En los Países Bajos, el impuesto sobre el valor añadido (IVA) que se aplica, normalmente del 9 % o del 21 %, puede tener un impacto real en los precios, los márgenes de beneficio y el cumplimiento de la normativa. Dado que se prevé que el crecimiento del producto interior bruto (PIB) real de los Países Bajos aumente hasta el 1,3 % en 2025 (impulsado en gran medida por la demanda interna), es importante que los propietarios de empresas comprendan cómo se aplica el IVA a lo que venden.

Muchos propietarios de empresas conocen el IVA, pero puede resultar difícil comprender cómo se aplican los dos tipos impositivos en las transacciones cotidianas. A la hora de clasificar bienes y servicios, es fácil cometer errores. A continuación, explicaremos qué se incluye en el IVA del 9 % y del 21 %, cuáles son los límites y cómo cumplir con la normativa.

¿De qué trata este artículo?

• ¿Cuál es la diferencia entre un IVA del 9 % y uno del 21 % en los Países Bajos?
  
• ¿Cuándo se debe aplicar el tipo impositivo del 21 % del IVA?
  
• ¿Qué bienes y servicios están sujetos al tipo impositivo del 9 % del IVA?
  
• ¿Cómo saber qué tipo de IVA se aplica a tu empresa?
  
• ¿Qué errores comunes cometen las empresas en materia de IVA?
  
• ¿Cuál es la forma correcta de indicar el IVA en las facturas?
  
• ¿Cómo se pueden automatizar los cálculos del IVA y reducir los errores?
  
• ¿Cómo puede ayudarte Stripe Invoicing?
  

¿Cuál es la diferencia entre un IVA del 9 % y uno del 21 % en los Países Bajos?

Los Países Bajos aplican dos tipos impositivos principales del IVA: el 21 %, que es el tipo estándar, y el 9 %, que es el tipo reducido para determinados bienes y servicios.

El tipo impositivo del 9 % del IVA está diseñado para reducir los costes cotidianos y apoyar el trabajo local que requiere mucha mano de obra. Se aplica a productos básicos (por ejemplo, alimentos, libros, medicamentos, transporte público), así como a actividades que son socialmente beneficiosas (por ejemplo, bebidas no alcohólicas en restaurantes, libros electrónicos, cortes de pelo).

El tipo impositivo del IVA del 21 % es el predeterminado. Si tu producto o servicio no entra claramente en una categoría reducida o exenta, se aplica el 21 %.

¿Cuándo se debe aplicar el tipo impositivo del 21 % del IVA?

Si tu producto o servicio no figura explícitamente como reducido (9 %) o exento, el 21 % es tu tasa predeterminada.

Las ventas sujetas al 21 % de IVA incluyen:

• Comercio minorista e e-commerce (ropa, electrónica, cosméticos, muebles y bienes de consumo similares)

• Servicios para profesionales (asesoramiento jurídico, financiero, de diseño, marketing y consultoría informática)

• Productos digitales y suscripciones (plataformas SaaS, servicios de streaming, aplicaciones móviles y almacenamiento en la nube)

• Partidas de lujo y no esenciales (alcohol, joyería y productos de alta gama)

Las nuevas empresas deben comenzar por confirmar si reúnen los requisitos para beneficiarse de una reducción o exención, o si deben aplicar el 21 %.

¿Qué bienes y servicios están sujetos al tipo impositivo del 9 % del IVA?

El tipo impositivo del 9 % del IVA en los Países Bajos se aplica a los productos básicos y servicios que contribuyen a la vida cotidiana, la cultura o el bienestar de la comunidad.

Entre ellos se encuentran:

• Alimentos y comestibles (pan, leche, carne, verduras, café y té)

• Hospitalidad (alimentos y bebidas no alcohólicas de restaurantes, cafeterías y catering)

• Productos relacionados con la salud (medicamentos recetados, muchos medicamentos de venta libre y productos médicos auxiliares)

• Libros y medios de comunicación (libros impresos, revistas, periódicos, libros electrónicos y suscripciones a noticias digitales)

• Arte, cultura y deportes (entradas para museos, teatros, conciertos y cines)

• Transporte público nacional (autobús, tranvía, tren y taxi)

• Campings

• Mantenimiento del hogar (pintura y enlucido de viviendas con más de dos años de antigüedad, además de determinados trabajos de aislamiento y reparación)

• Servicios de reparación y personales (reparación de bicicletas, calzado y ropa, así como peluquería)

• Productos de floricultura (flores cortadas, plantas en maceta)

Si vendes partidas de ambas categorías (por ejemplo, una cafetería que sirve comida y vino, un minorista que ofrece libros y lectores electrónicos), debes separar claramente en la factura las partes correspondientes al 9 % y al 21 %.

¿Cómo saber qué tipo de IVA se aplica a tu empresa?

El tipo de IVA adecuado depende de los bienes o servicios que vendas. Si no estás seguro, consulta la página web de la autoridad fiscal neerlandesa o pregunta a un asesor fiscal antes de finalizar tu modelo de precios.

Aquí tienes un marco sencillo:

• Servicios digitales y profesionales: 21 %

• Servicios alimentarios, culturales o de transporte: 9 %

• Servicios educativos o financieros: exentos del IVA por completo

Algunos sectores aplican tipos mixtos. Por ejemplo, los restaurantes separan la comida (9 %) del alcohol (21 %), y las tiendas de bicicletas separan las ventas (21 %) de las reparaciones (9 %). Aunque algunos gastos sanitarios están totalmente exentos del IVA, la venta de medicamentos se grava al 9 %. Tu configuración de facturación y contabilidad debe reflejar claramente estas diferencias.

Clasifica cada producto una vez, comprueba que cumple con las normas oficiales y documenta tu razonamiento.

¿Qué errores comunes cometen las empresas en materia de IVA?

Algunos errores relacionados con el IVA tienden a repetirse entre las empresas de los Países Bajos, desde autónomos hasta plataformas en línea. Estos son algunos errores comunes a los que debes prestar atención:

• Cobrar una tarifa incorrecta: una clasificación errónea puede dar lugar a impuestos atrasados, sanciones o dificultades para obtener reembolsos. Mantén una lista de productos actualizada con las tarifas correctas y verifica cada partida con las tablas actuales de la autoridad fiscal.

• No registrarse a efectos del IVA: algunas pequeñas empresas dan por sentado que unos ingresos bajos implican que no tienen que pagar el IVA. A menos que se haya acogido oficialmente al régimen de pequeñas empresas, debe registrarse, cobrar el IVA y presentar declaraciones.

• Generación de facturas defectuosas: los números de IVA que faltan o son incorrectos, los tipos impositivos que no coinciden o los totales que faltan hacen que las facturas no cumplan con la normativa y impiden que los clientes B2B reclamen el IVA soportado.

• Mantener registros insuficientes: los recibos perdidos, las presentaciones incompletas o los archivos que no coinciden pueden dar lugar a auditorías o multas.

• Incumplimiento de plazos: puedes presentar las declaraciones del IVA mensualmente, trimestralmente o anualmente (lo más habitual es trimestralmente). Las declaraciones presentadas fuera de plazo pueden acarrear sanciones.

Utiliza herramientas de contabilidad fiables, configura recordatorios en el calendario y revisa cada declaración antes de enviarla.

¿Cuál es la forma correcta de indicar el IVA en las facturas?

Una factura con IVA de los Países Bajos es un documento legal que sirve como prueba de tu transacción y tu situación fiscal. Para cumplir con la normativa, todas las facturas deben incluir los datos correctos.

Estos son los requisitos mínimos para una factura con IVA:

• El nombre de tu empresa, la dirección, el ID de IVA (btw-idnummer) y, si estás inscrito en la cámara de comercio, añade tu número de identificación empresarial (KVK-nummer)

• La fecha de la factura y un número de factura único

• El nombre y la dirección del cliente (y el ID de IVA, si se trata de una venta B2B dentro de la UE)

• Una descripción clara de los bienes o servicios prestados, además de la fecha de entrega si difiere de la fecha de la factura

• El importe neto, el tipo de IVA y el importe del IVA para cada partida o grupo

• El total, IVA incluido

Si una transacción está exenta del IVA, tiene un tipo cero o está sujeta al mecanismo de inversión del sujeto pasivo, indícalo explícitamente (por ejemplo, «btw verlegd» para la inversión del sujeto pasivo nacional).

Para las ventas B2C, suele bastar con un recibo simplificado que incluya el IVA. Sin embargo, en el caso de las facturas B2B, hay que ser lo más preciso posible. Si falta el tipo de IVA o el número de identificación, la factura puede quedar invalidada e impedir que el cliente reclame la devolución del IVA.

¿Cómo se pueden automatizar los cálculos del IVA y reducir los errores?

El cumplimiento de la normativa sobre el IVA puede resultar complicado cuando se gestiona manualmente, por lo que es importante empezar con las herramientas adecuadas. Stripe Tax, por ejemplo, puede calcular automáticamente el tipo de IVA correcto en función de lo que vendes y de la ubicación de tu cliente. Esto incluye distinguir entre categorías, aplicar exenciones y actualizar los tipos cuando cambian las leyes. Tu software de contabilidad o facturación también debería reflejar automáticamente las normas del IVA de los Países Bajos: debería mostrar la partida individual, los totales y el formato de las facturas correctos sin intervención manual. Muchas herramientas generan resúmenes del IVA que puedes utilizar directamente al presentar las declaraciones.

La automatización también ayuda con las normas transfronterizas. Stripe Tax puede realizar un seguimiento de tus ventas en toda la UE y avisarte cuando te acerques a los umbrales de registro del IVA en otros países.

¿Cómo puede ayudarte Stripe Invoicing?

Stripe Invoicing simplifica el proceso de cuentas por cobrar (AR), desde la creación de facturas hasta el cobro de pagos. Tanto si gestionas facturación puntual como recurrente, Stripe ayuda a las empresas a recibir pagos más rápido y a optimizar sus operaciones:

• Automatiza la contabilidad: crea, personaliza y envía facturas profesionales fácilmente, sin programación. Stripe realiza un seguimiento automático del estado de las facturas, envía recordatorios de pago y procesa reembolsos, lo que te ayuda a controlar tu flujo de caja.

• Acelerar el flujo de caja: reduce los días de ventas pendientes de cobro (DSO, por sus siglas en inglés) y recibe pagos más rápido con pagos globales integrados, recordatorios automáticos y herramientas de reclamación del pago impulsadas por IA que te ayudan a recuperar más ingresos.

• Mejorar la experiencia del cliente: ofrece un proceso de pago moderno con soporte para más de 25 idiomas, 135 divisas y 100 métodos de pago. Los clientes pueden acceder y pagar sus facturas fácilmente desde un portal de clientes.

• Reduce la carga de trabajo administrativo: Genera facturas en minutos y reduce el tiempo dedicado a la cobranza a través de recordatorios automáticos y una página de pago de factura alojada por Stripe.

• Integrarlo con tus sistemas existentes: Stripe Invoicing se integra con software de contabilidad y planificación de recursos empresariales populares, así te ayuda a mantener los sistemas sincronizados y reducir la entrada manual de datos.

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