供地ルールの対象となるサービス: コンサルティング、プロフェッショナルサービス、多くのデジタルサービスなど、特定のサービスは、個人に販売される場合でも、イギリス国外で提供されるものとして扱われます。これらの例外が適用される場合、通常、イギリスの VAT は請求されません。
アメリカの顧客宛ての請求書にある「VAT の適用範囲外」とはどのような意味ですか？
販売に VAT が適用されない場合、その理由について正確に記述することが重要です。「VAT の適用範囲外」には特定の法的な意味があり、ゼロ税率の適用と混同して使用するべきではありません。
「VAT の適用範囲外」とは、イギリスの VAT システムの適用外で行われたものとして扱われるため、販売がイギリスの VAT の対象にならないことを意味します。ゼロ税率の販売は、依然として 0% の税率が適用される課税対象のイギリスでの供給です。VAT の適用範囲外の販売は VAT 申告に含まれませんが、ゼロ税率の販売は含まれます。販売に対する誤った表示は、報告エラーや、請求書と VAT 申告の間の不整合につながる可能性があります。
供給地がイギリスの外部である場合 (最も一般的なのはサービスの場合)、アメリカの顧客への販売は通常 VAT の適用範囲外になります。一方、アメリカへの商品のエクスポートは、エクスポートの有効な反証資料が提供されている場合、0% の VAT が課されるゼロ税率のイギリスでの供給になります。
イギリスからアメリカのクライアントへの請求書に必要な情報
アメリカの顧客への請求書は、VAT が請求されない場合でも、イギリスの請求書基準を満たしている必要があります。アメリカのクライアントに請求する際は、いくつかの要素と詳細を含める必要があります。
以下を必ず含めてください。
ビジネスの詳細: 法人名 (商号)、住所、連絡先に加え、登録されている場合はイギリスの VAT 登録番号
- 顧客の詳細: 顧客の名前とアメリカの完全な住所
- 請求書の日付と一意の請求書番号: 記録保持とコンプライアンスのために必要です
- 明確な説明: 提供されたもの (商品の数量やサービスの性質を含む)
- 正味金額: 各項目の VAT 適用前の価格と正味合計額
- VAT 税率および VAT 金額: ゼロ税率の場合は VAT を 0%、VAT 金額を £0.00 として「ゼロ税率」と注記します。適用範囲外の場合は、VAT が適用されない旨を明確に記載します
- 支払合計額: 合意された通貨で記載します
- 支払い条件: 支払期日、決済手段、および海外送金の手順
- 顧客の詳細: 顧客の名前とアメリカの完全な住所
イギリスの企業はアメリカのクライアントに USD で請求できますか？
USD での請求は一般的であり、イギリスの VAT ルールの下で完全に許可されています。請求書と記録が、英国歳入関税庁 (HMRC) の要件を引き続き満たしていることを確認する必要があります。
覚えておくべきことは次のとおりです。
通貨の選択: VAT が請求されない場合は、完全に USD で請求できます。VAT が請求される場合、請求書の残りの部分が USD であっても、VAT 金額は請求書にイギリスポンド (GBP) でも表示する必要があります。
VAT の報告: VAT 申告書および会計記録では、HMRC が公表している為替レートまたは供給日の一定の市場レートを使用して、USD 金額を GBP に換算する必要があります。
顧客への明確さ: 曖昧さを避けるために、請求書の通貨を明確に記載してください。
Stripe のような決済プロバイダーは、換算と照合を自動的に処理するため、資金を GBP で決済しながら USD での請求をより簡単に実行できます。
イギリスの企業はアメリカでの売上と VAT コンプライアンスについてどのような記録を保持する必要がありますか？
VAT が請求されない場合、その書類は VAT を請求すべきでなかったことの証明になります。明確な書類があれば、VAT の処理を迅速かつ自信を持って説明できます。
これは以下の方法で行うことができます。
請求書およびクレジットノート: 正しい VAT 処理とアメリカの連絡先詳細を示します
商品のエクスポートの反証資料: 商品がイギリスを出発したことを証明する発送確認、税関書類、または貨物記録
サービスの書類: 顧客がアメリカに拠点を置いており、そこでサービスが提供されたことを示す契約書ややり取り
VAT 会計記録: 各売上の VAT 処理と通貨換算の処理方法に関する明確なメモ
VAT の記録は少なくとも 6 年間保管してください。記録が完全でアクセス可能であれば、デジタル保存でも受け入れられます。
Stripe Invoicing のメリット
Stripe Invoicing は、請求書の作成から決済回収までの売掛金 (AR) プロセスをシンプルにします。単発請求でも継続課金でも、Stripe は入金の迅速化と業務の効率化を支援します:
売掛金処理の自動化: コーディング不要のプロフェッショナルな請求書を簡単に作成、カスタマイズ、送信。Stripe は請求書のステータスを自動で追跡し、支払いリマインダーの送信や返金処理も行うため、キャッシュフローの管理がスムーズになります。
キャッシュフローの改善: 統合されたグローバル決済、自動リマインダー、AI を活用した督促ツールにより、売掛金回収日数 (DSO) を短縮し、より早く入金を得られます。
顧客体験の向上: 25 以上の言語、135 以上の通貨、100 以上の決済手段をサポートする最新の決済体験を提供します。請求書へのアクセスは簡単で、セルフサービスのカスタマーポータルから支払うことも可能です。
バックオフィスの負担軽減: 数分で請求書を作成し、自動支払いリマインダーや Stripe のオンライン請求書決済画面により、回収業務にかかる時間を削減します。
既存システムとの連携: Stripe Invoicing は、主要な会計ソフトや ERP (企業資源計画) ソフトと連携し、システム間の同期を保ちながら手入力を減らします。
この記事の内容は、一般的な情報および教育のみを目的としており、法律上または税務上のアドバイスとして解釈されるべきではありません。Stripe は、記事内の情報の正確性、完全性、妥当性、または最新性を保証または請け合うものではありません。特定の状況については、管轄区域で活動する資格のある有能な弁護士または会計士に助言を求める必要があります。