Att sälja onlinetjänster i Nederländerna innebär att navigera i transparenta men strikt definierade regler kring mervärdesskatt (moms), konsumentskydd, fakturering och kassadesign. I nederländska och europeiska unionens (EU) bestämmelser behandlas digitala tjänster annorlunda än fysiska varor, så små detaljer som hur priser visas, hur moms beräknas och hur avbeställningsrätten hanteras kan avgöra om ditt upplägg följer kraven eller är utsatt för risker.

I den här artikeln går vi igenom hur man säljer onlinetjänster i Nederländerna, från vad som räknas som en ”onlinetjänst” enligt nederländsk lag till krav kring moms, avtal och kassaflöden.

Vad innehåller den här artikeln?

• Vad räknas som en onlinetjänst i Nederländerna?
  
• Hur tillämpas moms på onlinetjänster som säljs i Nederländerna?
  
• Vilka är de juridiska kraven för att sälja onlinetjänster i Nederländerna?
  
• Vilka konsumentskyddslagar påverkar försäljningen av digitala tjänster i Nederländerna?
  
• Vilka fakturerings- och bokföringsskyldigheter gäller för leverantörer av onlinetjänster?
  
• Hur kan företag strukturera kassan för att sälja onlinetjänster i Nederländerna?
  
• Så kan Stripe Payments hjälpa till
  

Vad räknas som en onlinetjänst i Nederländerna?

Enligt nederländsk lagstiftning och EU-lagstiftning avses med onlinetjänst en tjänst som levereras digitalt, inklusive dataöverföring, värdtjänster och cachelagring. Den juridiska termen för detta är ”elektroniskt tillhandahållna tjänster” eller ESS.

Här är de viktigaste typerna av ESS:

• SaaS-produkter (Software-as-a-Service) och molnbaserade verktyg

• Streamingtjänster, digitala nedladdningar och abonnemang online

• Webbhotell, domäntjänster och automatiserat IT-underhåll

• Tillgång till databaser, bibliotek för betalt innehåll eller dataflöden i realtid

• Onlinekurser med självbetjäning där innehåll levereras automatiskt

Hur tillämpas moms på onlinetjänster som säljs i Nederländerna?

Moms är en stor del av försäljningen av onlinetjänster i Nederländerna. Reglerna beror på var kund befinner sig och om de köper som privatperson eller företag (dvs. om det är en B2C- eller B2C-transaktion).

Här är vad tjänsteleverantörer behöver veta:

• Standardmomssats: Många onlinetjänster, inklusive SaaS, streaming, plattformar och automatiserade digitala verktyg, beskattas med 21 % i Nederländerna. En reducerad momssats på 9 % gäller främst digitala publikationer som e-böcker, onlinetidningar och digitala tidskrifter.

• Försäljning till nederländska konsumenter (B2C): När en privatperson i Nederländerna köper en onlinetjänst tillämpas nederländsk moms oavsett var säljaren är etablerad. EU-baserade säljare kan endast tillämpa sitt lands moms om den totala gränsöverskridande försäljningen i EU understiger 10 000 EUR per år. Därutöver tillämpas nederländsk moms.

• Försäljning till nederländska företag (B2B): För transaktioner mellan två momsregistrerade nederländska företag tar säljare ut nederländsk moms, som köparen kan dra av. För gränsöverskridande B2B-försäljning inom EU gäller oftast omvänd skatteskyldighet, och kunden står för momsen.

• Säljare utanför EU: Företag utanför EU måste ta ut nederländsk moms på digitala B2C-tjänster från och med den första försäljningen, medan B2B-försäljning omfattas av omvänd skatteskyldighet. Många utanför EU registrerar sig via One Stop Shop för att undvika separat registrering av nederländsk moms.

• Pristransparens: Kundens priser måste visas inklusive moms, medan priser för företag kan visas exklusive moms om exklusive moms tydligt anges. Moms får aldrig visas först i kassan för privatpersoner.

Vilka är de juridiska kraven för att sälja onlinetjänster i Nederländerna?

För att kunna sälja onlinetjänster i Nederländerna måste du vara ett transparent, identifierbart och lagligt registrerat företag.

Här är detaljerna:

• Företagsregistrering: Företag som är etablerade i Nederländerna måste registrera sig hos den nederländska handelskammaren (KVK) och få ett KVK-nummer. Detta gäller även om ditt företag drivs helt online och inte har någon fysisk butik.

• Momsregistrering: Om du säljer skattepliktiga onlinetjänster måste du registrera dig för moms och skaffa ett nederländskt momsregistreringsnummer eller registrera dig via One Stop Shop inom eller utanför EU, beroende på var ditt företag är baserat. Detta momsregistreringsnummer måste användas konsekvent på fakturor, webbplatser och skattedeklarationer.

• Upplysningar om företag: Din webbplats måste innehålla ditt juridiska företagsnamn, fysiska adress, kontaktuppgifter, KVK-nummer och momsregistreringsnummer. Denna information ska vara lätt att hitta, vanligtvis i sidfoten eller på en särskild juridiksida eller kontaktsida.

• Villkor: Leverantörer av onlinetjänster förväntas offentliggöra allmänna villkor som förklarar tjänsten, priser, villkor för betalning, ångerrätt och ansvar. Dessa villkor måste vara tillgängliga före köpet och uttryckligen accepteras i kassan.

• Beskrivningar av tjänsterna: Tjänsterna måste beskrivas ärligt och exakt, inklusive eventuella begränsningar, krav eller undantag. Missvisande påståenden, uppblåsta rabatter eller otydliga prissättningsmetoder är förbjudna.

• Transparent reklam: Sponsrat innehåll, kampanjer och rabatter måste identifieras som sådant. Kundernas recensioner måste vara äkta eller märkta om de är utvalda eller har incitament.

• Dataskydd: Du får endast samla in uppgifter som är nödvändiga för att tillhandahålla tjänsten och behandla betalningar och förklara hur dessa uppgifter används genom en integritetspolicy. Hantering av personuppgifter måste efterleva kraven i den allmänna dataskyddsförordningen (GDPR), inklusive säkerhet och användarens rättigheter.

• Tillgänglighet: Större företag och vissa tjänsteleverantörer måste se till att deras digitala tjänster är rimligt tillgängliga för användare med funktionsnedsättning för att följa Europeiska tillgänglighetsdirektivet (EAA). Detta inkluderar läsbara layouter, teknisk support och tillgänglig navigering.

• Sektorspecifika regler: Vissa onlinetjänster, t.ex. finansiella tjänster, kryptovaluta eller reglerade tjänster, kan kräva ytterligare registrering eller tillsyn. Många digitala standardtjänster gör det inte, men företag bör bekräfta om en tjänst faller inom en reglerad kategori.

Vilka konsumentskyddslagar påverkar försäljningen av digitala tjänster i Nederländerna?

Nederländska konsumentlagar är strikta, förutsägbara och starkt implementerade. Kunderna måste förstå exakt vad de köper, vad de kommer att betala och vilka rättigheter de har efter köpet.

Här är några av de viktigaste reglerna att känna till:

• Information före köp: Före kassan måste kunderna se vem säljaren är, vad tjänsten inkluderar, hur den fungerar, fullt pris inklusive moms, godkända betalningsmetoder, leveranstid eller aktiveringstid och hur man kontaktar supporten.

• Tydliga och rättvisa priser: De priser som visas för kunderna måste vara inklusive moms och eventuella oundvikliga kostnader. Konstgjorda rabatter, vilseledande priser eller dolda avgifter är förbjudna.

• Ångerrätt: Kunder har i allmänhet 14 dagar på sig att säga upp ett onlinetjänsteavtal utan att ange någon orsak. Om informationen om uppsägning inte tillhandahålls korrekt kan den rätten förlängas. Det finns ingen ångerrätt för vissa typer av digitalt medieinnehåll, så du måste se till att kunderna är medvetna om detta innan de gör sitt köp.

• Krav på orderbekräftelse: Efter köpet måste kunderna få en bestående bekräftelse – vanligtvis via e-post – som sammanfattar tjänsten, priset och villkoren.

• Insyn i abonnemang: Automatisk förnyelse av abonnemang måste ange villkor för förnyelse, prisfrekvens och uppsägningsmetoder vid tidpunkten för köpet. Kunder måste kunna säga upp abonnemanget online om de har registrerat sig online.

• Villkor i avtalet: Kundernas avtal får inte innehålla oskäliga eller ensidiga klausuler, t.ex. obegränsade ensidiga ändringar eller allmänna undantag från ansvar. Eventuella ovanliga villkor måste visas före köpet.

• Hantering av klagomål och tvister: Säljare måste tillhandahålla ett enkelt sätt att lämna in klagomål och förklara hur tvister hanteras. Om företaget deltar i ett formellt tvistlösningssystem måste detta anges.

• Likabehandling i hela EU: Företag kan inte blockera eller diskriminera kunder från andra EU-länder utan laglig grund enligt EU:s geoblockeringsförordning.

Vilka fakturerings- och bokföringsskyldigheter gäller för leverantörer av onlinetjänster?

Reglerna för fakturering i Nederländerna är utformade för att skapa en ren verifieringskedja.

Här är vad du behöver tänka på:

• När fakturor krävs: En momsfaktura krävs för försäljning till företag och juridiska personer, inklusive de som saknar momsregistreringsnummer. För kundförsäljning krävs ingen faktura enligt lag, men det rekommenderas starkt att man tillhandahåller ett kvitto eller en bekräftelse.

• Obligatoriskt fakturainnehåll: Nederländska momsfakturor måste innehålla säljarens registrerade namn och adress, momsregistreringsnummer, kunduppgifter, fakturadatum, ett unikt löpnummer för fakturan, en beskrivning av tjänsten, den momssats som tillämpas, momsbelopp och det totala priset inklusive moms.

• Omvänd skatteskyldighet: Vid gränsöverskridande B2B-försäljning inom EU där omvänd skatteskyldighet gäller måste fakturan innehålla en upplysning om att kunden står för momsen. Om du inte har ett giltigt momsregistreringsnummer för kunden kan det uppstå problem när transaktionen ska rapporteras på EC Sales List.

• Tidpunkt för fakturor: Fakturor måste utfärdas senast den 15:e dagen i månaden efter den månad då tjänsten tillhandahölls. Förskottsbetalningar kräver fakturering vid den tidpunkt då betalningen tas emot.

• Elektronisk fakturering: Elektroniska fakturor krävs inte för allmänna B2B- eller B2C-transaktioner, men de accepteras fullt ut så länge deras äkthet, integritet och läsbarhet bevaras.

• Registerföring: Företag måste spara fakturor och tillhörande bokföring i minst sju år. Försäljning som rapporteras via EU:s One Stop Shop kräver att bokföringen på transaktionsnivå sparas i tio år.

• Bevis på kundens plats: Säljare måste spara minst två bevis som anger kundens plats, t.ex. en faktureringsadress och IP-data, för att motivera tillämpade momssatser. Dessa register är viktiga under skatterevisioner.

• Automatiserade verktyg: Automatiserad fakturering och registerföring minskar risken och manuella fel. Verktyg som Stripe Invoicing genererar fakturor som uppfyller kraven, lagrar transaktionsdata och har stöd för revisionsklar rapportering.

Hur kan företag strukturera kassan för att sälja onlinetjänster i Nederländerna?

När informationen på din prissida är tydligt utformad hanteras juridiska och skattemässiga skyldigheter ofta automatiskt.

Så här strukturerar du ditt flöde:

• Priser inklusive moms för kunder: Priserna som visas för nederländska kunder måste inkludera moms och återspegla det slutliga belopp de betalar. Moms ska aldrig komma som en överraskning i det sista steget i kassan.

• Särskiljning mellan B2C- och B2B-priser: Du kan visa priser som endast är för företag exklusive moms så länge detta tydligt anges. Om du betjänar båda målgrupperna ska moms tillämpas dynamiskt i din kassa baserat på kundtyp och plats.

• Platsbaserad moms: Ditt kassaflöde måste samla in tillförlitliga uppgifter om kundens plats för att korrekt momssats ska kunna tillämpas. Detta inkluderar vanligtvis information om faktureringsadress och betalningsmetod.

• Insamling och validering av momsregistreringsnummer: För B2B-försäljning måste kassan tillåta kunder att ange ett momsregistreringsnummer och validera det automatiskt.

• Uttryckligt samtycke till digital leverans: Om åtkomsten till din digitala tjänst påbörjas omedelbart måste kassan innehålla en opt-in som bekräftar att kunden samtycker till omedelbar leverans och förstår att hen avstår från ångerrätten. Detta samtycke måste vara aktivt och inte kunna misstolkas.

• Betalningsbekräftelse: Den sista kassaknappen måste indikera att beställning medför betalningsskyldigheter. Etiketter som ”Betala nu” eller ”Betala X EUR” uppfyller detta krav.

• Stark kundautentisering (SCA): Onlinebetalningar måste efterleva EU:s SCA-regler, inklusive tvåfaktorsautentisering (2FA) vid behov. Betalningsinfrastruktur måste automatiskt hantera 3D Secure-flöden (3DS) för att undvika misslyckade transaktioner.

• Omedelbar bekräftelse och kvitton: Efter betalning måste kunden få en bestående bekräftelse som beskriver den köpta tjänsten, totalpris, momsinformation och åtkomstinstruktioner. Denna bekräftelse fungerar ofta som kundens kvitto eller faktura.

• Automatisering och revisionsberedskap: Automatisering av skatteberäkning, fakturering och registerföring kan minska risken när din försäljningsvolym ökar.

Hur Stripe Payments kan hjälpa till

Stripe Payments erbjuder en enhetlig, global betalningslösning som hjälper alla företag – från växande startupföretag till globala företag – att ta emot betalningar online, fysiskt och runt om i världen.

Det här kan Stripe Payments hjälpa till med:

• Optimera kassaupplevelsen: Skapa en friktionsfri kundupplevelse och spara tusentals arbetstimmar med färdiga betalningsgränssnitt, tillgång till över 125 betalningsmetoder och Link, en plånbok skapad av Stripe.

• Expandera till nya marknader snabbare: Nå kunder över hela världen och minska komplexiteten och kostnaderna för hantering av flera valutor med gränsöverskridande betalningsalternativ, tillgängliga i 195 länder och för över 135 valutor.

• Göra betalningar både fysiskt och online till en enhetlig upplevelse: Bygg en enhetlig köpupplevelse i digitala och fysiska kanaler för att personanpassa interaktioner, belöna lojalitet och öka intäkterna.

• Förbättrad betalningsprestanda: Öka intäkterna med en rad anpassningsbara, lättkonfigurerade betalningsverktyg, inklusive kodfritt skydd mot bedrägeri och avancerade funktioner som förbättrar auktoriseringstiderna.

• Snabbare utveckling med en flexibel och pålitlig plattform för tillväxt: Bygg vidare på en plattform som är utformad för att skala upp med dig, med historisk upptid på 99,999 % och branschledande tillförlitlighet.

Läs mer om hur Stripe Payments kan underlätta dina betalningar online och i fysisk miljö, eller börja idag.