La venta de servicios en línea en los Países Bajos implica la aplicación de una serie de normas transparentes pero estrictamente definidas en torno al impuesto sobre el valor añadido (IVA), la protección del consumidor, la facturación y el diseño del proceso de compra. La normativa neerlandesa y de la Unión Europea (UE) trata los servicios digitales de manera diferente a los bienes físicos, por lo que pequeños detalles, como la forma en que se muestran los precios, cómo se calcula el IVA y cómo se gestionan los derechos de cancelación, pueden determinar si tu configuración cumple con la normativa o está expuesta.

Este artículo explora la venta de servicios en línea en los Países Bajos, desde lo que se considera un «servicio en línea» según la legislación neerlandesa hasta los requisitos relativos al IVA, a los contratos y a los flujos de los procesos de compra.

Esto es lo que encontrarás en este artículo

• ¿Qué se considera un servicio en línea en los Países Bajos?
  
• ¿Cómo se aplica el IVA a los servicios en línea vendidos en los Países Bajos?
  
• ¿Cuáles son los requisitos legales para vender servicios en línea en los Países Bajos?
  
• ¿Qué leyes de protección al consumidor afectan a las ventas de servicios en línea en los Países Bajos?
  
• ¿Qué obligaciones de facturación y mantenimiento de registros se aplican a los proveedores de servicios en línea?
  
• ¿Cómo pueden estructurar las empresas el proceso de compra para vender servicios en línea cumpliendo la normativa en los Países Bajos?
  
• ¿Cómo puede ayudarte Stripe Payments?
  

¿Qué se considera un servicio en línea en los Países Bajos?

De conformidad con el Derecho de los Países Bajos y la legislación de la UE, un «servicio en línea» es un servicio que se presta de forma digital, incluida la transmisión de datos, el alojamiento y el almacenamiento en caché. El término jurídico para esto es «servicios suministrados electrónicamente» o SEE.

Estos son los principales tipos de SEE:

• Productos de software como servicio (SaaS) y herramientas establecidas en la nube

• Servicios de streaming, descargas digitales y suscripciones en línea

• Alojamiento web, servicios de dominio y mantenimiento automatizado informático

• Acceso a bases de datos, bibliotecas de contenido pago o fuentes de datos en tiempo real

• Cursos en línea a tu propio ritmo donde el contenido se entrega automáticamente

¿Cómo se aplica el IVA a los servicios en línea vendidos en los Países Bajos?

El IVA es una parte importante a tener en cuenta en la venta de servicios en línea en los Países Bajos. Las reglas dependen de dónde se encuentre el cliente y si está comprando como particular o empresa (es decir, si se trata de una transacción B2C o B2B).

Esto es lo que los proveedores de servicios deben saber:

• Tipos de IVA estándar: muchos servicios en línea, como el SaaS, la transmisión en streaming, las plataformas y las herramientas digitales automatizadas, están sujetas a la aplicación de impuestos del 21 % en los Países Bajos. El tipo reducido del 9 % se aplica principalmente a las publicaciones digitales, como los libros electrónicos, los periódicos en línea y las revistas digitales.

• Ventas a consumidores neerlandeses (B2C): cuando un particular de los Países Bajos contrata un servicio en línea, se aplica el IVA independientemente de dónde esté establecido el vendedor. Los vendedores establecidos en la UE solo pueden aplicar el IVA de su país si el total de ventas transfronterizas en la UE se mantiene por debajo de 10.000 € al año. Por encima de eso, se aplica el IVA neerlandés.

• Ventas a empresas neerlandesas (B2B): en el caso de las operaciones entre dos empresas neerlandesas registradas a efectos del IVA, los vendedores cobran el IVA neerlandés, que después el comprador puede deducir. En el caso de las ventas transfronterizas B2B de la UE, se suele aplicar la inversión del sujeto pasivo con respecto al IVA, teniendo que hacerse cargo el cliente.

• Vendedores extracomunitarios: las empresas extracomunitarias deben cobrar el IVA neerlandés en los servicios digitales B2C desde la primera venta, mientras que las ventas B2B están sujetas al mecanismo de inversión del sujeto pasivo. Muchas se registran a través de la ventanilla única extracomunitaria para evitar el registro por separado a efectos del IVA neerlandés.

• Transparencia de precios: los precios al cliente deben mostrarse con el IVA incluido, mientras que las tarifas solo para las empresas pueden mostrarse sin IVA, si se indica claramente que no está incluido. El IVA nunca debe aparecer de forma inesperada durante el proceso de compra.

¿Cuáles son los requisitos legales para vender servicios en línea en los Países Bajos?

La venta de servicios en línea en los Países Bajos exige que gestiones tu empresa con transparencia, que sea identificable y esté registrada legalmente.

Estos son los detalles:

• Registro de empresa: las empresas establecidas en los Países Bajos deben registrarse en la Cámara de Comercio de los Países Bajos (KVK) y recibir un número KVK. Esto es obligatorio incluso si tu empresa opera completamente en línea y no tiene un escaparate físico.

• Registro a efectos del IVA: si vendes servicios sujetos a impuestos por Internet, debes registrarte a efectos del IVA y obtener un ID de IVA neerlandés o registrarte a través de la ventanilla única de la UE o de fuera de la UE, según dónde esté establecida tu empresa. Este número de IVA debe utilizarse de forma coherente en todas las facturas, sitios web y declaraciones fiscales.

• Divulgación de información sobre la empresa: tu sitio web debe mostrar el nombre legal de la empresa, su dirección física, los datos de contacto, el número KVK y el número de IVA. Esta información debe ser fácil de encontrar, generalmente en el pie de página o en una página de contenido legal o de contacto específica.

• Condiciones generales: se espera que los proveedores de servicios en línea publiquen unas condiciones generales que expliquen el servicio, las tarifas, las condiciones de los pagos, los derechos de cancelación y la responsabilidad. Estas condiciones deben ser accesibles antes de la compra y deben aceptarse explícitamente durante el proceso de compra.

• Descripciones de los servicios: los servicios deben describirse con honestidad y precisión, incluidas las limitaciones, requisitos o exclusiones. Quedan prohibidas las afirmaciones engañosas, los descuentos exagerados o las prácticas de precios poco claras.

• Transparencia publicitaria: el contenido patrocinado, las promociones y los descuentos deben identificarse como tales. Las reseñas de los clientes deben ser genuinas o estar señaladas si se eligen o incentivan específicamente.

• Protección de datos: solo debes recoger los datos necesarios para prestar el servicio y procesar los pagos, y explicar cómo se utilizan esos datos a través de una Política de privacidad. El manejo de datos personales debe cumplir con los requisitos del Reglamento General de Protección de Datos (RGPD), incluidos los derechos relativos a la seguridad y del usuario.

• Accesibilidad: las grandes empresas y determinados proveedores de servicios deben garantizar que sus servicios digitales sean razonablemente accesibles para los usuarios con discapacidad en cumplimiento de la normativa de la Ley Europea de Accesibilidad, lo que incluye diseños legibles, soporte tecnológico de asistencia y navegación accesible.

• Reglas específicas del sector: algunos servicios en línea, como los servicios financieros, relacionados con criptomonedas o regulados, pueden requerir un registro o una supervisión adicional. Muchos servicios digitales estándar no lo requieren, pero las empresas deben confirmar si un servicio entra en una categoría regulada.

¿Qué leyes de protección al consumidor afectan a las ventas de servicios en línea en los Países Bajos?

La legislación del consumidor de los Países Bajos es estricta, predecible y se aplica rigurosamente. Los clientes deben entender exactamente lo que están comprando, lo que pagarán y qué derechos tienen después de la compra.

Estas son algunas de las reglas principales que debes tener en cuenta:

• Información previa a la compra: antes de iniciar el proceso de compra, los clientes deben ver quién es el vendedor, qué incluye el servicio, cómo funciona, el precio completo con IVA incluido, los métodos de pagos aceptados, el plazo de entrega o activación y cómo contactar con soporte.

• Claridad y equidad de los precios: los precios que se muestran a los clientes deben incluir el IVA y cualquier coste inevitable que acarreen. Se prohíben los descuentos artificiales, los precios engañosos o las comisiones ocultas.

• Derecho de desistimiento (es decir, período de reflexión): por lo general, los clientes tienen 14 días para cancelar un contrato de servicios en línea sin dar un motivo. Si la información de cancelación no se proporciona correctamente, ese derecho puede ampliarse. No hay período de cancelación para algunos tipos de contenido multimedia digital, por lo que debes asegurarte de que los clientes lo sepan antes de que realicen su compra.

• Requisitos de confirmación del pedido: después de la compra, los clientes deben recibir una confirmación del pedido, generalmente por correo electrónico, que resuma el servicio, precio y condiciones.

• Transparencia en las suscripciones: las suscripciones que se renuevan automáticamente deben mostrar las condiciones, la frecuencia de los cargos y los métodos de cancelación de la suscripción en el momento de la compra. Los clientes deben poder cancelar por Internet su suscripción si se han creado su cuenta por esta vía.

• Condiciones contractuales: los contratos con clientes no pueden incluir cláusulas abusivas o unilaterales, como cambios unilaterales ilimitados o exclusiones generales de responsabilidad. Cualquier condición inusual debe mostrarse antes de la compra.

• Gestión de reclamaciones y disputas: los vendedores deben proporcionar una forma fácil para presentar reclamaciones y explicar cómo se gestionan las disputas. Si la empresa participa en un sistema formal de resolución de disputas, esto debe mostrarse con claridad.

• Igualdad de trato en toda la UE: las empresas no pueden bloquear ni discriminar a clientes de otros países de la UE sin una razón legal en virtud del Reglamento de Bloqueo Geográfico de la UE.

¿Qué obligaciones de facturación y mantenimiento de registros se aplican a los proveedores de servicios en línea?

Las reglas de facturación en los Países Bajos están diseñadas para crear un registro de auditoría limpio.

Esto es lo que debes tener en cuenta:

• Cuando se requieren facturas: se requiere una factura del IVA para las ventas a empresas y entidades legales, incluidas las que no tienen un número de IVA. Para las ventas a clientes, no se requiere legalmente una factura, pero se recomienda encarecidamente proporcionar un recibo o confirmación de la venta.

• Contenido obligatorio en la factura: las facturas neerlandesas con IVA deben incluir el nombre legal y la dirección del vendedor, número de IVA, datos del cliente, fecha de la factura, un número único de factura secuencial, una descripción del servicio, el tipo de IVA aplicado, el importe del IVA y el precio total, IVA incluido.

• Indicación de inversión del sujeto pasivo: en el caso de las ventas B2B transfronterizas de la UE en las que se invierte el sujeto pasivo a efectos del IVA, la factura debe incluir una indicación de que el IVA se gestiona de esta forma. Si no tienes un número de IVA válido para tu cliente, es posible que tengas problemas al declarar la transacción en la lista de ventas del la CE.

• Plazo de la factura: las facturas deben emitirse a más tardar el día 15 del mes siguiente al mes en que se prestó el servicio. Los pagos adelantados requieren que se facture en el momento en que se recibe el pago.

• Facturación electrónica: las facturas electrónicas no son obligatorias para las transacciones B2B o B2C generales, pero se pueden emitir sin problemas siempre que se preserven su autenticidad, integridad y legibilidad.

• Conservación de registros: las empresas deben conservar las facturas y los registros contables relacionados durante al menos siete años. Las ventas declaradas a través de la ventanilla única de la UE requieren que los registros de las transacciones se conserven durante 10 años.

• Pruebas de la ubicación del cliente: los vendedores deben guardar al menos dos pruebas que indiquen la ubicación del cliente, como la dirección de facturación y los datos de IP, para justificar los tipos de IVA aplicados. Estos registros son importantes durante las auditorías fiscales.

• Herramientas automatizadas: la automatización de la facturación y el almacenamiento de registros reducen el riesgo y los errores manuales. Herramientas como Stripe Invoicing generan facturas que cumplen con la normativa, almacenan datos de las transacciones y dan soporte a la creación de informes listos para posibles auditorías.

¿Cómo pueden estructurar las empresas el proceso de compra para vender servicios en línea cumpliendo la normativa en los Países Bajos?

Cuando los detalles de tu página de tarifas se diseñan claramente, las obligaciones legales y fiscales suelen gestionarse de forma automática.

A continuación, te explicamos cómo estructurar tu flujo de trabajo:

• Tarifas para clientes con IVA incluido: los precios que se muestran a los clientes neerlandeses deben incluir el IVA y reflejar el importe final que pagarán. El IVA nunca debe aparecer de forma sorpresiva en el último paso del proceso de compra.

• Distinción entre tarifas B2C y B2B: puedes mostrar tarifas solo para empresas sin IVA siempre que así se indique claramente. Si atiendes a ambos públicos, tu proceso de compra debe aplicar dinámicamente el IVA en función del tipo de cliente y ubicación.

• Cálculo del IVA en función de la ubicación: tu flujo del proceso de compra debe tener datos fiables de la ubicación del cliente para aplicar el tipo de IVA correcto. Por lo general, esto incluye información sobre la dirección de facturación y el método de pago.

• Obtención y validación del número de IVA: para las ventas B2B, el proceso de compra debe permitir a los clientes introducir un número de IVA y validarlo automáticamente.

• Consentimiento explícito para la entrega digital: si el acceso a tu servicio digital comienza de inmediato, el proceso de compra debe incluir una opción de aceptación que confirme que el cliente acepta la entrega inmediata y entiende que renuncia al derecho de desistimiento. Este consentimiento debe ser activo e inequívoco.

• Confirmación del pago: el último botón del proceso de compra debe indicar que la realización del pedido conlleva una obligación de pago. Etiquetas como «Pagar ahora» o «Pagar X €» cumplen con este requisito.

• Autenticación reforzada de clientes (SCA): los pagos por Internet deben cumplir las normas de autenticación reforzada de clientes (SCA) de la UE, incluida la autenticación en dos pasos (2FA) cuando sea necesario. La infraestructura de pagos debe gestionar automáticamente los flujos de 3D Secure (3DS) para evitar transacciones fallidas.

• Confirmación inmediata y recibos: tras el pago, los clientes deben recibir una confirmación en la que se describa el servicio adquirido, el precio total, los datos del IVA y las instrucciones de acceso. Esta confirmación a menudo se duplica como recibo o factura del cliente.

• Automatización y preparación para posibles auditorías: la automatización del cálculo de impuestos, facturación y conservación de registros puede reducir el riesgo a medida que crece tu volumen de ventas.

Cómo puede ayudar Stripe Payments

Stripe Payments proporciona una solución de pagos unificada y global que ayuda a cualquier empresa —desde startups en expansión hasta empresas globales— a aceptar pagos en línea, en persona y en todo el mundo.

Stripe Payments puede ayudarte a:

• Optimizar la experiencia en el proceso de compra: con Payments, puedes ofrecer una experiencia de compra ágil e intuitiva. Además, ahorrarás miles de horas de trabajo de desarrollo gracias a sus interfaces de pago prediseñadas, que te dan acceso a más de 125 métodos de pago y Link, el monedero digital desarrollado por Stripe.

• Expandirte a nuevos mercados más rápido: llega a clientes de todo el mundo y simplifica la gestión de los tipos de intercambio gracias a las opciones de pago internacionales, que admiten 195 países y más de 135 divisas.

• Unificar los pagos en línea y en persona: crea una experiencia de comercio unificado entre tus canales en línea y presenciales para personalizar la relación con tus clientes, fomentar su fidelidad y aumentar tus ingresos.

• Mejorar el rendimiento de tus pagos: aumenta tu facturación con herramientas de pagos configurables y fáciles de implementar, que incluyen soluciones sin programación de protección contra el fraude y funciones avanzadas para mejorar las tasas de autorización.

• Hacer crecer tu empresa con una plataforma fiable: desarrolla tu negocio sobre una infraestructura que está preparada para crecer contigo. Stripe ha logrado mantener un tiempo de actividad histórico del 99,999 % y garantiza una fiabilidad líder en el sector.

Conoce todos los detalles sobre cómoStripe Payments puede ayudarte a aceptar pagos en línea y en persona o empieza hoy.