Fatturare a clienti domiciliati negli Stati Uniti (US) dal Regno Unito (UK) solleva questioni relative a imposta sul valore aggiunto (IVA), fatturazione e compliance che non si presentano per l'addebito nazionale. L'IVA del Regno Unito non si applica allo stesso modo a livello transfrontaliero e piccoli dettagli (come la classificazione dei servizi, la formulazione delle fatture o i registri conservati) possono modificare l'esito fiscale.

Di seguito, spiegheremo come funziona la fatturazione a un cliente degli Stati Uniti dal Regno Unito, quando l'IVA viene e non viene addebitata, cosa significa "fuori campo IVA" e come emettere fatture conformi in dollari statunitensi (USD).

Contenuto dell'articolo

• Le attività del Regno Unito devono addebitare l'IVA quando fatturano a un cliente degli Stati Uniti dal Regno Unito?
  
• In che modo le regole IVA differiscono per i beni rispetto ai servizi venduti negli Stati Uniti?
  
• Cosa significa "fuori campo IVA" in una fattura destinata a un cliente degli Stati Uniti?
  
• Quali informazioni deve includere una fattura del Regno Unito a un cliente degli Stati Uniti?
  
• Le attività del Regno Unito possono fatturare ai clienti degli Stati Uniti in USD?
  
• Quali registri devono conservare le attività del Regno Unito per le vendite negli Stati Uniti e la compliance IVA?
  
• In che modo Stripe Invoicing può essere d'aiuto
  

Le attività del Regno Unito devono addebitare l'IVA quando fatturano a un cliente degli Stati Uniti dal Regno Unito?

In molti casi, le attività del Regno Unito non addebitano l'IVA del Regno Unito quando fatturano ai clienti degli Stati Uniti. L'IVA è un'imposta sui consumi nel Regno Unito, quindi quando il cliente è domiciliato negli Stati Uniti e il prodotto o servizio viene utilizzato lì, la vendita di solito rientra al di fuori del sistema IVA del Regno Unito.

Ma il trattamento IVA non è automatico. L'applicazione dell'IVA dipende da ciò che vendi. Per i servizi, dipende anche dal fatto che il cliente sia un'attività o una persona fisica.

In che modo le regole sull'IVA differiscono tra beni e servizi venduti negli Stati Uniti?

Il trattamento ai fini IVA per i clienti negli Stati Uniti dipende quasi interamente da cosa vendi e a chi. Esistono diverse regole per beni rispetto a servizi e per transazioni B2B rispetto a B2C.

Ecco come si articola il trattamento ai fini IVA:

Beni esportati dal Regno Unito agli Stati Uniti

I beni fisici spediti dal Regno Unito agli Stati Uniti sono trattati come esportazioni e sono ad aliquota zero per l'IVA del Regno Unito, il che significa che l'IVA viene addebitata allo 0%. Devi conservare una chiara prova dell'esportazione, come documenti di spedizione o registri doganali. Sebbene non venga riscossa alcuna IVA, queste vendite sono comunque incluse nella tua dichiarazione dei redditi come fatturato imponibile.

Servizi forniti a clienti negli Stati Uniti

I servizi forniti a clienti negli Stati Uniti sono più complessi e dipendono dalle regole del luogo di fornitura:

• Servizi forniti ad attività negli Stati Uniti: i servizi B2B sono generalmente considerati forniti nel luogo a cui appartiene il cliente, ovvero in cui si trova. Tali forniture non rientrano nell'ambito di applicazione dell'IVA del Regno Unito e non viene addebitata alcuna IVA. Poiché le attività negli Stati Uniti non dispongono di partita IVA, devi conservare una prova commerciale che dimostri che il cliente agisce in qualità di attività, come contratti, dettagli dell'attività o registri di pagamento.

• Servizi forniti a privati negli Stati Uniti: per impostazione predefinita, molti servizi B2C sono considerati forniti nel luogo in cui è domiciliato il fornitore. In questi casi, l'IVA del Regno Unito può essere applicata anche se il cliente si trova all'estero.

• Servizi con regole speciali relative al luogo di fornitura: alcuni servizi, come la consulenza, i servizi professionali e molti servizi digitali, sono considerati forniti al di fuori del Regno Unito anche quando venduti a privati. Quando si applicano queste eccezioni, in genere l'IVA del Regno Unito non viene addebitata.

Cosa significa "fuori campo IVA" in una fattura destinata a un cliente degli Stati Uniti?

Quando l'IVA non si applica a una vendita, è importante specificare con precisione il motivo. La dicitura "fuori campo d'applicazione dell'IVA" ha un significato di carattere giuridico specifico e non deve essere utilizzata in modo intercambiabile con l'aliquota zero.

"Fuori campo IVA" significa che la vendita non è soggetta all'IVA del Regno Unito perché viene considerata come avvenuta al di fuori del sistema IVA del Regno Unito. Le vendite ad aliquota zero rimangono forniture imponibili nel Regno Unito allo 0%. Le vendite fuori campo IVA non sono incluse nella dichiarazione IVA, a differenza di quelle ad aliquota zero. Un'errata classificazione di una vendita può causare errori di dichiarazione e incongruenze tra le tue fatture e la tua dichiarazione IVA.

Le vendite ai clienti degli Stati Uniti sono in genere fuori campo d'applicazione dell'IVA quando il luogo di fornitura è al di fuori del Regno Unito (più comunemente per i servizi), mentre le esportazioni di beni verso gli Stati Uniti sono forniture del Regno Unito ad aliquota zero con IVA addebitata allo 0% a condizione che venga fornita una valida prova di esportazione.

Quali informazioni deve includere una fattura del Regno Unito a un cliente degli Stati Uniti?

Una fattura a un cliente degli Stati Uniti deve rispettare gli standard di fatturazione del Regno Unito, anche se non viene addebitata l'IVA. Quando si fattura a un cliente degli Stati Uniti, è necessario includere diversi elementi e dettagli.

Assicurati di includere:

• I dettagli della tua attività: ragione sociale, indirizzo e informazioni di contatto, oltre al numero di registrazione IVA del Regno Unito, se registrato;

  • Dettagli del cliente: il nome del cliente e l'indirizzo completo negli Stati Uniti;
    
  • Data della fattura e numero di fattura univoco: obbligatori ai fini della conservazione dei registri e della compliance;
    
  • Descrizione chiara: cosa è stato fornito, comprese le quantità per i beni o la natura dei servizi;
    
  • Importi netti: i prezzi al netto dell'IVA per ogni voce riga e l'importo netto totale;
    
  • Aliquota IVA e importo IVA: se ad aliquota zero, indica l'IVA allo 0% con un importo IVA pari a 0,00 £ e una nota con la dicitura "ad aliquota zero"; se fuori campo, inserisci una dichiarazione chiara che indichi che l'IVA non è applicabile;
    
  • Importo totale dovuto: nella valuta concordata;
    
  • Condizioni di pagamento: data di scadenza, metodo di pagamento e istruzioni per i pagamenti internazionali.
    

Le attività del Regno Unito possono fatturare ai clienti degli Stati Uniti in USD?

L'addebito in USD è comune e pienamente consentito dalle regole IVA del Regno Unito. Devi assicurarti che la fattura e i registri soddisfino comunque i requisiti dell'agenzia delle entrate britannica, l'His Majesty's Revenue and Customs (HMRC).

Ecco cosa ricordare:

• Scelta della valuta: puoi fatturare interamente in USD se non viene addebitata alcuna IVA. Se viene addebitata l'IVA, l'importo dell'IVA deve essere indicato in sterline britanniche (GBP) sulla fattura, anche se il resto della fattura è in USD;

• Dichiarazione IVA: per la tua dichiarazione IVA e i tuoi registri contabili, gli importi in USD devono essere convertiti in GBP utilizzando i tassi di cambio pubblicati dall'HMRC o un tasso di mercato coerente alla data di fornitura;

• Chiarezza per i clienti: indica chiaramente la valuta sulla fattura per evitare ambiguità.

I fornitori di servizi di pagamento come Stripe gestiscono automaticamente la conversione e la riconciliazione, semplificando la fatturazione in USD e liquidando contemporaneamente i fondi in GBP.

Quali registri devono conservare le attività del Regno Unito per le vendite negli Stati Uniti e la compliance IVA?

Quando non viene addebitata l'IVA, i documenti diventano la prova che non avrebbe dovuto essere addebitata. Una documentazione chiara ti consente di spiegare il tuo trattamento IVA in modo rapido e sicuro.

Puoi farlo tramite:

• Fatture e note di credito: che mostrino il corretto trattamento IVA e i dettagli di contatto negli Stati Uniti;

• Prova di esportazione per i beni: conferme di spedizione, documenti doganali o registri di trasporto che dimostrino che i beni hanno lasciato il Regno Unito;

• Documentazione dei servizi: contratti e corrispondenza che dimostrino che il cliente è domiciliato negli Stati Uniti e che il servizio gli è stato fornito in tale sede;

• Registri contabili IVA: note chiare su come è stata trattata l'IVA per ciascuna vendita e su come sono state gestite le conversioni di valuta.

Conserva i registri IVA per almeno sei anni. L'archiviazione digitale è accettata a condizione che i registri siano completi e accessibili.

In che modo Stripe Invoicing può esserti d'aiuto

Stripe Invoicing semplifica il processo di gestione del credito, dalla creazione delle fatture alla riscossione dei pagamenti. Stripe aiuta le attività a gestire sia addebiti singoli sia addebiti ricorrenti, per ricevere pagamenti più rapidamente e semplificare le operazioni. Con Stripe Invoicing puoi:

• Automatizzare la gestione dei crediti: crea, personalizza e invia facilmente fatture professionali, senza utilizzare un codice. Stripe tiene traccia automaticamente dello stato della fattura, invia promemoria di pagamento ed elabora i rimborsi, aiutandoti a tenere sotto controllo il tuo flusso di cassa.

• Accelerazione del flusso di cassa: riduci i giorni di scoperto (DSO) e ricevi i pagamenti più rapidamente grazie ai pagamenti globali integrati, ai promemoria automatici e agli strumenti di sollecito basati sull'IA che ti aiutano a recuperare più ricavi.

• Migliora l'esperienza del cliente: offri un'esperienza di pagamento moderna con supporto di oltre 25 lingue, 135 valute e più di 100 metodi di pagamento. Le fatture sono facilmente accessibili e pagabili tramite un portale cliente self-service.

• Riduci il carico di lavoro del back-office: genera fatture in pochi minuti e riduci il tempo dedicato alla riscossione attraverso promemoria automatici e una pagina dei pagamenti delle fatture in hosting su Stripe.

• Integrazione dei sistemi esistenti: Stripe Invoicing si integra con i software più diffusi di contabilità e pianificazione delle risorse aziendali (ERP), aiutandoti a mantenere sincronizzati i sistemi e a ridurre l'inserimento manuale dei dati.

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