Nel febbraio 2026, la Spagna ha esportato in Cina beni per un valore di oltre 656 milioni di euro, pari al 2,1% del valore totale delle esportazioni dal Paese in quel mese, secondo il Monthly Foreign Trade Report pubblicato dal Ministero dell'Economia, del Commercio e delle Imprese. In effetti, il mercato cinese è uno dei maggiori importatori di minerali, medicinali e prodotti in plastica fabbricati in Spagna.

Anche le vendite di servizi rappresentano una parte importante delle vendite dalla Spagna alla Cina. Nel 2024, la Spagna ha esportato servizi in Cina per un valore superiore a 1,6 miliardi di euro, secondo l'Istituto Spagnolo per il Commercio Estero (España Exportación e Inversiones o ICEX).

Indipendentemente dal fatto che esportino prodotti o servizi, le attività spagnole devono soddisfare requisiti normativi specifici. Anche i tipi di merci esportate determinano il modo in cui viene gestita l'IVA (imposta sul valore aggiunto) per tali transazioni. In questo articolo spieghiamo come vendere in Cina dalla Spagna e come gestire IVA e fatturazione.

Punti salienti

• Molte piattaforme, come Alibaba e Pinduoduo, agevolano le vendite in Cina dalla Spagna. Le attività possono anche vendere tramite i propri negozi online.
  
• Il modello e-commerce transfrontaliero è il più vantaggioso per le aziende B2C spagnole in quanto non richiede una presenza fisica in Cina e consente di delegare le attività logistiche e amministrative.
  
• Le vendite in Cina sono soggette a imposte, come l'imposta sul valore aggiunto (IVA) e l'imposta sui consumi (CT), che variano a seconda del tipo di merce venduta e del modello logistico.
  
• La maggior parte delle transazioni di esportazione sono soggette a tassazione in territorio cinese. Come regola generale, le attività devono emettere fatture senza IVA spagnola. Tuttavia, è importante sapere quali transazioni sono soggette all'IVA spagnola, anche se la sede del cliente si trova in Cina.
  

Perché vendere in Cina dalla Spagna?

Nell'aprile 2026, Spagna e Cina hanno firmato tre accordi economici. Uno di questi delinea in che modo i prodotti e i servizi spagnoli acquisiranno una maggiore presenza nel territorio cinese. Ciò fornisce una spinta alle aziende esportatrici, ma ci sono altri motivi convincenti per vendere in questo mercato altamente competitivo. Di seguito esaminiamo le ragioni principali.

Reputazione del brand

Il regio decreto 998/2012 ha promosso il "brand Spagna" e, di conseguenza, ha migliorato la percezione di prodotti e servizi spagnoli all'estero. Nel 2014, le esportazioni della Spagna verso la Cina sono aumentate del 4,2% su base annua. Da allora, questa tendenza al rialzo è rimasta costante, come si evince dal repository di dati Spain and China in Figures della Fondazione Consiglio Spagna-Cina (Fundación Consejo España China).

Domanda elevata

Secondo i dati raccolti in Spain and China in Figures, la Cina è stata l'undicesimo maggiore importatore di prodotti spagnoli nel 2025. L'elevata domanda da parte dei clienti cinesi si concentra su articoli di qualità riconosciuta a livello internazionale, come prodotti cosmetici, vino e olio d'oliva.

Anche le dimensioni del mercato svolgono un ruolo chiave. A partire dal 2018, la popolazione del ceto medio in Cina, pari a circa il 25% della sua popolazione totale, è equivalente alla popolazione in Europa e quasi il doppio di quella del ceto medio americano.

Eliminazione della doppia imposizione fiscale

Nel 2021 è entrato in vigore il trattato contro le doppie imposizioni fiscali. Questo accordo fiscale garantisce che gli utili derivanti dalle vendite in Cina siano tassati in Spagna, a condizione che non avvengano tramite una stabile organizzazione in Cina. In altre parole, se le transazioni con clienti cinesi avvengono dalla Spagna, le entità spagnole pagheranno solo le imposte dirette applicabili in Spagna. Ciò include l'imposta sul reddito delle persone fisiche (IRPF) per i lavoratori autonomi e l'imposta sulle società (IS) per le aziende.

Semplificazione delle normative per l'accesso al mercato

Le normative attuali riducono le barriere all'ingresso per le attività spagnole che si affidano all'e-commerce transfrontaliero. Questo modello consente alle attività di vendere in Cina senza pagare dazi doganali o creare una sede commerciale nel Paese. In alternativa, la collaborazione con un distributore cinese elimina la necessità di soddisfare diversi requisiti.

Questa via più semplice verso il mercato cinese è altamente vantaggiosa per le aziende spagnole, in particolare in termini di logistica e amministrazione. Quando i prodotti vengono spediti a magazzini situati all'interno di una zona di libero scambio, un agente locale gestisce il trasporto e lo stoccaggio delle merci, le procedure doganali, la gestione dell'e-commerce, l'assistenza clienti e altro ancora.

Tuttavia, dal 2019, la Cina applica limiti agli acquisti effettuati da persone fisiche: 5.000 ¥ (circa 635 €) a transazione o 26.000 ¥ (poco più di 3.300 €) all'anno.

Piattaforme online per vendere in Cina dalla Spagna

Quando si vende in Cina dalla Spagna, il modo più semplice e diretto per svolgere attività di commercio elettronico transfrontaliero è utilizzare le piattaforme online. Di seguito, parliamo delle piattaforme più popolari.

Alibaba

Questo marketplace B2B connette le attività cinesi e spagnole per facilitare la compravendita all'ingrosso. La sua infrastruttura tecnologica avanzata garantisce la sicurezza in tutte le operazioni, dai pagamenti ai fornitori al monitoraggio delle spedizioni gestito da Alibaba Logistics.

Nel 2024, le attività spagnole hanno generato 895 milioni di € in ricavi dalle transazioni nel mercato cinese gestite tramite Alibaba, secondo i dati dell'ICEX.

JD.com

Questa piattaforma B2C offre prodotti autentici nel proprio catalogo, rendendola la scelta preferita dei clienti cinesi che cercano di evitare le merci contraffatte. È la seconda più grande piattaforma online in Cina in termini di quota di mercato, secondo i dati raccolti dalla China Business Guide. Questo le consente di offrire un'infrastruttura logistica all'avanguardia con consegna in giornata.

Pinduoduo

Questa è la terza più grande piattaforma online in Cina in base alla quota di mercato. Pinduoduo si concentra sul social commerce. Il suo successo risiede nell'offrire sconti che aumentano in base al numero di clienti che acquistano un prodotto specifico.

Douyin

Secondo la China Business Guide, Douyin (la versione cinese di TikTok) è la piattaforma di live commerce in più rapida crescita nel Paese. Questo è dovuto principalmente alle prestazioni eccezionali del suo algoritmo, che consiglia i prodotti in base al comportamento dei clienti sulla piattaforma.

Negozi online

Avere un negozio online è uno dei modi più efficaci per vendere online in Cina dalla Spagna. I siti web di proprietà non sono soggetti a limitazioni esterne. Ad esempio, le attività possono accettare più metodi di pagamento per i pagamenti transfrontalieri.

Una delle piattaforme di vendita online in Spagna è PrestaShop, che dispone di vari moduli che le attività possono integrare per facilitare le transazioni con i clienti cinesi. Ad esempio, il modulo AliExpress consente alle attività di automatizzare le transazioni in dropshipping.

Requisiti per vendere in Cina dalla Spagna

Sebbene i requisiti per esportare dalla Spagna rimangano costanti, ciascun Paese di destinazione impone le proprie regole. Di seguito analizziamo i requisiti che le attività devono soddisfare per vendere in Cina dalla Spagna.

Presenza fisica o partner locali per le operazioni B2B

Se le operazioni di un'attività in Cina si concentrano sulla vendita a grossisti con il modello B2B tradizionale (definito "Commercio generale" in Cina), l'attività non ha necessariamente bisogno di una presenza fisica nel Paese, a condizione che venda a un distributore o importatore locale in possesso delle necessarie licenze doganali.

L'apertura di un'attività o di uffici in Cina è obbligatoria solo se l'attività desidera operare come importatore registrato e commercializzare direttamente le merci nel Paese.

Standard di qualità

Quando vendono i propri prodotti sul mercato cinese, le attività spagnole devono essere conformi agli standard di qualità locali applicabili. Ad esempio, i beni di consumo e i prodotti tecnologici devono ottenere la certificazione China Compulsory Certificate (CCC). I prodotti agroalimentari devono aderire ai National Standards of the People's Republic of China (standard GB) previsti per il settore.

Normative specifiche

A seconda dei prodotti venduti in Cina, le attività spagnole devono essere conformi a normative specifiche, come quelle che regolano l'imballaggio e l'etichettatura. Ad esempio, quando si vendono prodotti a base di carne in Cina dalla Spagna, l'imballaggio esterno deve includere informazioni in cinese e inglese, tra cui il peso e la data di produzione.

Imposte cinesi

Il trattato contro la doppia imposizione fiscale non esonera le attività spagnole dall'obbligo di gestire i dazi doganali cinesi. Anche se il cliente gestisce la procedura, è importante essere a conoscenza delle aliquote fiscali applicabili, che variano in base al sistema di trasporto utilizzato:

• Zona di libero scambio: le merci spedite dalla Spagna vengono conservate nei depositi doganali in Cina e i prodotti vengono distribuiti a livello locale quando i clienti effettuano gli ordini.
  
• Consegna diretta: una volta completate le transazioni, le attività inviano direttamente le merci dalla Spagna ai clienti in Cina tramite corriere internazionale.
  
• Commercio generale: questa categoria si applica alle transazioni B2B o quando i singoli clienti superano i limiti legali del regime transfrontaliero (ossia 5.000 ¥ per ordine o 26.000 ¥ all'anno).
  

Di seguito sono riportate le imposte applicabili in ogni caso:

Imposta consolidata sull'e-commerce transfrontaliero

Questa imposta si applica alle spedizioni in zone di libero scambio e alle vendite di servizi. In questo sistema la tariffa di importazione è dello 0% ed è prevista una riduzione del 30% sulle seguenti imposte:

• IVA: nel regime di e-commerce transfrontaliero, l'importatore paga solo il 9,1% per questa imposta indiretta (ossia il 70% dell'IVA generale del 13%).
  
• Imposta sui consumi (CT): questa imposta si applica ad alcuni prodotti soggetti a normative più severe, come i cosmetici di lusso e le bevande alcoliche.
  

Imposta postale

Questa imposta si applica alle consegne dirette e alle spedizioni singole per uso personale. La transazione è esente se l'importo dell'imposta risultante è pari o inferiore a 50 ¥. Tuttavia, se è superiore, l'imposta deve essere pagata a un'aliquota che varia in base al tipo di merce.

IVA

Questa imposta viene applicata alle transazioni del commercio generale. Le aliquote correnti sono del 13%, del 9%, del 6%, del 3% e dello 0%. L'imposta del 3% è ridotta all'1% fino a dicembre 2027.

Gestione dell'IVA spagnola sulle vendite in Cina dalla Spagna

L'inclusione dell'IVA spagnola sulle fatture verso la Cina dalla Spagna dipende da molti fattori. Questi includono il tipo di vendita (ovvero beni o servizi), il luogo della transazione e lo stato del destinatario come attività o persona fisica. Di seguito viene illustrato ogni scenario.

Transazioni B2B

In molti casi, non è necessario includere l'IVA spagnola sulle fatture emesse dalla Spagna a clienti commerciali cinesi. L'applicazione di questa imposta varia a seconda che l'attività venda prodotti o servizi.

Vendita di prodotti ad attività cinesi

Le vendite di prodotti ad attività cinesi sono esenti dall'IVA spagnola, a condizione che siano soddisfatte le seguenti condizioni:

• Le merci vengono vendute dalla Spagna.
  
• I beni vengono trasportati in Cina.
  
• L'attività dispone della documentazione necessaria per dimostrare e comprovare all'Agenzia delle entrate spagnola (AEAT) che tali transazioni costituiscono esportazioni. Un esempio di tale documentazione è il documento amministrativo unico (DAU). Questo documento svolge una funzione doganale e determina le imposte e le tariffe applicabili.
  

Vendita di servizi ad attività cinesi

Come regola generale, le vendite di servizi ad attività cinesi non sono soggette all'IVA spagnola, in quanto le normative stabiliscono che i servizi vengono prestati nel Paese del cliente. Di conseguenza, non è necessario includere l'IVA spagnola nelle fatture.

Le transazioni sono tuttavia soggette all'IVA spagnola quando il servizio viene fisicamente prestato o utilizzato in Spagna, indipendentemente dal fatto che la sede del cliente si trovi in Cina. Ciò si applica ai servizi relativi a immobili, accesso agli eventi, servizi di ristorazione, noleggio di veicoli a breve termine e trasporto di passeggeri.

Di seguito forniamo un riepilogo dell'applicazione dell'IVA e dell'inclusione di ulteriori informazioni sulle fatture ai clienti aziendali cinesi.

Transazioni B2C

Come per le fatture B2B, ci sono sfumature importanti che le attività devono prendere in considerazione per la fatturazione delle transazioni B2C.

Vendita di prodotti fisici a persone fisiche cinesi

Quando il destinatario di una fattura per la vendita di prodotti fisici è una persona fisica cinese, si applicano le stesse regole previste per un'attività. Non è necessario includere l'IVA spagnola, a condizione che il prodotto fisico esca dall'Unione europea. In questi casi, la fattura deve indicare chiaramente i motivi dell'esenzione dall'IVA e il documento DAU deve essere conservato.

Vendite di servizi a persone fisiche cinesi

• Servizi non elettronici
  Questi generalmente includono l'IVA spagnola perché la maggior parte dei servizi B2C non elettronici è tassata nel territorio in cui vengono erogati. Tuttavia, si ritiene che alcuni servizi vengano prestati in Cina, anche se l'attività li eroga dalla Spagna. Ciò è stabilito nell'articolo 69.2 della legge sull'IVA. Questi includono servizi di consulenza e traduzione. In questi casi, le fatture emesse a persone fisiche cinesi non includono l'IVA spagnola, poiché sono considerate transazioni non soggette all'IVA.
  
• Servizi elettronici
  Per i servizi digitali, ad esempio formazione online o software, la transazione è tassata in Cina. Di conseguenza, l'attività deve emettere la fattura senza IVA spagnola. Ai fini fiscali, si ritiene che la fornitura di servizi elettronici avvenga nel Paese del cliente. Anche se un'attività non ha una presenza fisica in Cina, la transazione è soggetta alle imposte applicabili in tale Paese.
  

Di seguito forniamo un riepilogo dell'IVA e delle ulteriori informazioni obbligatorie sulle fatture che documentano le transazioni B2C in Cina dalla Spagna.

Gestire l'IVA cinese sulle vendite in Cina dalla Spagna

Se le merci che attraversano la dogana cinese o i servizi sono considerati consumati all'interno del suo territorio, sono soggetti all'IVA cinese. Di seguito descriviamo ogni scenario.

Transazioni B2B

Vendite di prodotti alle attività cinesi

L'IVA cinese sui prodotti (solitamente del 13%) viene pagata dal cliente aziendale o dall'agente locale alla dogana cinese. Pertanto non è inclusa sulle fatture emesse dalla Spagna. Tuttavia, in qualità di fornitore, l'attività spagnola deve allegare un documento di trasporto (ad es. la polizza di carico) e un'assicurazione per il carico in modo che la parte importatrice possa elaborare la dichiarazione doganale.

Vendite di servizi alle attività cinesi

Se il cliente aziendale utilizza il servizio in Cina, la transazione è soggetta all'IVA cinese del 6%, che non è inclusa nella fattura spagnola. Di solito, le attività cinesi agiscono come agenti di riscossione, detraendo l'importo dell'imposta dall'importo totale della fattura per poi versarlo alla State Taxation Administration.

Transazioni B2C

Vendite di prodotti fisici a persone fisiche in Cina

Dato che queste transazioni vengono tassate quando la merce raggiunge il confine cinese, l'agente doganale è responsabile della gestione delle imposte. Questo significa che la fattura spagnola non include l'IVA cinese del 13% né alcuna aliquota ridotta applicabile ai beni venduti.

Vendite di servizi a persone fisiche in Cina

• Servizi non elettronici
  In base alla legge sull'IVA cinese entrata in vigore a gennaio 2026, i servizi non elettronici forniti a una persona fisica cinese si considerano consumati in Cina. Pertanto, la prestazione di un servizio non elettronico è soggetta all'IVA cinese, solitamente del 6% per i servizi.
  
• Servizi elettronici
  Queste transazioni sono tassate in Cina anche se l'attività non vi possiede una presenza fisica. Le normative sono ambigue riguardo a quale delle due parti debba trattenere e pagare l'IVA del 6%: se la persona fisica o l'attività. In quest'ultimo caso, inoltre, le normative non chiariscono se un'attività può nominare legalmente un agente locale per la gestione del pagamento dell'IVA. A causa di questa ambiguità normativa, è importante consultare un commercialista specializzato in imposizione fiscale cinese prima di fornire questo tipo di servizio.
  

Fatturazione delle vendite in Cina dalla Spagna

In Spagna, il quadro giuridico che disciplina gli obblighi di fatturazione è costituito da diverse normative. Una di queste è il regio decreto 1619/2012, che specifica che le informazioni di fatturazione obbligatorie sulle fatture indirizzate ai clienti cinesi sono praticamente identiche alle informazioni su qualsiasi altra fattura commerciale:

• Data
  
• Numero o serie
  
• Dettagli della società emittente e del cliente
  
• Descrizione e importo
  
• Imponibile
  
• Aliquota
  
• Importo dell'imposta
  
• Importo totale
  

Inoltre, le attività devono includere una dichiarazione di carattere giuridico sulla fattura per spiegare il motivo per cui la transazione non include l'IVA:

• Per transazioni senza IVA: "Transazione senza IVA ai sensi dell'articolo 69 della legge 37/1992."
  
• Per le operazioni esenti da IVA: "Esportazione esente da IVA ai sensi dell’articolo 21 della Legge 37/1992."
  

Inoltre, si consiglia di includere informazioni importanti per la gestione doganale, anche se non obbligatorie, in conformità alla Guida alle procedure e ai documenti per l'esportazione. Queste informazioni includono il codice del sistema armonizzato (codice SA), i termini di pagamento, la modalità di trasporto e i termini commerciali internazionali (Incoterms).

Errori comuni quando si vende in Cina dalla Spagna

Le aziende spagnole gestiscono un grande volume di transazioni con i clienti cinesi. Nei mesi di gennaio e febbraio del 2026, la Spagna ha venduto in Cina beni per un valore di oltre 1,2 miliardi di euro, secondo il Monthly Foreign Trade Report. Durante la preparazione delle fatture per queste attività, alcuni errori sono particolarmente comuni. Di seguito analizziamo i più frequenti.

Dichiarazioni legali sulle fatture

A volte le attività che vendono prodotti o servizi in Cina non includono la dichiarazione legale nelle fatture, come illustrato in precedenza. Questa dichiarazione è obbligatoria quando queste transazioni sono esenti da IVA o sono transazioni non soggette a IVA.

Documentazione aggiuntiva

Alcune vendite in Cina richiedono più di una fattura. È il caso delle consegne di merci. Queste fatture devono includere un documento che ne attesti l'uscita dall'UE. Una delle forme di documentazione più comuni è la polizza di carico, che deve contenere una descrizione della merce, la data, il porto di ritiro e consegna, oltre a dettagli su venditore, acquirente e nave.

Dichiarazioni di vendita

Le vendite in Cina di qualsiasi tipo devono essere incluse nelle dichiarazioni IVA trimestrali. In particolare, le attività devono compilare i seguenti due riquadri nel Modulo 303:

• Riquadro 60: vendite in Cina esenti da IVA
  
• Riquadro 120: vendite in Cina non soggette a IVA
  

Consigli per vendere in Cina dalla Spagna

Per migliorare i risultati di vendita in Cina, è importante tenere in considerazione le preferenze dei clienti cinesi. Per certi versi, queste preferenze differiscono in modo significativo da quelle dei clienti spagnoli. Di seguito, forniamo dei consigli che aiuteranno le attività ad adattarsi alle tendenze dei consumatori in Cina.

La domanda sul mercato cinese

Determinati prodotti sono più popolari tra i clienti cinesi. Nel 2025, gli elettrodomestici, i gioielli e gli occhiali rientravano tra le categorie con il maggior volume di importazioni, secondo l'ICEX. Inoltre, è probabile che ci sia richiesta per i prodotti digitali. Nella prima metà del 2025, c'erano 958 milioni di clienti digitali in Cina.

Consegna nei punti di ritiro

I punti di ritiro sono molto popolari in Cina. Gli armadietti intelligenti e le strutture che offrono servizi di ritiro gestiscono più della metà delle consegne che avvengono nel territorio cinese. Pertanto, abilitare queste opzioni di consegna può aumentare la conversione e spesso sono più economiche delle consegne a domicilio.

Le recensioni dei clienti

Spesso i clienti cinesi consultano le recensioni prima di effettuare degli acquisti. Secondo il China Youth Consumption Trends Report 2024, più del 28% dei giovani dedica del tempo a leggere le recensioni prima di fare acquisti. Le attività che mostrano le recensioni pubblicate da altri clienti trasmettono fiducia e dimostrano che i prodotti soddisfano le aspettative.

Il peso della spedizione

Se un'attività vende prodotti fisici, la spedizione in Cina rappresenta una spesa considerevole che aumenta in base al peso. Di conseguenza, vale la pena adottare delle misure per ridurre il peso della spedizione. Una strategia efficace è sostituire i manuali di istruzioni fisici con codici a risposta rapida (QR) che rimandano a contenuti digitali.

Questo è particolarmente utile quando si utilizzano servizi come FedEx. Per la “Zona C”, che include la Cina, FedEx offre una tariffa fissa fino a 10 kg o 25 kg e applica un addebito extra per ogni chilogrammo aggiuntivo.

Metodi di pagamento preferiti e valuta locale

WeChat Pay e Alipay rappresentano circa il 90% dei pagamenti tramite dispositivo mobile in Cina, secondo un report dell'ICEX.

Con Stripe Payments, puoi accettare questi e altri popolari metodi di pagamento cinesi, come China UnionPay, un circuito con quasi 9 miliardi di carte in circolazione. L'adozione di queste opzioni di pagamento è fondamentale per migliorare l'esperienza di acquisto dei clienti cinesi e, di conseguenza, aumentare la conversione.

Per migliorare ulteriormente l'esperienza di acquisto, è importante convertire i prezzi nella valuta locale. Stripe ti consente di accettare pagamenti in yuan e di ricevere fondi in euro, semplificando la gestione contabile e migliorando l'autorizzazione dei clienti.

Il rischio di resi

Se un'attività non adotta il modello di commercio elettronico transfrontaliero e spedisce i prodotti dalla Spagna, i costi associati ai resi sono elevati. Questo è particolarmente preoccupante in un Paese come la Cina, dove i resi dei prodotti sono comuni. Nel caso degli articoli di moda femminile, i resi sono incoraggiati dalle politiche eccessivamente flessibili dei rivenditori, secondo l'ICEX.

Per evitare questa situazione, le attività possono adottare diverse misure. Ad esempio, possono includere fotografie e descrizioni dettagliate in modo che i clienti cinesi abbiano chiaro cosa riceveranno.

Domande frequenti su come vendere in Cina dalla Spagna