在荷兰开展业务意味着从第一天起就要正确处理增值税，这首先需要理解增值税识别号。这个号码是荷兰税务机关确认您已纳入系统的依据，是客户确认您税务状态合法的凭证，也是您证明跨境合规的方式。它涉及从账单开具、跨境销售到申报和退税的所有环节。

下面我们将解释增值税识别号的作用、谁需要注册、如何申请以及对您业务的意义。

目录

• 什么是荷兰增值税识别号？
  
• 荷兰增值税识别号的结构是怎样的？
  
• 何时需要荷兰增值税识别号？
  
• 企业如何在荷兰申请增值税识别号？
  
• 荷兰增值税识别号的实际用途是什么？
  
• 账单上荷兰增值税识别号错误或缺失会怎样？
  
• Stripe 如何帮助荷兰企业管理增值税合规？
  

什么是荷兰增值税识别号？

荷兰增值税识别号（当地称为 btw-identificatienummer 或 btw-id）是一个税务标识，将您的企业与荷兰增值税体系及更广泛的欧盟增值税基础设施公开关联。

您的增值税识别号不同于增值税税号（用于向荷兰税务机关申报），也不同于商会 (KVK) 编号等通用商业标识。它是您面向外部的增值税身份标识，设计用于与欧洲客户、供应商和税务机关的沟通。

您的增值税识别号同时具有两项重要功能：

• 向客户和供应商表明您的企业已正式注册可收取和退回增值税。您的客户（尤其是 B2B 客户）期望在交易前看到有效的增值税号，因为他们能否退回进项增值税或正确处理反向征收增值税取决于此。

• 向欧盟税务机关证明您的企业已注册增值税，并允许您为跨境销售提交增值税一站式申报 (VAT OSS)，而无需在每个欧盟国家注册增值税。

当您在荷兰注册增值税后，这个号码就成为您企业的“公共税务护照”。您将在多个地方使用它，包括所有增值税账单和增值税一站式申报中。

荷兰增值税识别号的结构是怎样的？

荷兰增值税识别号采用符合欧盟标准的固定格式。

示例增值税识别号： NL123456789B01

以下是这个数字各部分的含义：

• “NL”是荷兰的国家代码。

• “123456789”是唯一的 9 位标识符。

• “B01”是一个静态字母（始终为“B”）加上一个 2 位后缀。

在荷兰，您将拥有两个不同的增值税相关号码，它们用途不同：

• 增值税识别号 (btw-id) 是公开使用的号码，用于账单和合同。

• 增值税税号 (omzetbelastingnummer) 用于与荷兰税务机关直接沟通，不对外公开。

当人们谈论“荷兰增值税号”时，通常指的是 btw-id。这是客户关心的号码，也是欧洲各地税务机关认可的号码。

何时需要荷兰增值税识别号？

当您在荷兰商会 (KVK) 的商业登记处注册企业时，荷兰税务机关会自动判定您是否为增值税意义上的企业家并需要增值税识别号。

如果您的企业在荷兰没有常设机构，则无需在KVK注册，而是直接向税务机关注册增值税。自 2025 年起，对在荷兰销售的外国企业没有营业额门槛要求，这意味着任何销售应税商品或服务的企业都需要增值税识别号，无论销售额多少。如果您的业务活动属于荷兰增值税范畴，税务机关就会要求您注册，即使没有实体存在。与一些国家允许在收入达到一定标准前免缴增值税不同，荷兰根据活动而非规模要求注册。

已注册欧盟增值税的电子商务公司适用不同规则。从其他欧盟国家在线向荷兰客户销售商品的企业，当其荷兰销售额超过每年 10 万欧元的门槛时必须注册增值税。

增值税规则的唯一例外是针对年营业额 2 万欧元或以下的荷兰企业（不包括外国企业）。这些企业可以选择加入小企业计划（(kleineondernemersregeling 或 KOR）。若您的公司符合 KOR 资格，则无需向客户收取增值税，并可豁免定期提交增值税申报。KOR为自愿选择项目。若未正式申请，税务机关将默认您适用常规增值税规则（无论营业额多低）。

企业如何在荷兰申请增值税识别号？

增值税申请流程取决于企业注册地。荷兰本土企业的增值税注册已纳入商业设立流程。外国企业（尤其欧盟以外）需单独申请，流程更为复杂。以下按企业类型说明申请方式：

荷兰本土企业

向荷兰商会 (KVK) 办理商业登记，注册信息将自动同步至荷兰税务海关管理局 (Belastingdienst)。

若税务机关认定您为增值税意义上的企业家（多数贸易企业默认符合），将自动签发 btw-id。无需单独申请。

非荷兰注册企业

直接向荷兰税务海关管理局提交申请。使用官网提供的外国企业注册表。需提交以下材料：

• 企业信息（法定名称、地址、组织结构等）

• 在荷经营活动说明（如仓储、服务提供、远程销售等）

注册获批后，税务机关将签发荷兰增值税识别号，并概括您的本地增值税义务，包括申报周期与方式，反向征收机制适用情形以及账单开具规范。

欧盟以外企业必须指定荷兰税务代表。该代表将作为当地联络人，通常代为处理税务申报及信函往来。

荷兰增值税识别号的实际用途是什么？

荷兰增值税识别号 (btw-id) 是日常税务操作的必备工具。涉及开账单、跨境销售、税务申报及合规管理等环节。它会用在以下地方

账单

在荷兰，根据欧盟增值税法规，所有涉及增值税的账单必须显示您的增值税识别号。对于 B2B 交易，请务必列出您的增值税税号，包括客户的增值税税号，并指定收取的增值税金额。

网站披露

如果您的企业在荷兰在线销售产品，您必须在网站上清楚地显示您的增值税号，以确保透明度——通常在页脚、联系页面或法律印记中。

反向征税

该机制将增值税申报责任转移至买方，适用于以下情形：

• 欧盟境内的大部分跨境 B2B 销售

• 某些国内交易（例如，分包的建筑工程）

在这些情况下，您的账单必须显示您和客户的增值税号，并标注“VAT reverse-charged”（增值税已反向征收）或“btw verlegd”（荷兰语“增值税已转移”）。这将告诉买方和税务机关未收取增值税，买方有责任自行核算税款。

增值税一站式申报服务 (VAT OSS)

如果您使用增值税一站式申报服务 (VAT OSS) 方案申报跨境 B2C 销售（例如，向德国或法国客户申报），您的荷兰增值税号也会纳入您的 VAT OSS 资料中，用于在整个欧盟范围内提交合并申报表。

上荷兰增值税识别号错误或缺失会怎样？

缺少或不正确的增值税号可能会导致您的整个账单不合规。如果您的账单未包含正确的增值税税号，则：

• 您的客户可能无法退还增值税

• 账单在审计期间可能会被视为无效

• 可能会面临荷兰税务和海关总署的处罚

填写账单时，请注意以下常见错误：

• 误用内部增值税税号替代公开的 btw-id

• 注册后未将增值税识别号添加至账单模板或线上结算页面

• 跨境 B2B 交易中漏填客户增值税识别号

为保持合规并避免可信度问题，请确保您的账单模板始终提取您公开的增值税号（例如 NL123456789B01）。使用可存储您和客户的增值税号的开账单软件，并通过欧盟的增值税信息交换系统 (VIES) 验证客户的增值税号。

Stripe 如何帮助荷兰企业管理增值税合规？

Stripe 可处理增值税相关的复杂操作，特别适用于跨境、全渠道或多类型客户的业务场景。下面介绍了 Stripe 的工具如何支持荷兰和欧盟的增值税合规。

Stripe Tax

Stripe Tax 会根据客户所在地区及您销售的产品，自动适用正确的增值税税率。它检查您的客户是否提供了有效的增值税税号；如果有并且交易符合条件，Stripe 将采用反向征收机制。它还会在后台更新豁免、B2C 与 B2B 交易以及数字与实物商品的逻辑。

欧盟增值税号验证

Stripe 实时验证客户的增值税号，并在交易时标记无效或输入错误的增值税号。这有助于您避免不合规的冲销费用，并降低与未经验证的跨境 B2B 销售相关的审计失败风险。

开具账单

Stripe Billing 和 Invoicing 会在每张账单上自动包含您的增值税税号和客户的税号（如适用）。它们支持现成的反向征收措辞和格式，并设置所有账单以满足荷兰和欧盟的增值税文件标准。

门槛跟踪

Stripe 监控您的跨境销售，并在您接近荷兰境外的增值税注册门槛时提醒您。这对在国外销售的荷兰公司和在全球销售的外国公司很有用。

报告

Stripe 集中处理各笔交易的增值税和税号数据。这样可以更轻松地导出荷兰增值税申报表或 VAT OSS 申报所需的信息，并建立与每笔交易税务处理对应的完整审计轨迹。