การออกใบแจ้งหนี้ให้ลูกค้าที่จัดตั้งขึ้นในสหรัฐอเมริกา (US) จากสหราชอาณาจักร (US) ทำให้เกิดคำถามเกี่ยวกับภาษีมูลค่าเพิ่ม (VAT) การออกใบแจ้งหนี้ และการปฏิบัติตามข้อกำหนดที่ไม่ได้เกิดขึ้นในการเรียกเก็บเงินภายในประเทศภาษีมูลค่าเพิ่มในสหราชอาณาจักรไม่ได้นำมาปรับใช้อย่างเดียวกันกับข้ามพรมแดน และรายละเอียดเล็กๆ น้อยๆ เช่น วิธีจัดประเภทบริการ วิธีการใช้คำในใบแจ้งหนี้ หรือระเบียนที่คุณเก็บรักษาไว้ ล้วนสามารถเปลี่ยนผลลัพธ์ทางภาษีได้

ต่อไปนี้เราจะอธิบายว่าการออกใบแจ้งหนี้ให้ลูกค้าในสหรัฐอเมริกาจากสหราชอาณาจักรทำงานอย่างไร ต้องเรียกเก็บและไม่เรียกเก็บภาษีมูลค่าเพิ่มเมื่อใด “outside the scope of VAT” หมายถึงอะไร และวิธีการออกใบแจ้งหนี้ที่สอดคล้องตามข้อกำหนดในสกุลเงินดอลลาร์สหรัฐ (USD)

เนื้อหาหลักในบทความ

• ธุรกิจในสหราชอาณาจักรต้องเรียกเก็บภาษีมูลค่าเพิ่ม เมื่อออกใบแจ้งหนี้ให้ลูกค้าในสหรัฐอเมริกาจากสหราชอาณาจักรหรือไม่
  
• กฎเกี่ยวกับภาษีมูลค่าเพิ่มสำหรับสินค้าและบริการที่ขายไปยังสหรัฐอเมริกาแตกต่างกันอย่างไร
  
• คำว่า “outside the scope of VAT” บนใบแจ้งหนี้ของลูกค้าในสหรัฐอเมริกาหมายถึงอะไร
  
• ข้อมูลที่ต้องระบุในใบแจ้งหนี้จากสหราชอาณาจักรที่เรียกเก็บเงินลูกค้าในสหรัฐอเมริกา
  
• ธุรกิจในสหราชอาณาจักรสามารถออกใบแจ้งหนี้ให้ลูกค้าในสหรัฐอเมริกาเป็นสกุลเงิน USD ได้หรือไม่
  
• ธุรกิจในสหราชอาณาจักรต้องเก็บรักษาระเบียนใดบ้างสำหรับยอดขายในสหรัฐอเมริกา และการปฏิบัติตามข้อกำหนดด้านภาษีมูลค่าเพิ่ม
  
• Stripe Invoicing ช่วยอะไรได้บ้าง
  

ธุรกิจในสหราชอาณาจักรต้องเรียกเก็บภาษีมูลค่าเพิ่ม เมื่อออกใบแจ้งหนี้ให้ลูกค้าในสหรัฐอเมริกาจากสหราชอาณาจักรหรือไม่

ในหลายกรณี ธุรกิจในสหราชอาณาจักรจะไม่เรียกเก็บภาษีมูลค่าเพิ่มของสหราชอาณาจักรเมื่อออกใบแจ้งหนี้ให้ลูกค้าในสหรัฐอเมริกาภาษีมูลค่าเพิ่ม เป็นภาษีสำหรับการบริโภคในสหราชอาณาจักร ดังนั้นเมื่อลูกค้าที่จัดตั้งขึ้นในสหรัฐอเมริกาและมีการใช้ผลิตภัณฑ์หรือบริการในประเทศดังกล่าว ยอดขายจึงมักจะอยู่นอกเหนือระบบภาษีมูลค่าเพิ่มของ สหราชอาณาจักร

แต่การจัดการด้านภาษีมูลค่าเพิ่มไม่ได้เกิดขึ้นโดยอัตโนมัติ การเพิ่มภาษีมูลค่าเพิ่มหรือไม่นั้นขึ้นอยู่กับสิ่งที่คุณขาย หากเป็นบริการก็จะขึ้นอยู่กับว่าลูกค้าเป็นธุรกิจหรือบุคคลทั่วไปด้วย

กฎเกี่ยวกับภาษีมูลค่าเพิ่มสำหรับสินค้าและบริการที่ขายไปยังสหรัฐอเมริกาแตกต่างกันอย่างไร

การจัดการภาษีมูลค่าเพิ่มสำหรับลูกค้าในสหรัฐอเมริกาขึ้นอยู่กับสิ่งที่ขายและผู้ที่ซื้อเป็นหลัก โดยมีกฎหลายข้อสำหรับสินค้าเทียบกับบริการและการทำธุรกรรมแบบ B2B เทียบกับ B2C

การจัดการภาษีมูลค่าเพิ่มแบ่งออกได้ดังนี้

สินค้าที่ส่งออกจากสหราชอาณาจักรไปยังสหรัฐอเมริกา

สินค้าที่จับต้องได้ซึ่งจัดส่งจากสหราชอาณาจักรไปยังสหรัฐอเมริกาจะถือเป็นการส่งออกและมีอัตราภาษีมูลค่าเพิ่มของสหราชอาณาจักรเป็นศูนย์ ซึ่งหมายความว่าจะมีการเรียกเก็บภาษีมูลค่าเพิ่มที่ 0% คุณจะต้องเก็บหลักฐานการส่งออกที่ชัดเจน เช่น เอกสารการจัดส่งหรือบันทึกทางศุลกากร แม้ว่าจะไม่มีการเก็บภาษีมูลค่าเพิ่ม แต่ยอดขายเหล่านี้ยังคงรวมอยู่ในการคืนภาษีของคุณเป็นผลประกอบการที่ต้องเสียภาษี

บริการที่จัดหาให้ลูกค้าในสหรัฐอเมริกา

บริการที่จัดหาให้ลูกค้าในสหรัฐอเมริกามีความซับซ้อนมากกว่าและขึ้นอยู่กับกฎสถานที่จัดหา ดังนี้

• บริการที่จัดหาให้ธุรกิจในสหรัฐอเมริกา: โดยปกติแล้ว บริการแบบ B2B จะถือว่าจัดหาในที่ที่ลูกค้าอยู่ เช่น สถานที่ตั้ง การจัดหาเหล่านี้อยู่นอกขอบเขตของภาษีมูลค่าเพิ่มของสหราชอาณาจักร และจะไม่มีการเรียกเก็บภาษีมูลค่าเพิ่ม เนื่องจากธุรกิจในสหรัฐอเมริกาไม่มีหมายเลขภาษีมูลค่าเพิ่ม คุณควรเก็บหลักฐานเชิงพาณิชย์ที่แสดงว่าลูกค้าดำเนินการในฐานะธุรกิจ เช่น สัญญา รายละเอียดธุรกิจ หรือบันทึกการชำระเงิน

• บริการที่จัดหาให้บุคคลธรรมดาในสหรัฐอเมริกา: บริการ B2C หลายรายการจะกำหนดสถานที่จัดหาเป็นสถานที่ที่ผู้ให้บริการที่จัดตั้งขึ้น ในกรณีเหล่านั้น อาจมีการบังคับใช้ภาษีมูลค่าเพิ่มของสหราชอาณาจักร แม้ว่าลูกค้าจะอยู่ในต่างประเทศก็ตาม

• บริการที่มีกฎสถานที่จัดหาเป็นพิเศษ: บริการบางประเภท เช่น การให้คำปรึกษา บริการเฉพาะทาง และบริการดิจิทัลหลายรายการ จะถือว่าจัดหานอกสหราชอาณาจักร แม้ว่าจะขายให้กับบุคคลธรรมดาก็ตาม เมื่อเข้าข่ายข้อยกเว้นเหล่านี้ โดยปกติจะไม่มีการเรียกเก็บภาษีมูลค่าเพิ่มของสหราชอาณาจักร

คำว่า “outside the scope of VAT” บนใบแจ้งหนี้ของลูกค้าในสหรัฐอเมริกาหมายถึงอะไร

เมื่อไม่ได้เพิ่มภาษีมูลค่าเพิ่มลงในยอดขาย สิ่งสำคัญคือต้องระบุเหตุผลอย่างแม่นยำ “Outside the scope of VAT” มีความหมายทางกฎหมายที่เฉพาะเจาะจงและไม่ควรใช้สลับกับการใช้อัตราร้อยละศูนย์

“Outside the scope of VAT” หมายความว่ายอดขายนั้นไม่อยู่ภายใต้ภาษีมูลค่าเพิ่มในสหราชอาณาจักร เนื่องจากการพิจารณาว่าเกิดขึ้นนอกระบบภาษีมูลค่าเพิ่มในสหราชอาณาจักร ยอดขายแบบอัตราร้อยละศูนย์ยังคงเป็นการจัดหาสิ่งของที่ต้องเสียภาษีในสหราชอาณาจักร ในอัตรา 0% ยอดขายที่อยู่นอกเหนือขอบเขตของภาษีมูลค่าเพิ่มจะไม่รวมอยู่ในการขอคืนภาษีมูลค่าเพิ่มของคุณ ขณะที่ยอดขายแบบอัตราร้อยละศูนย์จะถูกรวมไว้ การระบุป้ายกำกับยอดขายไม่ถูกต้องอาจนำไปสู่ข้อผิดพลาดในการรายงานและความไม่สอดคล้องกันระหว่างใบแจ้งหนี้กับการขอคืนภาษีมูลค่าเพิ่มของคุณ

ยอดขายให้กับลูกค้าในสหรัฐอเมริกาโดยทั่วไปจะอยู่นอกเหนือขอบเขตของภาษีมูลค่าเพิ่มเมื่อสถานที่จัดหาสิ่งของอยู่นอกสหราชอาณาจักร(ส่วนใหญ่สำหรับบริการ) ขณะที่การส่งออกสินค้าไปยังสหรัฐอเมริกาจะเป็นการจัดหาสิ่งของแบบอัตราร้อยละศูนย์ในสหราชอาณาจักร ซึ่งคิดภาษีมูลค่าเพิ่ม 0% หากมีหลักฐานการส่งออกที่ถูกต้องมาแสดง

ข้อมูลที่ต้องระบุในใบแจ้งหนี้จากสหราชอาณาจักรที่เรียกเก็บเงินลูกค้าในสหรัฐอเมริกา

ใบแจ้งหนี้ที่ออกให้แก่ลูกค้าในสหรัฐอเมริกาต้องเป็นไปตามมาตรฐานการออกใบแจ้งหนี้ของสหราชอาณาจักร แม้ว่าจะไม่มีการเรียกเก็บภาษีมูลค่าเพิ่มก็ตาม เมื่อออกใบแจ้งหนี้ให้ลูกค้าในสหรัฐอเมริกา คุณต้องระบุองค์ประกอบและรายละเอียดหลายอย่าง

ดังนี้

• รายละเอียดธุรกิจของคุณ: ชื่อธุรกิจตามกฎหมาย ที่อยู่ และข้อมูลติดต่อ พร้อมด้วยหมายเลขจดทะเบียนภาษีมูลค่าเพิ่มในสหราชอาณาจักร หากคุณจดทะเบียนแล้ว

  • รายละเอียดของลูกค้า: ชื่อของลูกค้าและที่อยู่ในสหรัฐอเมริกาฉบับเต็ม
    
  • วันที่ในใบแจ้งหนี้และหมายเลขใบแจ้งหนี้ที่ไม่ซ้ำกัน: จำเป็นสำหรับการเก็บรักษาระเบียนและการปฏิบัติตามข้อกำหนด
    
  • คำอธิบายที่ชัดเจน: สิ่งที่ได้จัดหาให้ รวมถึงปริมาณของสินค้าหรือลักษณะของบริการ
    
  • จำนวนเงินสุทธิ: ราคาก่อนภาษีมูลค่าเพิ่มสำหรับแต่ละบรรทัดรายการและจำนวนเงินสุทธิรวม
    
  • อัตราภาษีมูลค่าเพิ่มและจำนวนภาษีมูลค่าเพิ่ม: หากมีอัตราร้อยละศูนย์ ให้แสดงภาษีมูลค่าเพิ่มที่ 0% พร้อมจำนวนภาษีมูลค่าเพิ่มที่ 0.00 ปอนด์ และหมายเหตุระบุว่า “อัตราร้อยละศูนย์” หากอยู่นอกเหนือขอบเขต ให้แสดงข้อความที่ชัดเจนว่าไม่มีการนำภาษีมูลค่าเพิ่มมาปรับใช้
    
  • ยอดรวมที่ต้องชำระ: ในสกุลเงินที่ตกลงกันไว้
    
  • ข้อกำหนดการชำระเงิน: วันที่ครบกำหนด วิธีการชำระเงิน และคำแนะนำเกี่ยวกับการชำระเงินระหว่างประเทศ
    

ธุรกิจในสหราชอาณาจักรสามารถออกใบแจ้งหนี้ให้ลูกค้าในสหรัฐอเมริกาเป็นสกุลเงิน USD ได้หรือไม่

การเรียกเก็บเงินเป็นสกุลเงิน USD เป็นเรื่องปกติและได้รับอนุญาตตามกฎระเบียบของระบบภาษีมูลค่าเพิ่มในสหราชอาณาจักรโดยสมบูรณ์ ใบแจ้งหนี้และระเบียนของคุณต้องยังคงตรงตามข้อกำหนดของกรมสรรพากรและศุลกากร (HMRC) ของสหราชอาณาจักร

สิ่งที่ควรจำไว้มีดังนี้

• การเลือกสกุลเงิน: คุณสามารถออกใบแจ้งหนี้เป็นสกุลเงิน USD ได้ทั้งหมดหากไม่มีการเรียกเก็บภาษีมูลค่าเพิ่มหากมีการเรียกเก็บภาษีมูลค่าเพิ่มจะต้องแสดงจำนวนภาษีมูลค่าเพิ่มเป็นเงินปอนด์สเตอร์ลิง (GBP) บนใบแจ้งหนี้ด้วย แม้ว่าส่วนอื่นๆ ในใบแจ้งหนี้จะเป็นสกุลเงิน USD ก็ตาม

• การรายงานภาษีมูลค่าเพิ่ม: สำหรับการขอคืนภาษีมูลค่าเพิ่มและระเบียนการบัญชีของคุณ จำนวนเงิน USD ต้องถูกแปลงเป็นสกุลเงิน GBP โดยใช้อัตราแลกเปลี่ยนที่มีการเผยแพร่ของ HMRC หรืออัตราตลาดที่คงที่ในวันที่จัดหาสิ่งของ

• ความชัดเจนสำหรับลูกค้า: ระบุป้ายกำกับสกุลเงินบนใบแจ้งหนี้ให้ชัดเจนเพื่อหลีกเลี่ยงความกำกวม

ผู้ให้บริการการชำระเงินอย่าง Stripe จะจัดการการแปลงสกุลเงินและการกระทบยอดโดยอัตโนมัติ ซึ่งช่วยให้การออกใบแจ้งหนี้เป็นสกุลเงิน USD ทำได้ง่ายขึ้นในขณะที่ชำระเงินเป็นสกุลเงิน GBP

ธุรกิจในสหราชอาณาจักรต้องเก็บรักษาระเบียนใดบ้างสำหรับยอดขายในสหรัฐอเมริกา และการปฏิบัติตามข้อกำหนดด้านภาษีมูลค่าเพิ่ม

เมื่อไม่ได้เรียกเก็บภาษีมูลค่าเพิ่ม เอกสารของคุณจะกลายเป็นหลักฐานว่าไม่ควรเรียกเก็บภาษีดังกล่าว การมีเอกสารที่ชัดเจนช่วยให้อธิบายการจัดการด้านภาษีมูลค่าเพิ่มของคุณได้อย่างรวดเร็วและมั่นใจ

โดยสามารถทำได้ผ่านช่องทางต่อไปนี้

• ใบแจ้งหนี้และใบลดหนี้: ที่แสดงการจัดการด้านภาษีมูลค่าเพิ่มและรายละเอียดการติดต่อในสหรัฐอเมริกาที่ถูกต้อง

• หลักฐานการส่งออกสำหรับสินค้า: การยืนยันการจัดส่ง เอกสารด้านศุลกากร หรือระเบียนการขนส่งที่พิสูจน์ว่าสินค้านั้นออกจากสหราชอาณาจักรแล้ว

• เอกสารประกอบเกี่ยวกับบริการ: สัญญาและจดหมายโต้ตอบที่แสดงว่าลูกค้าที่จัดตั้งขึ้นในสหรัฐอเมริกาและได้รับบริการในสหรัฐฯ

• ระเบียนการบัญชีด้านภาษีมูลค่าเพิ่ม: หมายเหตุที่ชัดเจนเกี่ยวกับวิธีจัดการยอดขายแต่ละรายการสำหรับภาษีมูลค่าเพิ่ม และวิธีการจัดการกับการแปลงสกุลเงิน

เก็บรักษาระเบียนด้านภาษีมูลค่าเพิ่มไว้อย่างน้อย 6 ปี พื้นที่จัดเก็บข้อมูลแบบดิจิทัลสามารถยอมรับได้หากระเบียนดังกล่าวครบถ้วนและเข้าถึงได้

Stripe Invoicing ช่วยอะไรได้บ้าง

Stripe Invoicing ทำให้กระบวนการบัญชีลูกหนี้ (AR) ของคุณง่ายขึ้น ตั้งแต่การสร้างใบแจ้งหนี้ไปจนถึงการเรียกเก็บเงิน ไม่ว่าคุณจะจัดการการเรียกเก็บเงินแบบครั้งเดียวหรือการเรียกเก็บเงินตามแบบแผนล่วงหน้า Stripe ช่วยให้ธุรกิจได้รับเงินเร็วขึ้นและปรับปรุงกระบวนการทำงานให้มีประสิทธิภาพ:

• สร้างการจัดการบัญชีลูกหนี้แบบอัตโนมัติ: สร้าง ปรับ และส่งใบแจ้งหนี้อย่างเป็นมืออาชีพได้อย่างง่ายดายโดยไม่ต้องเขียนโค้ด Stripe จะติดตามสถานะใบแจ้งหนี้ ส่งการแจ้งเตือนการชำระเงิน และดำเนินการคืนเงินโดยอัตโนมัติ ช่วยให้คุณสามารถควบคุมกระแสเงินสดได้อย่างมีประสิทธิภาพ

• เร่งกระแสเงินสด: ลดวันขายคงค้าง (DSO) และได้รับเงินเร็วขึ้นด้วยการชำระเงินทั่วโลกที่ผสานรวม การแจ้งเตือนอัตโนมัติ และเครื่องมือการติดตามหนี้ที่ขับเคลื่อนด้วย AI ที่ช่วยให้คุณสามารถกู้คืนรายได้ได้มากขึ้น

• ปรับปรุงประสบการณ์ของลูกค้า: มอบประสบการณ์การชำระเงินที่ทันสมัยด้วยการรองรับมากกว่า 25 ภาษา 135 สกุลเงิน และวิธีการชำระเงินมากกว่า 100 วิธี โดยสามารถเข้าถึงและชำระใบแจ้งหนี้ได้ง่ายผ่านพอร์ทัลลูกค้าแบบบริการตนเอง

• ลดภาระงานในสำนักงาน: สร้างใบแจ้งหนี้ในไม่กี่นาทีและลดเวลาที่ใช้ในการเรียกเก็บเงินผ่านการแจ้งเตือนอัตโนมัติ และหน้าการชำระเงินใบแจ้งหนี้ในระบบ Stripe

• ผสานการทำงานกับระบบที่มีอยู่: Stripe Invoicing สามารถผสานการทำงานกับซอฟต์แวร์บัญชีและการวางแผนทรัพยากรองค์กร (ERP) ที่เป็นที่นิยมได้ ซึ่งจะช่วยให้คุณรักษาระบบให้ซิงค์กันและลดการป้อนข้อมูลด้วยตนเอง

ดูข้อมูลเพิ่มเติมเกี่ยวกับวิธีที่ Stripe สามารถทำให้กระบวนการลูกหนี้การค้าของคุณง่ายขึ้น หรือเริ่มใช้งานเลยวันนี้