ในเดือนกุมภาพันธ์ 2026 สเปนส่งออกสินค้าให้จีนมูลค่ามากกว่า 656 ล้านยูโร ซึ่งคิดเป็น 2.1% ของมูลค่าการส่งออกทั้งหมดจากประเทศในเดือนนั้น ตามรายงาน รายงานการค้าระหว่างประเทศรายเดือน ที่เผยแพร่โดยกระทรวงเศรษฐกิจ การค้า และธุรกิจ ในความเป็นจริง ตลาดจีนเป็นผู้นำเข้ารายใหญ่ที่สุดรายหนึ่งสำหรับแร่ธาตุ ยา และผลิตภัณฑ์พลาสติกที่ผลิตในสเปน

การขายบริการยังเป็นส่วนสำคัญของการขายจากสเปนให้จีน ในปี 2024 สเปนส่งออกบริการให้จีนมูลค่ากว่า 1.6 พันล้านยูโร ตามข้อมูลของสถาบันเพื่อการค้าต่างประเทศของสเปน (España Exportación e Inversiones หรือ ICEX)

ไม่ว่าจะส่งออกผลิตภัณฑ์หรือบริการ ธุรกิจสเปนจะต้องปฏิบัติตามข้อกำหนดด้านกฎระเบียบที่เฉพาะเจาะจง ประเภทของสินค้าที่ส่งออกยังกำหนดวิธีการจัดการภาษีมูลค่าเพิ่ม (VAT) สำหรับธุรกรรมเหล่านี้ ในบทความนี้ เราจะอธิบายวิธีการขายให้จีนจากสเปน รวมถึงวิธีการจัดการภาษีมูลค่าเพิ่มและการออกใบแจ้งหนี้

ประเด็นสำคัญ

• แพลตฟอร์มมากมายอำนวยความสะดวกในการขายให้จีนจากสเปน เช่น Alibaba และ Pinduoduo ธุรกิจยังสามารถขายผ่านร้านค้าออนไลน์ของตนเองได้อีกด้วย
  
• โมเดลอีคอมเมิร์ซข้ามพรมแดนมีประโยชน์สูงสุดสำหรับธุรกิจ B2C ของสเปน เนื่องจากไม่ต้องใช้สถานที่ตั้งในจีน และช่วยให้มอบหมายงานด้านโลจิสติกส์และการบริหารจัดการได้
  
• การขายให้จีนต้องเสียภาษี เช่น ภาษีมูลค่าเพิ่ม (VAT) และภาษีการบริโภค (CT) ซึ่งจะแตกต่างกันไปตามประเภทของสินค้าที่ขายและรูปแบบโลจิสติกส์
  
• ธุรกรรมการส่งออกส่วนใหญ่จะเสียภาษีในอาณาเขตของจีน ตามกฎทั่วไป ธุรกิจต้องออกใบแจ้งหนี้โดยไม่มีภาษีมูลค่าเพิ่มของสเปน อย่างไรก็ตาม สิ่งสำคัญคือต้องทราบว่าธุรกรรมใดที่ต้องเสียภาษีมูลค่าเพิ่มของสเปน แม้ว่าสำนักงานใหญ่ของลูกค้าจะตั้งอยู่ในจีนก็ตาม
  

ทำไมจึงควรขายสินค้าให้จีนจากสเปน

ในเดือนเมษายน 2026 สเปนและจีนได้ลงนามในข้อตกลงทางเศรษฐกิจ 3 ฉบับ โดยหนึ่งในนั้นระบุถึงวิธีการที่ผลิตภัณฑ์และบริการของสเปนจะมีส่วนร่วมมากขึ้นในอาณาเขตของจีน ข้อตกลงนี้จะช่วยกระตุ้นธุรกิจที่ส่งออก แต่ก็มีเหตุผลที่น่าสนใจอื่นๆ ที่ควรเข้าไปขายสินค้าในตลาดที่มีการแข่งขันสูงแห่งนี้ ด้านล่างนี้ เราจะพูดถึงเหตุผลหลักที่ควรเข้าไปทำตลาดในประเทศนี้

ชื่อเสียงของแบรนด์

พระราชกฤษฎีกาที่ 998/2012 ส่งเสริม "แบรนด์สเปน" และส่งผลให้มีการปรับปรุงการรับรู้เกี่ยวกับผลิตภัณฑ์และบริการของสเปนในต่างประเทศ ภายในปี 2014 การส่งออกของสเปนไปยังประเทศจีนเพิ่มขึ้น 4.2% เมื่อเทียบเป็นรายปี นับตั้งแต่นั้นมา แนวโน้มขาขึ้นนี้ยังคงคงที่ ดังที่สะท้อนให้เห็นในคลังข้อมูล สเปนและจีนเป็นตัวเลข ของมูลนิธิสภาสเปน-จีน (Fundación Consejo España China)

ความต้องการสูง

ตามข้อมูลที่รวบรวมใน สเปนและจีนเป็นตัวเลข จีนเป็นผู้นำเข้าผลิตภัณฑ์สเปนรายใหญ่อันดับที่ 11 ในปี 2025 ความต้องการที่สูงจากลูกค้าชาวจีนมุ่งเน้นไปที่สินค้าที่มีคุณภาพเป็นที่ยอมรับในระดับสากล เช่น ผลิตภัณฑ์เครื่องสำอาง ไวน์ และน้ำมันมะกอก

ขนาดของตลาดก็มีบทบาทสำคัญเช่นกัน ณ ปี 2018 ประชากรชนชั้นกลางของจีนซึ่งคิดเป็นสัดส่วนประมาณ 25% ของประชากรทั้งหมด เทียบเท่ากับประชากรในยุโรปและเกือบสองเท่าของประชากรชนชั้นกลางในอเมริกา

การขจัดการเก็บภาษีซ้อน

ในปี 2021 สนธิสัญญาการเก็บภาษีซ้อนได้เริ่มบังคับใช้ ข้อตกลงด้านภาษีนี้รับประกันว่าผลกำไรจากการขายให้กับจีนจะเสียภาษีในสเปน ตราบใดที่ไม่ได้กระทำในสถานประกอบการถาวรของจีน กล่าวอีกนัยหนึ่งคือ หากธุรกรรมกับลูกค้าชาวจีนเกิดขึ้นจากสเปน นิติบุคคลของสเปนจะจ่ายเฉพาะภาษีทางตรงที่บังคับใช้ในสเปนเท่านั้น ซึ่งรวมถึงภาษีเงินได้บุคคลธรรมดา (IRPF) สำหรับผู้ประกอบอาชีพอิสระ และภาษีเงินได้นิติบุคคล (IS) สำหรับธุรกิจ

กฎระเบียบการเข้าถึงตลาดที่เรียบง่ายขึ้น

กฎระเบียบในปัจจุบันช่วยลดอุปสรรคในการเข้าสู่ตลาดสำหรับธุรกิจสเปนที่ใช้อีคอมเมิร์ซข้ามพรมแดน โมเดลนี้ช่วยให้ธุรกิจขายให้จีนได้โดยไม่ต้องเสียภาษีศุลกากรหรือตั้งธุรกิจที่นั่น หรือการทำงานร่วมกับผู้จัดจำหน่ายในจีนก็ช่วยขจัดความจำเป็นในการปฏิบัติตามข้อกำหนดหลายประการ

เส้นทางที่ง่ายกว่าสู่ตลาดจีนนี้เป็นประโยชน์อย่างยิ่งสำหรับบริษัทสเปน โดยเฉพาะอย่างยิ่งในด้านโลจิสติกส์และการบริหารจัดการ เมื่อจัดส่งผลิตภัณฑ์ไปยังคลังสินค้าที่ตั้งอยู่ภายในเขตการค้าเสรี ตัวแทนในพื้นที่จะจัดการการขนส่งและการจัดเก็บสินค้า ขั้นตอนทางศุลกากร การจัดการอีคอมเมิร์ซ การบริการลูกค้า และอื่นๆ

อย่างไรก็ตาม ตั้งแต่ปี 2019 จีนได้จำกัดการซื้อของบุคคลทั่วไปไว้ที่ 5,000 หยวน (ประมาณ 635 ยูโร) ต่อธุรกรรม หรือ 26,000 หยวน (มากกว่า 3,300 ยูโรเล็กน้อย) ต่อปี

แพลตฟอร์มออนไลน์สำหรับขายให้จีนจากสเปน

การขายสินค้าจากสเปนให้จีนนั้น วิธีการทำอีคอมเมิร์ซข้ามพรมแดนที่ง่ายและตรงประเด็นที่สุดคือการใช้แพลตฟอร์มออนไลน์ ซึ่งเราจะมาพูดถึงแพลตฟอร์มยอดนิยมกันที่ด้านล่างนี้

Alibaba

มาร์เก็ตเพลสแบบ B2B แห่งนี้จะเชื่อมต่อธุรกิจของจีนกับสเปนเข้าด้วยกันเพื่ออำนวยความสะดวกในการซื้อขายแบบขายส่ง โครงสร้างพื้นฐานทางเทคโนโลยีที่ล้ำสมัยของแพลตฟอร์มจะรับประกันความปลอดภัยให้กับการดำเนินการทั้งหมด ตั้งแต่การชำระเงินให้กับซัพพลายเออร์ ไปจนถึงการติดตามการจัดส่งที่ Alibaba Logistics เป็นผู้ดูแลจัดการ

ข้อมูลจาก ICEX ระบุว่า ในปี 2024 ธุรกิจจากสเปนสร้างรายรับจากธุรกรรมในตลาดของจีนที่จัดการผ่านทาง Alibaba ไป 895 ล้านยูโร

JD.com

แพลตฟอร์มแบบ B2C แห่งนี้นำเสนอแต่สินค้าของแท้ในแค็ตตาล็อก จึงเป็นตัวเลือกยอดนิยมของลูกค้าชาวจีนที่พยายามจะหลีกเลี่ยงสินค้าลอกเลียนแบบ ข้อมูลที่รวบรวมไว้โดย China Business Guide ระบุว่า แพลตฟอร์มนี้เป็นแพลตฟอร์มออนไลน์ที่มีส่วนแบ่งทางการตลาดมากเป็นอันดับสองของจีน ปัจจัยดังกล่าวช่วยให้แพลตฟอร์มสามารถนำเสนอโครงสร้างพื้นฐานด้านลอจิสติกส์ที่ล้ำสมัยซึ่งพร้อมส่งมอบสินค้าได้ภายในวันเดียวกัน

Pinduoduo

นี่คือแพลตฟอร์มออนไลน์ที่มีส่วนแบ่งการตลาดมากเป็นอันดับสามของจีน Pinduoduo จะเน้นไปที่โซเชียลคอมเมิร์ซ เคล็ดลับความสำเร็จของแพลตฟอร์มคือการเสนอส่วนลดที่จะเพิ่มขึ้นตามจำนวนลูกค้าที่ซื้อสินค้ารายการนั้นๆ

Douyin

ข้อมูลจาก China Business Guide ระบุว่า Douyin ซึ่งก็คือ TikTok เวอร์ชันจีน ถือเป็นแพลตฟอร์มไลฟ์คอมเมิร์ซที่เติบโตเร็วที่สุดในประเทศ เหตุผลหลักนั้นเป็นเพราะอัลกอริทึมที่มีประสิทธิภาพยอดเยี่ยม โดยจะแนะนำสินค้าตามพฤติกรรมที่ลูกค้าใช้งานบนแพลตฟอร์ม

ร้านค้าออนไลน์

การมีร้านค้าออนไลน์เป็นหนึ่งในวิธีขายสินค้าออนไลน์ให้จีนจากสเปนที่ได้ผลดีที่สุด เว็บไซต์ที่คุณเป็นเจ้าของจะไม่ถูกจำกัดโดยข้อจำกัดจากภายนอก ตัวอย่างเช่น ธุรกิจสามารถยอมรับวิธีการชำระเงินได้หลายวิธีสำหรับการชำระเงินข้ามพรมแดน

PrestaShop คือหนึ่งในแพลตฟอร์มขายสินค้าออนไลน์ของสเปนที่มีโมดูลหลากหลายให้ธุรกิจเลือกนำไปผสานการทำงานเพื่ออำนวยความสะดวกในการทำธุรกรรมกับลูกค้าชาวจีนได้ ตัวอย่างเช่น โมดูล AliExpress ที่จะช่วยให้ธุรกิจกำหนดให้ธุรกรรมดรอปชิปทำงานเป็นแบบอัตโนมัติได้

ข้อกำหนดในการขายสินค้าไปจีนจากสเปน

แม้ว่าข้อกำหนดในการส่งออกจากสเปนจะยังคงสอดคล้องกัน แต่ประเทศปลายทางแต่ละแห่งก็มีกฎระเบียบของตนเอง ด้านล่างนี้เราจะวิเคราะห์ข้อกำหนดเบื้องต้นที่ธุรกิจต้องปฏิบัติตามเพื่อขายสินค้าไปจีนจากสเปน

การแสดงตัวตนหรือพันธมิตรในพื้นที่สำหรับการดำเนินการแบบ B2B

หากการดำเนินธุรกิจในจีนมุ่งเน้นที่การขายให้กับผู้ค้าส่งภายใต้โมเดล B2B แบบดั้งเดิม ซึ่งในจีนเรียกว่า "การค้าทั่วไป" ธุรกิจก็ไม่จำเป็นต้องมีสำนักงานในประเทศเสมอไป โดยจะเป็นเช่นนี้ตราบใดที่ธุรกิจขายให้กับผู้จัดจำหน่ายหรือผู้นำเข้าในพื้นที่ซึ่งมีใบอนุญาตทางศุลกากรที่จำเป็น

การจัดตั้งธุรกิจหรือสำนักงานในจีนจะจำเป็นก็ต่อเมื่อธุรกิจต้องการทำหน้าที่เป็นผู้นำเข้าที่จดทะเบียนและทำตลาดสินค้าในประเทศโดยตรงเท่านั้น

มาตรฐานคุณภาพ

เมื่อขายสินค้าในตลาดจีน ธุรกิจในสเปนต้องปฏิบัติตามมาตรฐานคุณภาพในพื้นที่ที่เกี่ยวข้อง ตัวอย่างเช่น สินค้าอุปโภคบริโภคและสินค้าเทคโนโลยีจะต้องได้รับการรับรอง China Compulsory Certificate (CCC) สินค้าเกษตรและอาหารต้องเป็นไปตามมาตรฐานแห่งชาติของสาธารณรัฐประชาชนจีน (มาตรฐาน GB) สำหรับอุตสาหกรรม

ข้อบังคับเฉพาะ

ธุรกิจในสเปนต้องปฏิบัติตามข้อบังคับเฉพาะ ขึ้นอยู่กับสินค้าที่ขายในจีน เช่น ข้อบังคับที่ควบคุมการบรรจุภัณฑ์และการติดฉลาก ตัวอย่างเช่น เมื่อขายสินค้าประเภทเนื้อสัตว์ไปจีนจากสเปน บรรจุภัณฑ์ภายนอกต้องมีข้อมูลเป็นภาษาจีนและภาษาอังกฤษ เช่น น้ำหนักและวันที่ผลิต

ภาษีของจีน

สนธิสัญญาภาษีซ้อนไม่ได้ทำให้ธุรกิจในสเปนหลุดพ้นจากภาระผูกพันในการจัดการภาษีศุลกากรของจีน แม้ว่าลูกค้าจะเป็นผู้จัดการขั้นตอนดังกล่าว แต่สิ่งสำคัญคือต้องทราบอัตราภาษีที่เกี่ยวข้อง ซึ่งจะแตกต่างกันไปตามระบบขนส่งที่ใช้ ดังนี้

• เขตการค้าเสรี: สินค้าที่ส่งจากสเปนจะถูกจัดเก็บไว้ในคลังสินค้าศุลกากรภายในประเทศจีน และจะกระจายสินค้าภายในพื้นที่เมื่อลูกค้ามีคำสั่งซื้อ
  
• การจัดส่งโดยตรง: เมื่อทำธุรกรรมเสร็จสิ้น ธุรกิจจะส่งสินค้าโดยตรงจากสเปนไปยังลูกค้าในจีนผ่านบริษัทจัดส่งสินค้าระหว่างประเทศ
  
• การค้าทั่วไป: หมวดหมู่นี้ใช้กับธุรกรรม B2B หรือเมื่อลูกค้าซึ่งเป็นบุคคลทั่วไปมียอดเกินขีดจำกัดตามกฎหมายของระบบการค้าข้ามพรมแดน (เช่น 5,000 เยนต่อคำสั่งซื้อ หรือ 26,000 เยนต่อปี)
  

ภาษีที่เกี่ยวข้องในแต่ละกรณีมีดังนี้

ภาษีรวมสำหรับอีคอมเมิร์ซข้ามพรมแดน

ภาษีนี้ใช้กับการจัดส่งไปยังเขตการค้าเสรีและการขายบริการ ภายใต้ระบบนี้ อัตราภาษีศุลกากรขาเข้าจะอยู่ที่ 0% และจะได้รับการลดหย่อน 30% สำหรับภาษีต่อไปนี้

• ภาษีมูลค่าเพิ่ม: ภายใต้ระบบอีคอมเมิร์ซข้ามพรมแดน ผู้นำเข้าจะจ่ายเงินเพียง 9.1% สำหรับภาษีทางอ้อมนี้ (คือ 70% ของภาษีมูลค่าเพิ่มทั่วไปที่ 13%)
  
• ภาษีการบริโภค (CT): ภาษีนี้บังคับใช้กับสินค้าบางประเภทที่อยู่ภายใต้ข้อบังคับที่เข้มงวดกว่า เช่น เครื่องสำอางระดับไฮเอนด์และเครื่องดื่มแอลกอฮอล์
  

ภาษีไปรษณีย์

ภาษีนี้บังคับใช้กับการจัดส่งโดยตรงและการจัดส่งแบบรายบุคคลสำหรับใช้ส่วนตัว ธุรกรรมจะได้รับการยกเว้นหากจำนวนเงินภาษีน้อยกว่าหรือเท่ากับ 50 เยน แต่หากสูงกว่านี้ จะต้องชำระภาษีนี้ในอัตราที่แตกต่างกันไปตามประเภทของสินค้า

ภาษีมูลค่าเพิ่ม

ภาษีนี้บังคับใช้ในธุรกรรมการค้าทั่วไป อัตราปัจจุบันคือ 13%, 9%, 6%, 3% และ 0% ภาษี 3% จะลดลงเหลือ 1% จนถึงเดือนธันวาคม 2027

การจัดการภาษีมูลค่าเพิ่มของประเทศสเปนสำหรับการขายไปยังประเทศจีนจากประเทศสเปน

การรวมภาษีมูลค่าเพิ่มของสเปนในใบแจ้งหนี้ที่ส่งไปยังประเทศจีนจากประเทศสเปนขึ้นอยู่กับปัจจัยหลายประการ ซึ่งรวมถึงประเภทของการขาย (เช่น สินค้าหรือบริการ) สถานที่ทำธุรกรรม และสถานะของผู้รับว่าเป็นธุรกิจหรือบุคคลทั่วไป ด้านล่างนี้ เราจะอธิบายแต่ละสถานการณ์จำลอง

ธุรกรรมแบบ B2B

ในหลายกรณี ไม่จำเป็นต้องรวมภาษีมูลค่าเพิ่มของสเปนในใบแจ้งหนี้ที่ออกจากประเทศสเปนไปยังลูกค้าธุรกิจชาวจีน การใช้ภาษีนี้จะแตกต่างกันไปขึ้นอยู่กับว่าธุรกิจขายผลิตภัณฑ์หรือบริการ

การขายผลิตภัณฑ์ให้กับธุรกิจในประเทศจีน

การขายผลิตภัณฑ์ให้กับธุรกิจในประเทศจีนจะได้รับการยกเว้นภาษีมูลค่าเพิ่มของประเทศสเปน หากเป็นไปตามเงื่อนไขต่อไปนี้

• สินค้าจำหน่ายจากประเทศสเปน
  
• สินค้าถูกส่งไปยังประเทศจีน
  
• ธุรกิจมีเอกสารที่จำเป็นเพื่อแสดงและพิสูจน์ให้หน่วยงานด้านภาษีของประเทศสเปน (AEAT) เห็นว่าธุรกรรมเหล่านี้ถือเป็นการส่งออก ตัวอย่างของเอกสารดังกล่าวคือ Single Administrative Document (SAD) เอกสารนี้ทำหน้าที่เกี่ยวกับศุลกากรและกำหนดภาษีและภาษีศุลกากรที่เกี่ยวข้อง
  

การขายบริการให้กับธุรกิจในประเทศจีน

ตามกฎทั่วไป การขายบริการให้กับธุรกิจในประเทศจีนไม่อยู่ภายใต้ภาษีมูลค่าเพิ่มของประเทศสเปน เนื่องจากกฎระเบียบถือว่าบริการเกิดขึ้นในประเทศของลูกค้า ดังนั้น จึงไม่จำเป็นต้องรวมภาษีมูลค่าเพิ่มของประเทศสเปนในใบแจ้งหนี้

อย่างไรก็ตาม ธุรกรรมจะอยู่ภายใต้ภาษีมูลค่าเพิ่มของสเปนเมื่อมีการให้บริการหรือใช้งานจริงในประเทศสเปน ไม่ว่าสำนักงานใหญ่ของลูกค้าจะตั้งอยู่ในประเทศจีนหรือไม่ก็ตาม ข้อบังคับนี้ใช้กับบริการที่เกี่ยวข้องกับอสังหาริมทรัพย์ การเข้าถึงกิจกรรม บริการด้านอาหาร การเช่ายานพาหนะระยะสั้น และการขนส่งผู้โดยสาร

ด้านล่างนี้ เราได้สรุปการใช้ภาษีมูลค่าเพิ่มและการรวมข้อมูลเพิ่มเติมในใบแจ้งหนี้ให้กับลูกค้าธุรกิจชาวจีน

ธุรกรรมแบบ B2C

เช่นเดียวกับใบแจ้งหนี้แบบ B2B มีรายละเอียดที่สำคัญที่ธุรกิจต้องพิจารณาเมื่อออกใบแจ้งหนี้สำหรับธุรกรรมแบบ B2C

การขายผลิตภัณฑ์ที่จับต้องได้ให้กับบุคคลทั่วไปชาวจีน

เมื่อผู้รับใบแจ้งหนี้สำหรับการขายผลิตภัณฑ์ที่จับต้องได้เป็นบุคคลทั่วไปชาวจีน ให้ใช้กฎเกณฑ์ราวกับว่าเป็นธุรกิจ ไม่จำเป็นต้องรวมภาษีมูลค่าเพิ่มของสเปน ตราบใดที่ผลิตภัณฑ์ที่จับต้องได้นั้นออกจากสหภาพยุโรป ในกรณีดังกล่าว ใบแจ้งหนี้ต้องระบุเหตุผลในการยกเว้นภาษีมูลค่าเพิ่มอย่างชัดเจน และต้องเก็บรักษา SAD ไว้

การขายบริการให้กับบุคคลทั่วไปชาวจีน

• บริการที่ไม่ใช่อิเล็กทรอนิกส์
  โดยทั่วไปบริการเหล่านี้จะรวมภาษีมูลค่าเพิ่มของสเปน เนื่องจากบริการ B2C ที่ไม่ใช่อิเล็กทรอนิกส์ส่วนใหญ่จะถูกเก็บภาษีในดินแดนที่มีการให้บริการ อย่างไรก็ตาม บริการบางอย่างถือว่าดำเนินการในประเทศจีน แม้ว่าธุรกิจจะให้บริการจากประเทศสเปนก็ตาม ข้อบังคับนี้กำหนดไว้ในมาตรา 69.2 ในกฎหมายภาษีมูลค่าเพิ่ม บริการเหล่านี้รวมถึงบริการให้คำปรึกษา บริการแนะนำ และบริการแปล ในกรณีดังกล่าว ใบแจ้งหนี้ที่ออกให้บุคคลทั่วไปชาวจีนจะไม่รวมภาษีมูลค่าเพิ่มของสเปน เนื่องจากถือเป็นธุรกรรมที่ไม่คิดภาษีมูลค่าเพิ่ม
  
• บริการทางอิเล็กทรอนิกส์
  สำหรับบริการดิจิทัล เช่น การฝึกอบรมออนไลน์หรือซอฟต์แวร์ ธุรกรรมจะถูกเรียกเก็บภาษีในประเทศจีน ดังนั้น ธุรกิจต้องออกใบแจ้งหนี้โดยไม่มีภาษีมูลค่าเพิ่มของประเทศสเปน สำหรับวัตถุประสงค์ทางภาษี ให้ถือว่าการให้บริการทางอิเล็กทรอนิกส์เกิดขึ้นในประเทศของลูกค้า แม้ว่าธุรกิจจะไม่มีสถานประกอบการในประเทศจีน แต่ธุรกรรมจะอยู่ภายใต้ภาษีที่เกี่ยวข้องที่นั่น
  

ด้านล่างนี้ เราได้สรุปภาษีมูลค่าเพิ่มและข้อมูลบังคับเพิ่มเติมบนใบแจ้งหนี้ที่ระบุธุรกรรม B2C ในประเทศจีนจากประเทศสเปน

การจัดการภาษีมูลค่าเพิ่มของจีนในการขายสินค้าไปจีนจากสเปน

หากสินค้าที่ผ่านด่านศุลกากรจีนหรือบริการต่างๆ ได้รับการพิจารณาว่ามีการบริโภคภายในอาณาเขตของประเทศดังกล่าว จะต้องเสียภาษีมูลค่าเพิ่มของจีน ด้านล่างนี้เราได้อธิบายแต่ละสถานการณ์จำลองไว้

ธุรกรรม B2B

การขายสินค้าให้กับธุรกิจของจีน

ภาษีมูลค่าเพิ่มของจีนสำหรับสินค้า ซึ่งโดยทั่วไปคือ 13% จะได้รับการชำระโดยลูกค้าของธุรกิจหรือตัวแทนในพื้นที่ที่ด่านศุลกากรของจีน ดังนั้นจึงไม่รวมอยู่ในใบแจ้งหนี้ที่ออกในสเปน อย่างไรก็ตาม ในฐานะซัพพลายเออร์ ธุรกิจของสเปนต้องแนบเอกสารการขนส่ง (เช่น ใบตราส่งสินค้า) และประกันภัยสินค้า เพื่อให้ผู้นำเข้าสามารถดำเนินการใบขนสินค้าขาเข้าได้

การขายบริการให้กับธุรกิจของจีน

หากลูกค้าของธุรกิจใช้บริการในจีน ธุรกรรมนั้นจะต้องเสียภาษีมูลค่าเพิ่มของจีนที่ 6% โดยจะไม่รวมอยู่ในใบแจ้งหนี้ของสเปน โดยทั่วไปธุรกิจของจีนจะทำหน้าที่เป็นตัวแทนเรียกเก็บเงิน โดยหักจำนวนเงินภาษีออกจากยอดรวมในใบแจ้งหนี้และชำระให้กับหน่วยงานจัดเก็บภาษีแห่งรัฐ

ธุรกรรม B2C

การขายสินค้าที่จับต้องได้ให้กับลูกค้าซึ่งเป็นบุคคลทั่วไปในจีน

เนื่องจากธุรกรรมเหล่านี้จะถูกเก็บภาษีเมื่อสินค้าถึงพรมแดนจีน ตัวแทนศุลกากรจึงมีหน้าที่จัดการภาษี ซึ่งหมายความว่าใบแจ้งหนี้ของสเปนจะไม่รวมภาษีมูลค่าเพิ่มของจีนที่ 13% หรืออัตราลดหย่อนใดๆ ที่มีผลบังคับใช้กับสินค้าที่ขาย

การขายบริการให้กับลูกค้าซึ่งเป็นบุคคลทั่วไปในจีน

• บริการที่ไม่ใช่อิเล็กทรอนิกส์
  ตามกฎหมายภาษีมูลค่าเพิ่มของจีนที่มีผลบังคับใช้ในเดือนมกราคม 2026 บริการที่ไม่ใช่อิเล็กทรอนิกส์ที่มอบให้กับลูกค้าซึ่งเป็นบุคคลทั่วไปของจีนจะถือเป็นการบริโภคในจีน ดังนั้น การให้บริการที่ไม่ใช่อิเล็กทรอนิกส์จะต้องเสียภาษีมูลค่าเพิ่มของจีน ซึ่งโดยปกติแล้วจะอยู่ที่ 6% สำหรับบริการ
  
• บริการทางอิเล็กทรอนิกส์
  ธุรกรรมเหล่านี้จะเสียภาษีในจีน แม้ว่าธุรกิจจะไม่ได้มีสถานประกอบการอยู่ที่นั่นก็ตาม กฎระเบียบยังมีความคลุมเครือว่าฝ่ายใดในสองฝ่ายนี้จะต้องหัก ณ ที่จ่ายและชำระภาษีมูลค่าเพิ่ม 6% ระหว่างลูกค้าซึ่งเป็นบุคคลทั่วไปหรือธุรกิจ ในกรณีหลัง กฎระเบียบยังไม่ได้ระบุให้ชัดเจนด้วยว่าธุรกิจจะสามารถแต่งตั้งตัวแทนในพื้นที่เพื่อจัดการการชำระภาษีมูลค่าเพิ่มตามกฎหมายได้หรือไม่ เนื่องจากความคลุมเครือของข้อบังคับนี้ สิ่งสำคัญคือต้องปรึกษาที่ปรึกษาด้านภาษีที่เชี่ยวชาญด้านการเก็บภาษีของจีนก่อนที่จะให้บริการประเภทนี้
  

การออกใบแจ้งหนี้การขายไปยังประเทศจีนจากประเทศสเปน

ในประเทศสเปน กรอบกฎหมายที่กำกับดูแลภาระหน้าที่ในการออกใบแจ้งหนี้ประกอบด้วยกฎระเบียบหลายข้อ หนึ่งในนั้นคือ Royal Decree 1619/2012 ซึ่งระบุว่าข้อมูลการเรียกเก็บเงินภาคบังคับบนใบแจ้งหนี้ที่ส่งถึงลูกค้าชาวจีนนั้นเหมือนกับข้อมูลในใบแจ้งหนี้ของธุรกิจอื่นๆ ทุกประการ ดังนี้

• วันที่
  
• หมายเลขหรือชุดหมายเลข
  
• รายละเอียดของผู้ออกใบแจ้งหนี้และลูกค้า
  
• คำอธิบายและจำนวนเงิน
  
• ฐานภาษี
  
• อัตราภาษี
  
• จำนวนเงินภาษี
  
• จำนวนเงินรวม
  

นอกจากนี้ ธุรกิจต้องระบุคำชี้แจงทางกฎหมายในใบแจ้งหนี้เพื่ออธิบายสาเหตุที่ธุรกรรมไม่รวมภาษีมูลค่าเพิ่ม ดังนี้

• สำหรับธุรกรรมที่ไม่คิดภาษีมูลค่าเพิ่ม: "ธุรกรรมที่ไม่คิดภาษีมูลค่าเพิ่มตามมาตรา 69 ของกฎหมายฉบับที่ 37/1992"
  
• สำหรับธุรกรรมที่ได้รับการยกเว้นภาษีมูลค่าเพิ่ม: "การส่งออกที่ได้รับการยกเว้นภาษีมูลค่าเพิ่มตามมาตรา 21 ของกฎหมาย 37/1992"
  

นอกจากนี้ เราขอแนะนำให้ระบุข้อมูลที่สำคัญสำหรับการจัดการศุลกากร แม้ว่าจะไม่ได้บังคับตามคู่มือเกี่ยวกับขั้นตอนและเอกสารสำหรับการส่งออก ข้อมูลนี้ประกอบด้วยพิกัดระบบฮาร์โมไนซ์ (พิกัดศุลกากร หรือ HS Code) เงื่อนไขการชำระเงิน รูปแบบการขนส่ง และเงื่อนไขการค้าขายระหว่างประเทศ (Incoterms)

ข้อผิดพลาดที่พบบ่อยเมื่อขายให้จีนจากสเปน

ธุรกิจสเปนจัดการธุรกรรมจำนวนมากกับลูกค้าชาวจีน ในเดือนมกราคมและกุมภาพันธ์ 2026 สเปนขายสินค้าให้จีนมูลค่ามากกว่า 1.2 พันล้านยูโร ตามข้อมูลจาก รายงานการค้าระหว่างประเทศรายเดือน เมื่อจัดทำใบแจ้งหนี้สำหรับกิจกรรมเหล่านี้ ข้อผิดพลาดบางประการมักเกิดขึ้นได้บ่อยครั้ง ด้านล่างนี้ เราจะพูดถึงข้อผิดพลาดที่พบบ่อยที่สุด

ข้อความทางกฎหมายในใบแจ้งหนี้

บางครั้งธุรกิจที่ขายผลิตภัณฑ์หรือบริการให้จีนไม่ได้รวมข้อความทางกฎหมายไว้ในใบแจ้งหนี้ของตน ตามที่กล่าวไว้ข้างต้น ข้อความนี้จำเป็นต้องมีเมื่อธุรกรรมเหล่านี้ได้รับการยกเว้นภาษีมูลค่าเพิ่มหรือเป็นธุรกรรมที่ไม่คิดภาษีมูลค่าเพิ่ม

เอกสารเพิ่มเติม

การขายบางรายการให้จีนต้องการเอกสารมากกว่าใบแจ้งหนี้ กรณีนี้เกิดขึ้นกับการส่งมอบสินค้า ใบแจ้งหนี้เหล่านี้ต้องมีเอกสารที่พิสูจน์การส่งออกจากสหภาพยุโรป เอกสารที่พบบ่อยที่สุดรูปแบบหนึ่งคือใบตราส่งสินค้า ซึ่งต้องมีคำอธิบายสินค้า วันที่ ท่าเรือที่รับและส่งมอบ และรายละเอียดเกี่ยวกับผู้ขาย ผู้ซื้อ และเรือ

การแจ้งยอดขาย

การขายทุกประเภทให้จีนจะต้องรวมอยู่ในการคืนภาษีมูลค่าเพิ่มรายไตรมาส โดยเฉพาะอย่างยิ่ง ธุรกิจจะต้องกรอกข้อมูลในสองช่องต่อไปนี้ในแบบฟอร์ม 303 ดังนี้

• ช่อง 60: การขายที่ได้รับการยกเว้นภาษีมูลค่าเพิ่มให้จีน
  
• ช่อง 120: การขายที่ไม่คิดภาษีมูลค่าเพิ่มให้จีน
  

เคล็ดลับในการขายให้ลูกค้าในจีนจากสเปน

เพื่อให้ผลลัพธ์ของยอดขายในจีนดีขึ้น สิ่งสำคัญคือคุณต้องคำนึงถึงความต้องการของลูกค้าชาวจีนด้วย ซึ่งความต้องการเหล่านี้อาจแตกต่างไปจากของลูกค้าชาวสเปนอย่างมาก ด้านล่างนี้คือเคล็ดลับที่จะช่วยให้ธุรกิจของคุณปรับตัวเข้ากับเทรนด์ของผู้บริโภคในจีนได้

ความต้องการในตลาดของจีน

ลูกค้าชาวจีนจะนิยมสินค้าบางประเภทมากกว่า ICEX ระบุว่าในปี 2025 เครื่องใช้ไฟฟ้า เครื่องประดับ และแว่นตา เป็นกลุ่มสินค้าที่มีปริมาณการนำเข้าสูงที่สุด นอกจากนี้ สินค้าดิจิทัล ก็น่าจะได้รับความนิยมด้วยเช่นกัน ในช่วงครึ่งแรกของปี 2025 จีนมีลูกค้าที่ซื้อสินค้าดิจิทัลถึง 958 ล้านคน

การจัดส่งไปยังจุดรับสินค้า

จุดรับสินค้าได้รับความนิยมอย่างมากในจีน ตู้ล็อกเกอร์อัจฉริยะและสถานประกอบการที่ให้บริการรับสินค้ารองรับการจัดส่งเกินกว่าครึ่งที่จัดส่งในประเทศจีน ดังนั้น การเปิดใช้ตัวเลือกการจัดส่งเหล่านี้จะช่วยเพิ่มคอนเวอร์ชันได้ และมักจะมีค่าใช้จ่ายถูกกว่าการจัดส่งถึงบ้านด้วย

รีวิวจากลูกค้า

ลูกค้าชาวจีนมักจะอ่านรีวิวก่อนตัดสินใจซื้อเสมอ จากรายงานเทรนด์การบริโภคของวัยรุ่นชาวจีนปี 2024 (China Youth Consumption Trends Report 2024) พบว่าวัยรุ่นกว่า 28% ใช้เวลาอ่านรีวิวก่อนตัดสินใจซื้อ ธุรกิจที่แสดงรีวิวจากลูกค้ารายอื่นๆ จะสามารถสื่อให้เห็นถึงความน่าเชื่อถือ และช่วยให้ลูกค้ามั่นใจว่าสินค้านั้นตรงตามความคาดหวังได้

น้ำหนักของการจัดส่ง

หากธุรกิจขายสินค้าที่จับต้องได้ การจัดส่งไปยังประเทศจีนถือเป็นค่าใช้จ่ายก้อนใหญ่ซึ่งจะเพิ่มขึ้นตามน้ำหนัก ดังนั้น จึงควรหาวิธีลดน้ำหนักในการจัดส่งสินค้าลงด้วย ซึ่งกลยุทธ์หนึ่งที่ได้ผลดีคือ การเปลี่ยนคู่มือการใช้งานแบบเป็นเล่มไปเป็นคิวอาร์โค้ดที่ลิงก์ไปยังคอนเทนต์ดิจิทัลแทน

วิธีนี้จะเป็นประโยชน์อย่างยิ่งเมื่อใช้บริการต่างๆ อย่างเช่น FedEx หากเป็น "โซน C" ซึ่งรวมถึงจีนด้วยนั้น FedEx จะคิดราคาแบบเหมาจ่ายสำหรับน้ำหนักไม่เกิน 10 กก. หรือ 25 กก. และจะคิดค่าใช้จ่ายเพิ่มเติมสำหรับน้ำหนักทุกๆ 1 กิโลกรัมที่เพิ่มเข้ามา

วิธีการชำระเงินที่ต้องการและสกุลเงินท้องถิ่น

รายงานจาก ICEX ระบุว่า WeChat Pay และ Alipay คิดเป็นสัดส่วนราวๆ 90% ของการชำระเงินผ่านอุปกรณ์เคลื่อนที่ในจีน

หากใช้ Stripe Payments คุณจะสามารถรับชำระเงินด้วยวิธีนี้และวิธีการชำระเงินยอดนิยมอื่นๆ ของจีนได้อย่างเช่น China UnionPay ซึ่งเป็นเครือข่ายที่มีบัตรหมุนเวียนในระบบเกือบ 9 พันล้านใบ การนำตัวเลือกการชำระเงินเหล่านี้มาใช้เป็นกุญแจสำคัญที่จะช่วยยกระดับประสบการณ์การซื้อสินค้าของลูกค้าชาวจีน และยังช่วยเพิ่มคอนเวอร์ชันได้ในท้ายที่สุด

เพื่อยกระดับประสบการณ์การซื้อสินค้าให้ดียิ่งขึ้น คุณควรแปลงราคาเป็นสกุลเงินท้องถิ่นด้วย Stripe ให้คุณรับชำระเงินเป็นสกุลเงินหยวนและรับเงินทุนเป็นสกุลเงินยูโรได้ ซึ่งจะช่วยให้คุณจัดการบัญชีได้ง่ายขึ้น และช่วยเพิ่มอัตราการอนุมัติของลูกค้าด้วย

ความเสี่ยงในการคืนสินค้า

หากธุรกิจไม่ใช้รูปแบบอีคอมเมิร์ซข้ามพรมแดนแต่ใช้วิธีจัดส่งสินค้าจากสเปน ค่าใช้จ่ายที่เกี่ยวข้องกับการคืนสินค้าจะสูงมาก เรื่องนี้เป็นสิ่งที่น่ากังวลอย่างยิ่งสำหรับประเทศอย่างจีนที่มีการคืนสินค้าเป็นเรื่องปกติ ICEX ระบุว่าในกรณีที่เป็นสินค้าแฟชั่นสำหรับผู้หญิง การที่ผู้ค้าปลีกมีนโยบายยืดหยุ่นมากเกินไปจะเป็นการสนับสนุนให้เกิดการคืนสินค้าขึ้นได้

เพื่อหลีกเลี่ยงสถานการณ์เช่นนี้ ธุรกิจจึงนำมาตรการต่างๆ มาปรับใช้ได้ ตัวอย่างเช่น ธุรกิจอาจแสดงรูปภาพที่มีรายละเอียดและคำอธิบายเพื่อให้ลูกค้าชาวจีนทราบอย่างชัดเจนว่าจะได้รับสินค้าแบบไหน

คำถามที่พบบ่อยเกี่ยวกับวิธีการขายสินค้าไปจีนจากสเปน