La vendita di servizi online nei Paesi Bassi richiede la comprensione di norme trasparenti ma rigorosamente definite in materia di imposta sul valore aggiunto (IVA), tutela dei consumatori, fatturazione e progettazione della procedura di pagamento. Le normative olandesi e dell'Unione Europea (UE) trattano i servizi digitali in modo diverso dai beni fisici, pertanto piccoli dettagli come la modalità di esposizione dei prezzi, il calcolo dell'IVA e la gestione dei diritti di recesso possono determinare la conformità o l'esposizione della tua attività.

Questo articolo esamina la vendita di servizi online nei Paesi Bassi, dal significato di "servizio online" secondo la legislazione olandese ai requisiti IVA, ai contratti e ai flussi di pagamento.

Contenuto dell'articolo

• Che cosa si intende per servizio online nei Paesi Bassi
  
• Applicazione dell'IVA ai servizi online venduti nei Paesi Bassi
  
• Requisiti di carattere giuridico per la vendita di servizi online nei Paesi Bassi
  
• Leggi a tutela dei consumatori che regolano la vendita di servizi online nei Paesi Bassi
  
• Obblighi di fatturazione e conservazione dei dati che si applicano ai fornitori di servizi online
  
• Struttura della procedura di pagamento delle attività per vendere servizi online in modo conforme nei Paesi Bassi
  
• In che modo Stripe Payments può essere d'aiuto
  

Che cosa si intende per servizio online nei Paesi Bassi

Ai sensi della legislazione olandese e dell'Unione Europea un "servizio online" è un servizio erogato digitalmente, comprensivo di trasmissione dati, hosting e cache. Il termine giuridico corrispondente è "servizi forniti elettronicamente" (ESS).

Ecco i principali tipi di ESS:

• Prodotti Software-as-a-Service (SaaS) e strumenti basati su cloud

• Servizi di streaming, download digitali e abbonamenti online

• Servizi di web hosting, servizi di dominio e manutenzione IT automatizzata

• Accesso a database, librerie di contenuti a pagamento o feed di dati in tempo reale

• Corsi online personalizzati in cui i contenuti vengono forniti automaticamente

Applicazione dell'IVA ai servizi online venduti nei Paesi Bassi

L'IVA riveste un ruolo significativo nella vendita di servizi online nei Paesi Bassi. Le norme dipendono dalla posizione geografica del cliente e dal fatto che acquisti come persona fisica o come attività (ovvero se si tratta di una transazione B2C o B2B).

Ecco le informazioni fondamentali per i fornitori di servizi:

• Aliquote IVA standard: molti servizi online, inclusi SaaS, streaming, piattaforme e strumenti digitali automatizzati, sono soggetti a un'aliquota del 21% nei Paesi Bassi. Un'aliquota ridotta del 9% si applica principalmente alle pubblicazioni digitali come ebook, giornali online e riviste digitali.

• Vendite a consumatori olandesi (B2C): quando una persona fisica nei Paesi Bassi acquista un servizio online, si applica l'IVA olandese indipendentemente dalla località in cui ha sede il venditore. I venditori con sede nell'UE possono applicare l'IVA del proprio Paese solo se il totale delle vendite transfrontaliere nell'UE rimane inferiore a 10.000 euro all'anno. Oltre tale importo, si applica l'IVA olandese.

• Vendite ad attività olandesi (B2B): per le transazioni tra due attività olandesi registrate ai fini IVA, i venditori applicano l'IVA olandese, che l'acquirente può detrarre. Per le vendite B2B transfrontaliere nell'UE, l'IVA è solitamente soggetta a inversione contabile quindi a carico del cliente.

• Venditori extra UE: le attività al di fuori dell'UE devono applicare l'IVA olandese sui servizi digitali B2C sin dalla prima vendita, mentre le vendite B2B sono soggette al meccanismo di inversione contabile. Molti si registrano tramite lo sportello unico extra UE per evitare la registrazione separata all'IVA olandese.

• Trasparenza dei prezzi: i prezzi cliente devono essere indicatiIVA inclusa, mentre i prezzi riservati alle attività possono essere indicati IVA esclusa, purché tale esclusione sia chiaramente segnalata. L'IVA non deve mai comparire inaspettatamente nella procedura di pagamento.

Requisiti di carattere giuridico per la vendita di servizi online nei Paesi Bassi

Per vendere servizi online nei Paesi Bassi la tua attività deve essere trasparente, identificabile e giuridicamente registrata.

Ecco le specifiche:

• Registrazione dell'attività: le attività commerciali con sede nei Paesi Bassi devono registrarsi presso la Camera di Commercio olandese (KVK) e ottenere un numero KVK. Ciò vale anche se la tua attività opera esclusivamente online e non ha un negozio fisico.

• Registrazione ai fini IVA: se vendi servizi online tassabili, devi registrarti ai fini IVA e ottenere la partita IVA olandese oppure registrarti tramite lo sportello unico UE o extra UE, a seconda della sede della tua attività. Devi utilizzare questa partita IVA in modo coerente su fatture, siti web e dichiarazioni fiscali.

• Informativa sull'attività: il tuo sito web deve riportare la ragione sociale, l'indirizzo fisico, i recapiti, il numero KVK e la partita IVA. Queste informazioni devono essere facilmente reperibili, solitamente nel piè di pagina o in una pagina dedicata alle note legali o ai contatti.

• Termini e condizioni: i fornitori di servizi online sono tenuti a pubblicare termini generali che descrivano il servizio, le tariffe, i termini di pagamento, i diritti di recesso e la responsabilità. Tali termini devono essere accessibili prima dell'acquisto e accettati esplicitamente durante la procedura di pagamento.

• Descrizioni dei servizi: i servizi devono essere descritti in modo trasparente e accurato, inclusi eventuali limitazioni, requisiti o esclusioni. Sono vietate affermazioni fuorvianti, sconti fittizi o tariffe poco chiare.

• Trasparenza della pubblicità: i contenuti sponsorizzati, le promozioni e gli sconti devono essere identificati come tali. Le recensioni dei clienti devono essere autentiche, se sono selezionate dalla piattaforma o ottenute tramite incentivi, devi indicarlo esplicitamente.

• Protezione dei dati: devi raccogliere solo i dati indispensabili per erogare il servizio e gestire i pagamenti, spiegando come questi dati vengono utilizzati tramite un'Informativa sulla privacy. Il trattamento dei dati personali deve rispettare i requisiti del Regolamento generale sulla protezione dei dati (GDPR), inclusi sicurezza e diritti degli utenti.

• Accessibilità: le attività più grandi e alcuni fornitori di servizi devono garantire che i loro servizi digitali siano ragionevolmente accessibili agli utenti con disabilità in conformità con la Direttiva Europea sull'Accessibilità (EAA), che include layout leggibili, supporto per tecnologie assistive e navigazione accessibile.

• Regole specifiche del settore: alcuni servizi online, come quelli finanziari, legati alle criptovalute o regolamentati, possono richiedere registrazione o supervisione aggiuntive. Molti servizi digitali standard non lo richiedono, ma le attività devono verificare se un loro servizio rientra in una categoria regolamentata.

Leggi a tutela dei consumatori che regolano la vendita di servizi online nei Paesi Bassi

La normativa olandese sulla tutela dei consumatori è rigida, prevedibile e applicata in modo rigoroso. I clienti devono comprendere esattamente che cosa stanno acquistando, l'importo pagheranno e quali diritti hanno dopo l'acquisto.

Di seguito riportiamo sono alcune delle regole principali di cui devi tenere conto:

• Informazioni precedenti all'acquisto: prima del checkout, i clienti devono vedere chi è il venditore, che cosa include il servizio, come funziona, il prezzo completo comprensivo di IVA, i metodi di pagamento accettati, le tempistiche di consegna o di attivazione e come contattare l'assistenza clienti.

• Trasparenza e correttezza dei prezzi: i prezzi mostrati ai clienti devono includere l'IVA ed eventuali costi inevitabili. Sono vietati sconti artificiali, prezzi "precedenti" fuorvianti o commissioni nascoste.

• Diritto di recesso (ovvero periodo di ripensamento): i clienti hanno generalmente 14 giorni per recedere da un contratto di servizio online senza fornire alcuna motivazione. Se le informazioni relative al recesso non vengono fornite correttamente, tale diritto può essere esteso. Per alcuni tipi di contenuti multimediali digitali non è previsto alcun periodo di recesso, quindi devi assicurarsi che i clienti ne siano consapevoli prima di effettuare l'acquisto.

• Requisiti di conferma dell'ordine: dopo l'acquisto, i clienti devono ricevere una conferma permanente, solitamente tramite email, che riepiloghi il servizio, il prezzo e i termini.

• Trasparenza degli abbonamenti: gli abbonamenti con rinnovo automatico devono indicare i termini di rinnovo, la frequenza dei pagamenti e le modalità di recesso al momento dell'acquisto. I clienti devono avere la possibilità di effettuare il recesso online se si sono registrati online.

• Termini contrattuali: i contratti con i clienti non possono includere clausole inique o unilaterali, quali modifiche unilaterali illimitate o esclusioni generali di responsabilità. Eventuali termini insoliti devono essere esposti prima dell'acquisto.

• Gestione di reclami e contestazioni: i venditori devono fornire una modalità semplice per presentare reclami e spiegare come vengono gestite le contestazioni. Se l'attività partecipa a uno schema formale di risoluzione delle contestazioni, ciò deve essere comunicato.

• Parità di trattamento in tutta l'UE: le attività non possono impedire l'accesso o discriminare i clienti provenienti da altri Paesi dell'UE senza un motivo legittimo ai sensi del Regolamento dell'UE sul blocco geografico.

Obblighi di fatturazione e conservazione dei dati che si applicano ai fornitori di servizi online

Le norme di fatturazione nei Paesi Bassi sono concepite per garantire una tracciabilità chiara ai fini di audit.

Ecco gli aspetti che devi tenere presente:

• Quando sono obbligatorie le fatture: la fattura IVA è necessaria per le vendite ad attività e persone giuridiche, comprese quelle senza partita IVA. Per le vendite ai clienti, la fattura non è richiesta per legge, ma si raccomanda vivamente di fornire una ricevuta o una conferma.

• Contenuto obbligatorio della fattura: le fatture con IVA olandese devono includere la ragione sociale e l'indirizzo del venditore, il numero di partita IVA, i dati del cliente, la data della fattura, il numero di fattura sequenziale univoco, la descrizione del servizio, l'aliquota IVA applicata, l'importo dell'IVA e il prezzo totale IVA inclusa.

• Nota sull'inversione contabile: per le vendite B2B transfrontaliere dell'UE in cui l'IVA è soggetta a inversione contabile, la fattura deve includere una dichiarazione che attesti l'annullamento dell'IVA. Se non hai una partita IVA valida per il cliente, si possono verificare problemi durante la segnalazione della transazione nell'elenco delle vendite intracomunitarie.

• Tempistiche di fatturazione: le fatture devono essere emesse entro e non oltre il 15° giorno del mese successivo a quello in cui è stato fornito il servizio. I pagamenti anticipati richiedono la fatturazione al momento della ricezione del pagamento.

• Fatturazione elettronica: le fatture elettroniche non sono obbligatorie per le transazioni B2B o B2C generiche, ma sono pienamente accettate purché siano garantite l'autenticità, l'integrità e la leggibilità.

• Conservazione dei registri: le attività devono conservare le fatture e i relativi registri contabili per almeno sette anni. Le vendite segnalate tramite lo sportello unico dell'UE richiedono la conservazione dei documenti relativi alle transazioni per 10 anni.

• Prove della località del cliente: i venditori devono conservare almeno due prove che indichino la posizione del cliente, come l'indirizzo di addebito e i dati IP, per giustificare le aliquote IVA applicate. Questi documenti sono importanti durante le verifiche fiscali.

• Strumenti automatizzati: l'automazione della fatturazione e dell'archiviazione dei documenti riduce i rischi e gli errori manuali. Strumenti come Stripe Invoicing generano fatture conformi, archiviano i dati delle transazioni e supportano la creazione di report pronti per la revisione contabile.

Struttura della procedura di pagamento delle attività per vendere servizi online in modo conforme nei Paesi Bassi

Quando i dettagli della pagina delle tariffe sono strutturati in modo chiaro, gli obblighi legali e fiscali vengono spesso gestiti automaticamente.

Ecco come strutturare il flusso:

• Tariffe per i clienti comprensive di IVA: i prezzi mostrati ai clienti olandesi devono includere l'IVA e riflettere l'importo finale che pagheranno. L'IVA non deve mai essere come una sorpresa nell'ultima fase della procedura di pagamento.

• Distinzione tra tariffe B2C e B2B:puoi mostrare i prezzi riservati alle attività IVA esclusa, purché sia chiaramente indicato. Se ti rivolgi a entrambi i tipi di clientela, nella procedura di pagamento devi applicare l'IVA in modo dinamico in base al tipo di cliente e alla sua posizione.

• Calcolo dell'IVA in base alla posizione: il flusso di pagamento deve acquisire dati affidabili sulla posizione del cliente per applicare la corretta aliquota IVA. Ciò include solitamente l'indirizzo di addebito e le informazioni sul metodo di pagamento.

• Riscossione e convalida della partita IVA: per le vendite B2B, la procedura di pagamento deve consentire ai clienti l'inserimento della partita IVA e convalidarlo automaticamente.

• Consenso esplicito per la fruizione digitale: se l'accesso al servizio digitale ha inizio immediatamente, nella procedura di pagamento devi includere l'opzione di adesione che confermi che il cliente acconsente alla fruizione immediata e che comprende la rinuncia al diritto di recesso. Tale consenso deve essere attivo e inequivocabile.

• Conferma del pagamento: il pulsante di conferma del checkout deve indicare chiaramente che l'invio dell'ordine comporta un obbligo di pagamento. Etichette come "Paga ora" o "Paga x euro" soddisfano tale requisito.

• Autenticazione SCA: i pagamenti online devono essere conformi alle normative SCA dell'UE, compresa, se richiesta, l'autenticazione a due fattori (2FA). L'infrastruttura di pagamento deve gestire automaticamente i flussi 3D Secure (3DS) per evitare transazioni non riuscite.

• Conferma e ricevuta immediate: dopo il pagamento, i clienti devono ricevere una conferma permanente che riporti il servizio acquistato, il prezzo totale, i dettagli sull'IVA e le istruzioni per l'accesso. Questa conferma funge spesso anche da ricevuta o fattura per il cliente.

• Automazione e preparazione alla revisione contabile: l'automazione del calcolo delle imposte, della fatturazione e della conservazione dei documenti può ridurre i rischi quando il volume delle vendite aumenta.

In che modo Stripe Payments può essere d'aiuto

Stripe Payments offre una soluzione di pagamento unificata e globale che aiuta qualsiasi attività, dalle startup in fase di espansione alle multinazionali, ad accettare pagamenti online, di persona e in tutto il mondo.

Con Stripe Payments puoi:

• Ottimizzare l'esperienza di checkout: crea un'esperienza senza problemi e risparmia migliaia di ore di progettazione ricorrendo a interfacce utente predefinite e accedendo a oltre 125 metodi di pagamento e a Link, il wallet creato da Stripe.

• Espanderti più rapidamente in nuovi mercati: raggiungi i clienti di tutto il mondo e riduci le complessità e i costi della gestione multivaluta con opzioni di pagamento transfrontaliere, disponibili in 195 Paesi e in più di 135 valute.

• Unificare i pagamenti di persona e online: crea un'esperienza di commercio unificato su canali online e di persona per personalizzare le interazioni, premiare la fedeltà e aumentare i ricavi.

• Migliorare le prestazioni dei pagamenti: aumenta i ricavi con una gamma di strumenti di pagamento personalizzabili e facili da configurare, tra cui protezione contro le frodi no-code e funzionalità avanzate per migliorare i tassi di autorizzazione.

• Stare al passo con la rapidità operativa grazie a una piattaforma flessibile e affidabile per la crescita: sfrutta una piattaforma progettata per crescere insieme a te, con uno storico di operatività del 99,999% e un'affidabilità leader nel settore.

Scopri di più come Stripe Payments può supportare i tuoi pagamenti online e di persona oppure inizia oggi stesso.