Att driva företag i Nederländerna innebär att förstå sig på moms från dag 1, och det börjar med att förstå vad ett momsregistreringsnummer är. Detta nummer visar den nederländska skattemyndigheten och dina kunder att du finns i systemet, att din skattestatus är legitim och att du uppfyller de gränsöverskridande efterlevnadskraven. Det berör allt från fakturering och gränsöverskridande försäljning till rapportering och returer.

Nedan förklarar vi hur ett momsregistreringsnummer fungerar, vem som behöver ett, hur du registrerar dig och vad det innebär för ditt företag.

Vad innehåller den här artikeln?

• Vad är ett momsregistreringsnummer i Nederländerna?
  
• Hur är det nederländska momsregistreringsnumret strukturerat?
  
• När krävs ett nederländskt momsregistreringsnummer?
  
• Hur ansöker företag om ett momsregistreringsnummer i Nederländerna?
  
• Hur används det nederländska momsregistreringsnumret i praktiken?
  
• Vad händer om ditt nederländska momsregistreringsnummer är felaktigt eller saknas på fakturor?
  
• Hur kan Stripe hjälpa nederländska företag att hantera efterlevnad av momsregler?
  

Vad är ett momsregistreringsnummer i Nederländerna?

Ett momsregistreringsnummer i Nederländerna – lokalt kallat btw-identificatienummer eller btw-id – är en skatteidentitet som offentligt förankrar ditt företag i det nederländska momssystemet och EU:s bredare momsinfrastruktur.

Ditt momsregistreringsnummer är inte detsamma som ditt momsskattenummer (som används för att deklarera moms) och är inte heller ett generiskt företagsregistreringsnummer som ditt handelskammarnummer (KVK). Det är din externa identitet för momsändamål. Det är utformat för att användas i kommunikationen med kunder, leverantörer och skattemyndigheter i hela Europa.

Ditt momsregistreringsnummer gör två viktiga saker samtidigt:

• Det signalerar till kunder och leverantörer att ditt företag är officiellt registrerat för att debitera och dra av moms. Dina kunder, särskilt B2B-kunder, förväntar sig att se ett giltigt momsregistreringsnummer innan de gör affärer eftersom deras möjlighet att dra av ingående moms eller redovisa omvänd skattskyldighet är beroende av det.

• Det bevisar för EU:s skattemyndigheter att ditt företag är registrerat för moms och gör det möjligt för dig att lämna in momsdeklarationer via VAT One Stop Shop (VAT OSS) för gränsöverskridande försäljning i stället för att registrera dig för moms i varje EU-land.

När du är registrerad för moms i Nederländerna blir detta nummer ditt företags "offentliga skattepass". Du använder det på flera ställen, bland annat på alla momsfakturor och i dina VAT OSS-deklarationer.

Hur är det nederländska momsregistreringsnumret strukturerat?

Det nederländska momsregistreringsnumret följer ett fast format som överensstämmer med EU-standarder.

Exempel på momsregistreringsnummer: NL123456789B01

Här är vad varje del av detta nummer betyder:

• "NL" är landskoden för Nederländerna.

• "123456789" är en unik 9-siffrig identifierare.

• "B01" är en statisk bokstav (alltid "B") plus ett 2-siffrigt suffix.

I Nederländerna har du två olika momsrelaterade nummer. De tjänar olika syften:

• Ditt momsregistreringsnummer (btw-id) är det nummer du använder offentligt. Det anges på fakturor och i avtal.

• Ditt momsskattenummer (omzetbelastingnummer) är för direkt kommunikation med det nederländska skattekontoret och är inte avsett för allmänt bruk.

När folk pratar om "det nederländska momsregistreringsnumret" menar de vanligtvis btw-id. Det är numret som dina kunder bryr sig om och som skattemyndigheter i hela Europa känner igen.

När krävs ett nederländskt momsregistreringsnummer?

När du registrerar ditt företag i KVK:s nederländska företagsregister avgör den nederländska skattemyndigheten automatiskt om du är en företagare för momsändamål och behöver ett momsregistreringsnummer.

Om ditt företag inte har ett fast driftställe i Nederländerna behöver du inte registrera dig hos KVK. Istället registrerar du dig för moms direkt hos skattemyndigheten. Från och med 2025 finns det ingen omsättningströskel för utländska företag med försäljning i Nederländerna, vilket innebär att alla företag som säljer skattepliktiga varor eller tjänster behöver ett momsregistreringsnummer, oavsett försäljningsvolym. Om din verksamhet gör att du omfattas av nederländsk moms förväntar sig skattemyndigheten att du registrerar dig, även utan fysisk närvaro. Till skillnad från vissa länder som tillåter momsfri verksamhet upp till en viss intäktsgräns, förväntar sig Nederländerna registrering baserat på aktivitet, inte volym.

E-handelsföretag som är registrerade för moms i EU har andra regler. Företag som säljer varor på nätet till nederländska kunder från ett annat EU-land måste registrera sig för moms när deras försäljning i Nederländerna överstiger tröskelvärdet på 100 000 EUR per år.

Det enda undantaget från momsreglerna gäller nederländska företag (inte utländska) med en årsomsättning på högst 20 000 EUR. Dessa företag kan välja att omfattas av systemet för småföretag (kleineondernemersregeling eller KOR). Om ditt företag kvalificerar sig för KOR tar du inte ut moms av kunderna och är befriad från att lämna in regelbundna momsdeklarationer. KOR är valfritt. Om du inte ansöker antar skattemyndigheten att du verkar enligt normala momsregler, oavsett hur låg din omsättning är.

Hur ansöker företag om ett momsregistreringsnummer i Nederländerna?

Ansökningsprocessen för moms beror på var ditt företag är baserat. För nederländska företag är registrering av moms inbyggt i bolagsbildningsprocessen. För utländska företag är det en separat, mer utmanande process, särskilt om du befinner dig utanför EU. Så här ansöker du beroende på vilken typ av företag du driver.

Om ditt företag är baserat i Nederländerna

Registrera ditt företag hos KVK, som automatiskt vidarebefordrar din registrering till den nederländska skatte- och tullmyndigheten (Belastingdienst).

Om skattemyndigheten fastställer att du är en entreprenör för momsändamål, vilket är standard för de flesta handelsföretag, kommer det att utfärda ett btw-id. Du behöver inte ansöka separat.

Om ditt företag inte är baserat i Nederländerna

Registrera dig direkt hos Belastingdienst. Använd registreringsformuläret för utländska företagare som finns på myndighetens webbplats. Du kommer att bli ombedd att ange:

• Företagsuppgifter (t.ex. juridiskt namn, adress, struktur)

• En beskrivning av din verksamhet i Nederländerna (t.ex. lagring av varor i Nederländerna, tillhandahållande av tjänster, försäljning på distans)

När din registrering har godkänts kommer skattemyndigheten att utfärda ditt nederländska momsregistreringsnummer och beskriva dina lokala momsskyldigheter, inklusive när och hur du ska lämna in deklarationer, när omvänd skattskyldighet ska tillämpas och hur faktureringen ska hanteras.

Om ditt företag är etablerat utanför EU måste du också utse ett skatteombud i Nederländerna. Den här representanten fungerar som din lokala kontaktperson och hanterar vanligtvis deklarationer och korrespondens för din räkning.

Hur används det nederländska momsregistreringsnumret i praktiken?

Ditt nederländska momsregistreringsnummer (btw-id) är ett praktiskt verktyg. Du använder det varje gång du hanterar moms – vid fakturering, gränsöverskridande försäljning, rapportering och efterlevnad. Se nedan för exempel på när det dyker upp.

Fakturor

I Nederländerna och enligt EU:s momsregler måste ditt momsregistreringsnummer anges på alla fakturor som involverar moms. För B2B-transaktioner ska du alltid ange ditt momsregistreringsnummer, kundens momsregistreringsnummer och det debiterade momsbeloppet.

Upplysningar på webbplatser

Om ditt företag säljer produkter online i Nederländerna måste ditt momsregistreringsnummer anges tydligt på webbplatsen – vanligtvis i sidfoten, på kontaktsidan eller i den juridiska informationen.

Omvänd skattskyldighet

Omvänd skattskyldighet flyttar momsansvaret från leverantören till köparen. Den används i följande situationer:

• Vid de flesta gränsöverskridande B2B-försäljningar som inträffar inom EU

• Vid vissa inhemska transaktioner (t.ex. byggarbeten som läggs ut på underleverantörer)

I dessa fall måste fakturan innehålla ditt och kundens momsregistreringsnummer och inkludera frasen ”omvänd skattskyldighet" eller "btw verlegd". Detta talar om för köparen och skattemyndigheten att ingen moms har debiterats och att köparen istället är ansvarig för att redovisa moms i sitt hemland.

VAT OSS-rapportering

Om du använder OSS-systemet för moms för att rapportera gränsöverskridande B2C-försäljning, till exempel till kunder i Tyskland eller Frankrike, är ditt nederländska momsregistreringsnummer en del av din OSS-profil och används för att lämna in konsoliderade deklarationer i hela EU.

Vad händer om ditt nederländska momsregistreringsnummer är felaktigt eller saknas på fakturor?

Om momsregistreringsnummer saknas eller är felaktigt kan det leda till att hela fakturan inte uppfyller kraven. Om fakturan inte innehåller rätt momsregistreringsnummer kan följande hända:

• Din kund kanske inte kan dra av ingående moms

• Fakturan kan betraktas som ogiltig under revisioner

• Du kan få påföljder från den nederländska skatte- och tullmyndigheten

När du fyller i en faktura ska du vara uppmärksam på dessa vanliga misstag:

• Du använder av misstag ditt interna momsskattenummer istället för det offentliga momsregistreringsnumret

• Du glömmer att lägga till ditt momsregistreringsnummer i fakturamallar eller webbkassor efter registrering

• Du hoppar över att inkludera kundens momsregistreringsnummer vid gränsöverskridande B2B-transaktioner

För att följa gällande regler och undvika trovärdighetsproblem bör du se till att dina fakturamallar alltid inkluderar ditt offentliga momsregistreringsnummer (t.ex. NL123456789B01). Använd faktureringsprogram som lagrar både ditt och dina kunders momsregistreringsnummer och verifiera kundernas momsregistreringsnummer via EU:s system för utbyte av information om mervärdesskatt (VIES).

Hur kan Stripe hjälpa nederländska företag att hantera efterlevnad av momsregler?

Stripe hanterar de komplexa momsreglerna som gäller för företag, vilket är särskilt användbart när ditt företag sträcker sig över gränser, kanaler eller kundtyper. Så här stödjer Stripes verktyg efterlevnad av moms i Nederländerna och EU.

Stripe Tax

Stripe Tax tillämpar automatiskt rätt skattesats baserat på var kunden befinner sig och vad du säljer. Det kontrollerar om din kund har angett ett giltigt momsregistreringsnummer. Om så är fallet och om transaktionen uppfyller kriterierna tillämpar Stripe förfarandet för omvänd skattskyldighet. Det uppdaterar också logiken för undantag, B2C- kontra B2B-transaktioner och digitala kontra fysiska varor i bakgrunden.

Validering av momsregistreringsnummer inom EU

Stripe validerar kundernas momsregistreringsnummer i realtid och flaggar ogiltiga eller felskrivna momsregistreringsnummer vid transaktionstillfället. På så sätt kan du undvika omvänd skattskyldighet som inte uppfyller kraven och minskar risken för misslyckade revisioner kopplade till overifierad gränsöverskridande B2B-försäljning.

Fakturering

Med Stripe Billing och Invoicing inkluderas både ditt och kundens (om tillämpligt) momsregistreringsnummer på varje faktura. De stöder färdiga formuleringar och format för omvänd skattskyldighet och ställer in alla fakturor så att de uppfyller nederländska och EU-standarder för momsdokumentation.

Bevakning av tröskelvärden

Stripe övervakar din gränsöverskridande försäljning och varnar dig när du närmar dig tröskelvärdet för momsregistrering utanför Nederländerna. Detta är användbart för nederländska företag som säljer utomlands och utländska företag som säljer globalt.

Rapportering

Stripe centraliserar moms- och skatteregistreringsuppgifter för alla transaktioner. Detta gör det enklare att exportera informationen du behöver för nederländska momsdeklarationer eller OSS-deklarationer. Det säkerställer en tydlig verifieringskedja knuten till varje transaktions skattebehandling.