Hacer negocios en los Países Bajos significa comprender el IVA desde el primer día, y eso comienza con el número de identificación de IVA. Este número sirve para que la autoridad fiscal holandesa sepa que estás en el sistema, para que tus clientes sepan que tu situación fiscal es legítima y para demostrar el cumplimiento de la normativa a través de las fronteras. Abarca todo, desde la facturación y las ventas transfronterizas hasta la elaboración de informes y las devoluciones.

A continuación, explicaremos cómo funciona un número de identificación del IVA, quién lo necesita, cómo registrarse y qué implica para tu empresa.

¿Qué contiene este artículo?

• ¿Qué es un número de identificación del IVA en los Países Bajos?
  
• ¿Cómo se estructura el número de identificación del IVA de los Países Bajos?
  
• ¿Cuándo es necesario un número de identificación del IVA de los Países Bajos?
  
• ¿Cómo solicitan las empresas un número de identificación del IVA en los Países Bajos?
  
• ¿Cómo se utiliza en la práctica el número de identificación del IVA de los Países Bajos?
  
• ¿Qué ocurre si tu número de identificación fiscal del IVA de los Países Bajos es incorrecto o falta en las facturas?
  
• ¿Cómo puede ayudar Stripe a las empresas holandesas a gestionar el cumplimiento de la normativa del IVA?
  

¿Qué es un número de identificación del IVA en los Países Bajos?

Un número de identificación de IVA en los Países Bajos, conocido localmente como btw-identificatienummer o btw-id, es una identidad fiscal que relaciona públicamente a tu empresa con el sistema de IVA holandés y la infraestructura del IVA de la UE en general.

Tu ID del IVA no es el mismo que tu número fiscal del IVA (que se utiliza para la presentación en la agencia tributaria de los Países Bajos) ni es una identificación de empresa genérica como tu número de la Cámara de Comercio (KVK). Es tu identidad externa a efectos del IVA, diseñada para utilizarse en las comunicaciones con clientes, proveedores y autoridades fiscales de toda Europa.

Tu ID del IVA tiene dos funciones importantes a la vez:

• Le indica a los clientes y proveedores que tu empresa está registrada oficialmente para cobrar y reclamar el IVA. Tus clientes, especialmente B2B, esperan ver un número de IVA válido antes de hacer negocios, ya que de ello depende su capacidad para reclamar el IVA soportado o contabilizar correctamente el IVA de inversión del sujeto pasivo.

• Les demuestra a las autoridades fiscales de la UE que tu empresa está registrada a efectos del IVA y te permite presentar declaraciones del IVA en ventanilla única (IVA OSS) para las ventas transfronterizas en lugar de registrarte a efectos del IVA en cada país de la UE.

Cuando te registras para el IVA en los Países Bajos, este número se convierte en el "pasaporte fiscal público" de tu empresa. Lo usarás en varios lugares, incluso en todas las facturas de IVA y en tus declaraciones IVA OSS.

¿Cómo se estructura el número de identificación del IVA holandés?

Este número tiene un formato fijo que se ajusta a las normas de la UE.

Ejemplo de número de ID del IVA: NL123456789B01

A continuación te explicamos qué significa cada parte de este número:

• "NL" es el código de país de los Países Bajos.

• "123456789" es un identificador único de 9 dígitos.

• "B01" es una letra estática (siempre "B") más un sufijo de 2 dígitos.

En los Países Bajos, tendrás dos números diferentes relacionados con el IVA. Sirven para diferentes propósitos:

• Tu ID de IVA (btw-id) es el número que usas públicamente. Se incluye en las facturas y los contratos.

• Tu número fiscal del IVA (omzetbelastingnummer) sirve para la comunicación directa con la Agencia Tributaria holandesa y no está destinado al uso público.

Cuando se habla de "el número de IVA de los Países Bajos", normalmente se refieren al btw-id. Ese es el número que les importa a tus clientes y el que reconocen las autoridades fiscales de toda Europa.

¿Cuándo es necesario tener un número de identificación a efectos del IVA de los Países Bajos?

Cuando inscribes tu empresa en el Registro Mercantil de los Países Bajos de la KVK, la agencia fiscal de los Países Bajos determina automáticamente si eres empresario a efectos del IVA y si necesitas un número de identificación del IVA.

Si tu empresa no tiene un establecimiento permanente en los Países Bajos, no es necesario que te registres en la KVK. En cambio, te registras a efectos del IVA directamente en la agencia fiscal. A partir de 2025, no hay umbral de facturación para las empresas extranjeras que realicen ventas en los Países Bajos, lo que significa que cualquier empresa que venda bienes o servicios sujetos a impuestos necesita una identificación del IVA, independientemente del volumen de ventas. Si tus actividades te llevan al ámbito de aplicación del IVA holandés, la autoridad fiscal espera que te registres, incluso sin presencia física. A diferencia de algunos países que permiten la operación libre de IVA hasta un piso de ingresos, los Países Bajos esperan que el registro se base en la actividad, no en el volumen.

Las empresas de comercio electrónicoque están registradas a efectos del IVA en la UE tienen normas diferentes. Las empresas que venden productos en línea a clientes holandeses procedentes de otro país de la UE deben registrarse en el IVA cuando sus ventas en los Países Bajos superen el umbral de 100,000 euros anuales.

La única excepción para las normas del IVA es para las empresas holandesas (no extranjeras) con una facturación anual igual o inferior a 20,000 euros. Estas empresas pueden adherirse al régimen de pequeñas empresas (kleineondernemersregeling o KOR). Si tu empresa cumple los requisitos para el KOR, no cobrarás el IVA a los clientes y estarás exento de presentar declaraciones periódicas del IVA. El KOR es opcional. Si no presentas la solicitud formalmente, la autoridad fiscal asume que estás operando según las normas habituales del IVA, sin importar cuán bajo sea tu volumen de ventas.

¿Cómo solicitan las empresas un número de identificación del IVA en los Países Bajos?

El proceso de solicitud del IVA depende de dónde esté establecida tu empresa. En el caso de las empresas holandesas, el registro del IVA está integrado en el proceso de creación de la empresa. Para las empresas extranjeras, es un camino aparte y más desafiante, especialmente si se encuentran fuera de la UE. A continuación, te explicamos cómo solicitarlo según el tipo de negocio que dirijas.

Si tu empresa tiene su sede en los Países Bajos

Registra tu empresa en la KVK, que pasa automáticamente tu registro a la Administración Tributaria y Aduanera de los Países Bajos (Belastingdienst).

Si la agencia fiscal determina que eres un empresario a efectos del IVA (que es la opción predeterminada para la mayoría de las empresas comerciales), emitirá una btw-id. No es necesario que presentes una solicitud por separado.

Si tu empresa no está establecida en los Países Bajos

Regístrate directamente en Belastingdienst. Utiliza el formulario de registro para empresarios extranjeros, que está disponible en su sitio web. Se te pedirá que proporciones lo siguiente:

• Datos de la empresa (p. ej., nombre legal, dirección, estructura);

• Una descripción de tus actividades en los Países Bajos (p. ej., almacenar bienes en los Países Bajos, prestar servicios, vender a distancia)

Una vez que se acepte tu registro, la agencia tributaria emitirá tu identificación holandesa del IVA y detallará tus obligaciones locales en materia de IVA, incluido cuándo y cómo presentar declaraciones, cuándo aplicar el mecanismo de inversión del sujeto pasivo y cómo gestionar la facturación.

Si tu empresa está establecida fuera de la UE, también tendrás que designar a un representante fiscal en los Países Bajos. Este representante actúa como enlace local y, por lo general, se encarga de las presentaciones y la correspondencia en tu nombre.

¿Cómo se utiliza el número de identificación del IVA de los Países Bajos en la práctica?

Tu número de identificación del IVA de los Países Bajos (btw-id) es una herramienta práctica. Lo utilizarás cada vez que te ocupes del IVA: para facturación, ventas transfronterizas, informes y cumplimiento de la normativa. Aquí te contamos dónde aparece.

Facturas

En los Países Bajos, y según las normas del IVA de la UE, tu identificación del IVA debe aparecer en todas las facturas que tengan IVA. En el caso de las transacciones B2B, enumera siempre tu ID de IVA, incluye el ID de IVA del cliente y especifica el importe del IVA cobrado.

Divulgaciones del sitio web

Si tu empresa vende productos en línea en los Países Bajos, tu ID de IVA debe mostrarse claramente en tu sitio web para mayor transparencia, generalmente en el pie de página, en la página de contacto o en el pie de imprenta legal.

Inversión del sujeto pasivo

El mecanismo de inversión del sujeto pasivo traslada la declaración del IVA del proveedor al comprador. Se utiliza en las siguientes situaciones:

• La mayoría de las ventas B2B transfronterizas dentro de la UE

• Ciertas transacciones nacionales (p. ej., subcontratación de obras de construcción)

En estos casos, tu factura debe mostrar tu ID de IVA y el de tu cliente, e incluir la frase "inversión del sujeto pasivo del IVA" o "btw verlegd". Esto le indica tanto al comprador como a la autoridad fiscal que no se cobró IVA y que el comprador es responsable de contabilizar el impuesto por su parte.

Informes de IVA OSS

Si utilizas el esquema OSS del IVA para declarar las ventas B2C transfronterizas (por ejemplo, a clientes de Alemania o Francia), tu ID de IVA de los Países Bajos forma parte de tu perfil de OSS del IVA y se utiliza para presentar declaraciones consolidadas en toda la UE.

¿Qué sucede si tu número de identificación de IVA holandés es incorrecto o falta en las facturas?

La falta de una identificación de IVA o una identificación incorrecta puede hacer que toda tu factura no cumpla con los requisitos. Si tu factura no incluye el número de identificación de IVA correcto:

• Es posible que tu cliente no pueda reclamar el IVA

• La factura podría considerarse inválida durante las auditorías

• Podrías enfrentarte a sanciones de la Administración Tributaria y Aduanera de los Países Bajos.

Cuando completes una factura, presta atención a estos errores comunes:

• Usar tu número fiscal de IVA interno en lugar de la btw-id pública

• Olvidarte de agregar tu ID de IVA a las plantillas de facturas o a los procesos de compra web después de registrarte

• Omitir el número de identificación de IVA del cliente en transacciones B2B transfronterizas

Para cumplir con la normativa y evitar problemas de credibilidad, asegúrate de que tus plantillas de facturas siempre incluyan tu identificación de IVA pública (por ejemplo, NL123456789B01). Usa un software de facturación que almacene tanto la identidad de tu IVA como la de tus clientes, y verifica las identificaciones de IVA de los clientes a través del Sistema de Intercambio de Información sobre el IVA (VIES) de los clientes.

¿Cómo puede ayudar Stripe a las empresas holandesas a gestionar el cumplimiento del IVA?

Stripe gestiona la complejidad operacional del IVA, que es especialmente útil cuando tu empresa abarca fronteras, canales o tipos de clientes. A continuación, te explicamos cómo las herramientas de Stripe respaldan el cumplimiento del IVA en el contexto holandés y de la UE.

Stripe Tax

Stripe Tax aplica automáticamente la tasa de IVA correcta en función de dónde se encuentra tu cliente y qué estás vendiendo. Verifica si tu cliente proporcionó un ID de IVA válido; si lo han hecho y si la transacción cumple con los requisitos, Stripe aplica el mecanismo de inversión del sujeto pasivo. También actualiza la lógica de las exenciones, las transacciones B2C frente a las B2B, y los bienes digitales frente a los físicos en segundo plano.

Validación de la identificación del IVA de la UE

Stripe valida los números de IVA de los clientes en tiempo real y marca las ID de IVA no válidas o mal escritas en el momento de la transacción. Esto te ayuda a evitar la inversión del sujeto pasivo que no cumple con la normativa y reduce el riesgo de auditorías fallidas vinculadas a ventas B2B transfronterizas no verificadas.

Facturación

Stripe Billing e Invoicing incluyen automáticamente tanto tu ID de IVA como el de tu cliente (si correspondiera) en cada factura. Admiten textos y formatos listos para usar para la inversión del sujeto pasivo y configuran todas las facturas para cumplir con las normas holandesas y de la UE para la documentación del IVA.

Seguimiento de umbrales

Stripe supervisa tus ventas transfronterizas y te avisa cuando te acercas a umbrales de registro del IVA fuera de los Países Bajos. Esto es útil para las empresas holandesas que venden en el extranjero y para las empresas extranjeras que venden en todo el mundo.

Informes

Stripe centraliza los datos de IVA e identificación fiscal en todas las transacciones. Esto facilita la exportación de lo que necesitas para las declaraciones de IVA de los Países Bajos o las presentaciones de la ventanilla única del IVA. Mantiene un registro de auditoría claro vinculado al tratamiento fiscal de cada transacción.